末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄分子の基準財政収入額及び分母の基準財政需要額とも増加しているいるが、財政力指数は３年平均では０．０１悪化しており、類似団体平均値（０．６４）を０．０６ポイント下回っているが、令和３年度からの単年度の財政力指数は０．５８で近年は横ばいとなっている。企業誘致や徴収率強化等の財源拡大の取り組みを続け、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄義務的経費である扶助費、公債費等の経常経費が約１億円増加し、分母である一般財源収入が増加しているため、０．７ポイント悪化し、類似団体平均値９１．１を１．６ポイント上回っている。公債費は山辺・県北西部広域環境衛生組合建設負担金の起債の償還が令和８年度から始まることから、今後さらに増加する見込みであるため、包括管理等の行政の効率化による公共施設の維持管理や費用対効果を鑑みた事業の取捨選択により、経常経費の削減に務める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口は近年横ばいで推移しており、物件費については新型コロナウイルスが５類に引き下げられたことに伴って、関連する臨時経費が大幅に減少したことにより、類似団体平均（１４０，２８６円）を１１，４９０円下回る結果となった。人件費、物件費の経常経費分については微増となっているため、包括管理等の手法により公共施設の適正管理に務めることで、コストの低減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度より０．５ポイント減少したものの、類似団体平均値（９６．９）を０．５ポイント上回っている。職員の年齢構成等の変化により、毎年増減している。引き続き、人事院勧告に基づいた給与体型を基本とし、適正な給与水準を維持する。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄前年度より０．２人減少し、類似団体平均値（６．７３人）を０．０１人上回っているがほぼ同水準となっている。行政業務の多様化に柔軟に対応しながらも、単純な職員増とならないよう、社会情勢や財政状況を考慮しつつ、適切な職員数を維持していく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率については前年度より０．７ポイント改善し、類似団体平均値（６．８）を０．３ポイント下回っている。現在は総合保健福祉会館整備事業や旧クリーンセンター整備事業に係る起債の償還が終了し、一時的に低い水準となっているが、今後は令和８年度に新ごみ処理施設建設負担金に係る起債の償還がはじまることから、悪化する見込みである。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は前年度より８．４ポイント改善したものの類似団体平均値（０．０）を１６．４ポイント上回っている。現在は総合保健福祉会館整備事業や旧クリーンセンター整備事業に係る起債の償還が終了し、一時的に低い水準となっているが、今後は悪化する見込みである。主な要因としては、新ごみ処理施設建設負担金支払のため地方債残高が増加することによる。 |
人件費の分析欄前年度より０．３ポイント増加し、類似団体平均値（２３．５％）を０．２ポイント上回っている。行政業務の多様化により、人件費は増加傾向にあるが、令６年度以降は子ども育成教室を段階的に外部委託することから人件費の抑制する等、引き続き適正な人員管理に努める。 | 物件費の分析欄前年度より０．１ポイント減少し、類似団体平均値（１７．３％）を３．６ポイント上回っている。主な要因としては、物価上昇に伴う学校給食賄材料費の増加が挙げられる。今後も引き続き、費用対効果を考慮した事務事業の見直しや包括管理等による公共施設の維持管理費で物件費の抑制を図り、必要最小限の経費で効率的かつ効果的な財政運営を目指す。 | 扶助費の分析欄前年度より１．０ポイント増加しており、類似団体平均値（９．９％）より３．４ポイント上回っている。こども医療費、障がい者に対する介護給付や自立支援医療給付等に伴う経費の増加により、扶助費が増加している。 | その他の分析欄前年度より０．１ポイント増加したものの、類似団体平均値（１３．１％）を１．９ポイント下回っている。維持補修費については旧クリーンセンターが稼働を終了したことから現状低い水準となっているが、老朽化している公共施設や道路舗装等の修繕が今後必要となる見込みであり、増加する見込みであるが、繰出金については、特別会計において経費の削減と独立採算の原則による料金改正等の適正化を図ることにより、繰出金の削減に努める。 | 補助費等の分析欄前年度より０．８ポイント減少し、類似団体平均値（１４．２％）を２．７ポイント下回っている。主な要因としては、下水道会計繰出金の減少による。今後は各種団体補助金等の見直しを行うことにより、今後も適正な水準の維持に努める。 | 公債費の分析欄前年度より０．２ポイント増加しているが、類似団体平均値（１３．１％）を１．０ポイント下回っている。現在は総合保健福祉会館整備事業や旧クリーンセンター整備事業に係る起債の償還が終了し、一時的に低い水準となっているが、今後は令和８年度に新ごみ処理施設建設負担金に係る起債の償還がはじまることから、公債費は増加する見込みである。 | 公債費以外の分析欄前年度より０．５ポイント増加し、類似団体平均値（７８．０％）を２．６ポイント上回っている。類似団体に比べて経常収支比率が高い水準で推移していることを踏まえ、今後も不要不急の事業は行わず、費用対効果を考慮した事務上全体の見直しを実施し、必要最小限の経費で効率的かつ効果的な財政運営を目指す。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄衛生費、土木費は類似団体平均値を上回っているものの、それ以外については下回っている。衛生費については、新ごみ処理施設の稼働にむけて新ごみ処理施設建設負担金が増加していること、また新ごみ処理施設稼働までのごみ処理費用が計上されていることが主な要因である。土木費については、平成緊急内水対策工事や箸尾準工業地区整備工事に係る経費が主な要因である。教育費については前年度は類似団体平均値を一時的に上回っていたが、令和５年度に認定こども園が開演したことに伴い、普通建設事業費が減少し類似団体平均値を下回っている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費、物件費、維持補修費、普通建設事業費（うち更新整備）、災害復旧事業費、公債費、積立金、投資及び出資金、貸付金、繰出金については類似団体を下回っている一方、扶助費、補助費、普通建設事業費（うち新規整備）については類似団体平均値を上回っている。普通建設事業費（うち新規整備）の増加要因について、平成緊急内水対策による調整池の整備や小中学校のＬＥＤ化改修事業によるものであり、扶助費については公定価格の上昇や認定こども園の開園等に伴って、保育無償化等の費用が増加したこと、補助費等については令和７年度の新ごみ処理施設の稼働にむけて建設負担金が増加していることが挙げられる。今後も施設老朽化に伴う、維持管理に係る物件費や維持補修費、普通建設事業費が増加していく見込みであることから、公共施設等総合管理計画等に基づいて施設の集約化・長寿命化を図り、費用の平準化をしながらも総支出額を抑制する。また、更なる事務事業の効率化や、費用対効果を加味した事業の取捨選択を行い、経費抑制に努める。 |
基金全体（増減理由）令和5年度末の基金残高は、普通会計で約36億9千5百万円となっており、前年度から約6億5千2百万円の増加となっている。この要因は、令和4年度から特定目的基金の積立時期を翌年度としたことから、一時的に令和4年度の基金残高の伸びが減少していたため、令和5年度の増加の幅が大きくなったことによる。（今後の方針）基金の使途の明確化を図るため、基金の再編を行い、特定目的基金への計画的な積立てを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）令和５年度末の基金残高は、約21億5千8百万円となっており、前年度から約2億8千3百万円の増加となっている。普通交付税の追加交付による増加、個人住民税、固定資産税等の増加が要因となっている。（今後の方針）費用対効果を勘案し、スクラップ＆ビルドの考えに基づき、事業の必要性を見直し、引き続き、基金の取り崩しを前提としない予算編成を目指し、現在の基金残高を維持できるよう努める。 | 減債基金（増減理由）令和5年度末の基金残高は約3億9千7百万円となっており、前年度から約2億3千8百万円の増加となっている。前年度の繰越金のうち2億円を後年の公債費の増加に備えて積み立てたこと、普通交付税の追加交付の一部を後年の償還のために積立てたことによる。（今後の方針）令和８年度以降に新ごみ処理施設建設負担金に係る起債の償還が始まる等公債費が増える見込みのため、その財源として利用する。 | その他特定目的基金（基金の使途）新清掃施設建設基金：ごみ焼却施設及び中継地の建設予定のための準備基金。地域振興基金：地域における福祉活動の促進、快適な生活環境の形成等を図るための基金。みどりのふるさと応援基金：ふるさと納税のあったものについて積み立てるための基金。環境施設整備基金：環境施設整備促進対策に要する経費の財源に充てるための基金。下水道接続促進対策基金：一般家庭用排水設備の公共下水道への接続を促進する対策に要する経費の財源に充てるための基金。（増減理由）みどりのふるさと応援基金：寄付者の意向に沿う事業のため約6百万円取り崩して充当した。ふるさと基金：ふるさと推進事業のため1千5百万円取り崩して充当した。（今後の方針）環境施設整備基金は廃止予定。下水道環境整備対策基金を創設し、一部積み替えを行う。また公共施設等の老朽化や再整備等に備えて公共施設等整備基金を創設し、令和7年度以降に広陵町土地開発公社貸付金の返還金から積立てを行い、毎年1億円程度を目安として計画的に積立てを行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体に比べて４．８％高くなっている。これは昭和５０年代の真美ヶ丘地区の宅地開発で建てられた公共施設が４０年を経過し、既に耐用年数を迎えていることや、平成１０年代に整備を行った総合保健福祉会館やリレーセンター（旧クリーンセンター）の減価償却が進んでいることが大きな要因である。今後は公共施設等総合管理計画に基づき、更新等については長期的な視点をもって計画的に実施し、維持管理等においては、ＰＰＰ／ＰＦＩ事業の導入等による民間活用を積極的に進め、コスト縮減と質の高い施設管理を目指す。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体に比べて１４４．２％高くなっている。これは公共施設の更新や道路等の投資的事業の財源として地方債を多く活用してきたことによる。令和５年度は前年度比で２８．５ポイント改善することができたものの、今後は広域ごみ処理施設の建設負担金や認定こども園建設等に係る借入が多額となるため、債務償還比率は再び増加する見込みである。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析総合保健福祉会館建設に係る大型のテールヘビー償還が令和３年度に終了したことに伴い、将来負担比率が改善され、その後も年々改善されているものの、類似団体と比べて16.4％高くなっている。有形固定資産減価償却率については総合保健福祉会館やリレーセンター（旧クリーンセンター）の減価償却が進んでいることで上昇傾向にある。今後については、広域ごみ処理施設の建設負担金や認定こども園建設等の大型事業が控えているほか、公共施設の老朽化による更新・維持修繕に係る費用は増えてくるものと見込まれるが、公共施設等総合管理計画に基づき、計画的な起債活用及び公共施設管理に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析類似団体と比べて、将来負担比率は高くなっているが、実質公債費比率は0.3低くなっている。令和6年度において「広域ごみ処理施設」の建設に伴い、建設負担金が高額となるため、今後は将来負担比率及び実質公債費比率は上昇していく見込みである。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄認定こども園・幼稚園・保育所を除き、有形固定資産減価償却率が類似団体と比べて高くなっている。公共施設等総合管理計画に基づき、引き続き長期的な視点で優先順位の高い施設から順に改修を進めていく。公営住宅については、特に有形固定資産減価償却率が高くなっているが、いずれの町営住宅においても大規模改修の予定がないため、当面は「町営住宅長寿命化計画」に従って居住者の生活環境維持に必要な改修・修繕を行っていく。認定こども園・幼稚園・保育所については、有形固定資産減価償却率は類似団体と同等、一人当たり面積は類似団体を上回っている。引き続き「幼保一体型総合計画」に基づき、幼保一体化を推進していく。公民館については、有形固定資産減価償却率は類似団体と比べて高く、１人当たり面積は類似団体を大きく上回っている。今後は施設の利用頻度などを考慮し、集約を検討した上で、計画的に再整備する。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一般廃棄物処理施設、福祉施設、消防施設において有形固定資産減価償却率が類似団体より低くなっている。なお、一般廃棄物処理施設については、令和３年度にクリーンセンターの操業が終了し、現在はリレーセンターに名称を変更してごみの中継施設となっている。広域ごみ処理施設稼働後もリレーセンター敷地の一部に不燃ごみの中継施設を建設し、現在の施設を解体撤去することは決定しているものの、残る大部分の跡地活用については未定であるため、早急な検討が必要である。体育館・プールについて、有形固定資産減価償却率は類似団体より高く、一人当たり面積は類似団体を下回っている。計画的な改修・修繕を続けながら、他施設との複合整備も検討しつつ、適切に管理していく。庁舎についても有形固定資産減価償却率は類似団体より高く、一人当たり面積が類似団体を下回っている。概ね２０年程度は長寿命化による現有施設の利用を継続する予定としており、将来的には施設の建替時期に合わせてＰＰＰ／ＰＦＩ事業による建替や施設の複合化を検討している。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては資産総額が前年より811百万円増加している。主な要因としては、平成緊急内水対策事業や道路整備によるインフラ資産が増加したとや流動資産において財政調整基金が283百万円増加したことによる。また、負債が71百万円増加している。これは令和7年度に稼働予定のごみ処理施設に係る山辺・県北西部広域環境衛生組合建設負担金の支払のために地方債の借入を行ったこと等によるものである。全体会計では、一般会計等に加えて、特別会計及び公営企業会計(水道事業・下水道事業)を含むため、資産が22,482百万円、負債が14,372百万円増加している。資産については公営企業のインフラ資産が18,704百万円増加し、負債については主に下水道事業における建設改良費に充てるための地方債(4,764百万円)や建設改良費に係る国庫補助金等の長期前受金が増加しているためである。連結会計では、全体会計に加えて、連結対象団体である一部事務組合等(奈良県後期高齢者医療広域連合、国保中央病院組合等)を含むため、資産が18,053百万円増加し、負債が4,977百万円増加している。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては前年と比べて純行政コストが11,550百万円から12,247百万円になり、697百万円の増加となった。令和5年度は、新型コロナウイルス感染症が5類に引き下げられたことにより、コロナ関連の臨時経費は減少したものの、物価上昇に伴う低所得者世帯への給付やごみ処理施設建設に係る山辺・県北西部広域環境衛生組合負担金が増加したため、純経常行政コストが増加したことによるものである。今後は山辺・県北西部広域環境衛生組合建設負担金が令和6年度に最も高額となることから、純行政コストは増加する見込みである。全体会計においては、経常収益は水道事業及び下水道事業の水道料金等の収入が「使用料及び手数料」に計上されるため1,054百万円増加して1,250百万円となるものの、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計における社会保障関係費が加わることで、移転費用が増加し、純行政コストは一般会計等より6,234百万円増加し、18,481百万円となっている。今後は令和7年4月1日から下水道料金の改定により使用料及び手数料は増加する見込みである。連結会計においては、全体会計と比べて経常収益が1,157百万円、経常費用は4,082百万円増加している。経常収益は主に国保中央病院組合の医業収益が使用料及び手数料に計上されるため増加している。最終的な純行政コストは、全体会計から比べて2,925百万円増加している。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、純資産残高が40,691百万円となり739百万円増加している。財源のうち税収等は、普通交付税の追加交付や個人住民税や固定資産税等の地方税の増加により298百万円増加し、国県等補助金は出産・子育て応援交付金などにより66百万円増加している。全体として財源が行政コストを上回り本年度差額はプラスとなっているため、現世代の負担によって将来世代も利用可能な資産を形成できていることを示している。全体会計においては、国民健康保険特別会計の国民健康保険税や後期高齢者医療特別会計の後期高齢者医療保険料、介護保険特別会計の介護保険料が税収等に含まれるため、一般会計等と比べて財源は6,540百万円増加し、あわせて純資産残高も8,110百万円増加している。連結会計においては、連結対象団体である奈良県後期高齢者医療広域連合の保険料や支払基金交付金等による財源がもっとも大きく影響しているほか、国保中央病院組合の補助金や負担金による財源や奈良県広域消防組合の財源等も加わって、純資産残高は全体会計等と比較して3,076百万円増加し51,877百万円となっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等は、業務活動収支が973百万円と前年より348百万円減少したもののプラスである。また、投資活動収支は、令和4年度において基金の積立時期を翌年度に変更したことにより基金積立金支出が一時的に減少していたが、令和5年度は基金積立を行ったため、前年度と比較して84百万円減少している。財務活動収支は、山辺・県北西部広域環境衛生組合のごみ処理施設建設負担金の財源として地方債を借入しているため、発行額が償還額を上回りプラスに転じている。令和6年度には山辺・県北西部広域環境衛生組の建設負担金が最も多額となるため、今後もプラスが続く見込みである。全体会計においては、業務活動収支は一般会計と比べて674百万円増加している。これは各特別会計の後期高齢者医療保険料、介護保険料、国民健康保険税等が税収等収入に含まれ、公営企業会計の水道料金等が使用料及び手数料収入に含まれるためである。また、投資活動収支が一般会計等に比べて275百万円減少している。これは水道・下水道事業会計でインフラ施設整備を行ったためである。また財務活動収支においては、一般会計等と比べて329百万円減少しているがこれは下水道事業会計において地方債償還が地方債発行額を大きく上回っているためである。連結会計においては、土地開発公社において民間銀行から646百万円の借入を行ったため、地方債等発行収入が大幅に増加し、財務活動収支において全体会計と比べて784百万円増加し、498百万円となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況類似団体との比較において、住民一人当たりの資産額は1.9万円高くなり、類似団体と同水準となった。また、歳入額対資産比率は0.25年上回っており、近年は類似団体と同水準で推移していることから、資産形成のための施策が適切に実施されていると考えられる。保有している資産額は類似団体と同程度となってきたものの、有形固定資産減価償却率は令和元年度から継続して高い水準となっている。これは、公共施設の老朽化が進んでいることが原因であると考えられる。今後は公共施設等総合管理計画に基づいて、老朽化した施設については計画的な予防保全による長寿命化を進めていくとともに、長期的な視点では公共施設の集約再編を推進し、包括的に維持経費を削減できるよう検討していく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率類似団体との比較において、純資産比率は0.6%高く、将来世代負担比率は1.3%低くなっている。近年、純資産比率は類似団体より高く、将来世代負担比率は低い水準で推移している。令和3年度から山辺・県北西部広域環境衛生組合のごみ処理施設建設負担金の支払が発生しており、一般会計等においては資産の増加がなく負債が増加することとなるため、将来世代への負担割合が増加している。令和6年度にはこの建設負担金が最も多額となり、令和7年度までは将来世代への負担割合が増加していく見込みである。今後は計画的に基金への積立を行い、将来世代負担比率の増加抑制に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況類似団体との比較において、住民一人当たり行政コストは3.2万円低くなっているが、前年度と比較して2.1万円増加している。令和5年度は新型コロナウイルス感染症が5類に引き下げられたことに伴って臨時損失は減少したが、物価高騰対策経費や出産・子育て応援交付金などの社会保障関係費用が増加したにことから、行政コストは増加している。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況類似団体との比較において、住民一人当たり負債額は0.4万円下回っている。前年までは大型事業の旧クリーンセンターや総合保健福祉会館の建設に伴う地方債の償還が終了したことで地方債残高が一時的に減少していたが、令和5年度は、山辺・県北西部広域環境衛生組合負担金が増加していることにより負債額が増加傾向にある。さらに令和6年度には当該ごみ処理施設建設負担金に係る地方債が約20億円計上されるため、負債額が増加し、住民一人当たりの負担も増加する見込みである。業務・投資活動収支の合計は類似団体と比較して29.1百万円上回っているが、令和4年度からは95百万円減少している。この主な要因は、新型コロナウイルス感染症が5類に引き下げられたことによる臨時収入の減少に伴い、業務活動収支が減少したことによるものである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況類似団体との比較において、受益者負担比率は0.6%低くなっているが、前年度より0.5%高くなっており、緩やかではあるが適正化が進んでいるといえる。引き続き施設の利用料や行政財産等使用料、その他の手数料について、受益者負担比率が類似団体と同程度の適正な水準となるように継続して検討していく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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