末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄町内に大手企業を有しており、法人税割の収入が類似団体よりも多いことから、基準財政収入額が多く、財政力指数は類似団体平均値よりも高くなっている。令和２年度と令和５年度の単年度の財政力指数を比較すると、保育所における障害児受入増などにより社会福祉費が増加したことなどから、令和５年度の基準財政需要額が増加したほか、令和２年度の市町村民税所得割収入が多かったことから令和２年度の基準財政収入額が令和５年度と比較して高かったことなどから財政力指数が低下した。 | 経常収支比率の分析欄本町は、消防や清掃工場の単独保有により人件費、物件費等が類似団体内平均値と比較して経常収支比率が高くなる傾向にある。経常一般財源収入では、町税５億４３８万８千円の増加、地方交付税が２億８，８０９万円の増加となったことなどから、前年度比６億９，２６３万円６千円の増加となった。経常経費充当一般財源では、人件費は人事院勧告等により職員給が増加したことなどにより９，５４６万７千円の増加、扶助費は私立保育園施設型給付費、認定こども園施設型給付費や障害者福祉事業に係る扶助費が増加したことなどから１億７，６０１万２千円の増加となり、全体として３億３，３０４万２千円の増加となった。以上のことから、分母の増加が分子の増加を上回ったことから経常収支比率が前年度と比べ４．２ポイント改善したものである。今後、児童の増加や住民の高齢化による扶助費や繰出金の増加、公共施設の更新や待機児童対策のための施設整備の増加、インフレや金利の上昇などが懸念される。そのため、事業の見直しや建設地方債の発行を抑制して公債費の上昇を抑えるなど、財政基盤の健全化に取り組む。さらに企業誘致などにより経常一般財源の確保に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄本町は、消防や清掃工場の単独保有により、これらに係る人件費、物件費が直接決算額として計上されるため、一部事務組合を組織している類似団体と比較して多額になる傾向にある。人件費は、人事院勧告等により増加した。物件費については、新型コロナウイルスワクチン接種業務に係る経費が減少したこと、前年度に新庁舎建設基本設計業務を実施したことなどにより減少した。今後とも清掃工場施設の管理運営費の縮減等の経費削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄経験年数や学歴に関係なく、能力が高い職員については積極的に管理職へ登用しており、ラスパイレス指数が高くなる傾向にある。類似団体との差は減少しつつあるが、今後も能力主義を念頭におきつつ、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄消防本部や清掃工場等を町が単独で保有しており、一部事務組合を組織している類似団体と比べて人口１，０００人当たりの職員数が多くなる傾向にある。今後も計画的な採用を行うとともに、暫定再任用職員、任期付職員、会計年度任用職員等の多様な人材を確保し、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成１４年度に借り入れた水無瀬川緑地公園建設事業債の償還が完了したことなどにより令和５年度は令和２年度と比較して元利償還金が減となったこと及び普通交付税の増加したことなどから、３か年平均では０．３ポイント改善した。今後は、公共施設の更新や待機児童対策のための施設整備などに対する公債費の増加と、インフレや金利上昇が懸念される。そのため、利率の状況を勘案し、基金の取崩しと記載抑制のバランスを見極めつつ公債費負担の軽減に努める。 | 将来負担比率の分析欄地方債現在高や公営企業債等繰入見込額などは多いものの、基準財政需要額に算入されるものが多いこと、また、都市計画税を課税していることや基金残高が比較的多いことなどから、将来負担額に対する財源が多く、類似団体内平均値と比較して低い数値となっている。令和５年度は、地方債残高が減少し、基金が増加したことなどから、将来負担比率が１０．３ポイント改善した。なお、令和４年度に引き続き将来負担比率の該当はなしとなった。 |
人件費の分析欄清掃工場、消防本部などを単独で保有しており、それら施設に係る人件費が直接決算額として計上されることから、一部事務組合を組織している類似団体と比較して比率が高くなる傾向にある。令和５年度は令和４年度に引き続き、人事院勧告等により職員給が増加したが、経常一般財源収入が増加しているため比率は低下した。今後も計画的な採用を行うとともに引き続き適正な定員管理に努める。 | 物件費の分析欄清掃工場、消防本部などの各施設を単独で保有していることから、それら施設に係る物件費が直接決算額として推移している。令和５年度は、新型コロナウイルスワクチン接種業務に係る経費が減少したこと、前年度に新庁舎建設基本設計業務を実施したことなどから、比率が低下した。平成２８年度からＰＰＳを導入、平成２９年度に対象を拡大するなど、物件費の抑制に努めている。今後も様々な手法を検討し、物件費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄本町は福祉事務所を有しており、市並みの福祉施策を実施していること、町単独扶助費が多いことから、類似団体内平均値と比較して高い水準で推移している。令和５年度は、私立保育園施設型給付費、認定こども園施設型給付費や障害者福祉事業に係る扶助費が増加したことなどから比率が上昇した。今後も引き続き住民ニーズを的確に捉え、単独扶助の見直しなどを行っていく。 | その他の分析欄類似団体平均値と比較して同水準程度となっているが、大半は他会計への繰出金であり、高齢化に伴い上昇することが見込まれる。 | 補助費等の分析欄清掃工場、消防本部などを単独で保有していることから、一部事務組合を組織している類似団体と比較して、一部事務組合に対する負担金が極めて少なくなっている。令和５年度は、玉子排水機運転管理負担金が増加したものの、経常一般財源収入も減少したことから比率は横ばいとなった。今後も「第７次島本町行財政改革方針」に基づき、補助金の見直しに努める。 | 公債費の分析欄平成１４年度に借り入れた水無瀬川緑地公園建設事業債の償還が完了したことなどにより、元利償還金が減となり、類似団体平均値と同程度となった。しかしながら、今後、公共施設の更新や待機児童対策のための施設整備などによる公債費の増加、インフレや金利の上昇などが見込まれるため、引き続き利率の状況を勘案し、基金の取り崩しと起債の抑制のバランスを見極めつつ公債費負担の軽減を努める。 | 公債費以外の分析欄清掃工場、消防本部などを単独で保有しており、それら施設に係る人件費、物件費が一部事務組合を組織している類似団体と比べて多額となっている。令和５年度は、人件費、物件費ともに減少したことから比率が低下した。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人当たりのコストが大きい順に民生費、総務費、教育費、衛生費、公債費となっている。民生費については、物価高騰対策支援金の給付や算定誤りによる過大交付の返還を行ったことなどから増加した。今後についても人口が増加傾向にあることから増加が見込まれる。総務費については、前年度にふれあいセンター空調機更新等工事を実施したことなどから減少した。今後は、新庁舎の建替え工事などを行うため増加が見込まれる。教育費については、統合型校務支援システムの構築を行ったことなどを実施したことなどから増加した。今後も施設の長寿命化工事を予定している。土木費については、前年度に緑地公園住宅外壁等改修工事を行ったことなどから減少した。公債費については、平成１４年度に借り入れた町債の償還が完了したことなどから減少した。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄住民一人当たりのコストが大きい順に扶助費、人件費、物件費、繰出金、公債費、補助費等、普通建設事業費となっている。扶助費については、福祉事務所を有しており、市並みの福祉施策を実施していること、物価高騰対策支援金事業を実施したことなどから、類似団体と比べて特に比率が高くなっている。今後も引き続き住民ニーズを的確に捉え、単独扶助の見直しなどを行っていく。人件費については、清掃工場や消防本部などを単独で保有していることから、類似団体と比べて高くなっている。令和５年度も人事院勧告等により職員給が増加したことなどから増加した。今後も計画的な採用を行うとともに引き続き適正な定員管理に努める。物件費については、新型コロナウイルスワクチン接種業務に係る経費が減少したこと、前年度に新庁舎建設基本設計業務を実施したことなどから、令和４年度と比較して減少している。平成２８年度からＰＰＳの導入の拡大を進めており、様々な手法を検討し、物件費の抑制を努める。繰出金については、高齢化に伴い、介護保険事業特別会計や後期高齢者医療特別会計への繰出しが今後も増加していくことが見込まれる。普通建設事業については、公園施設長寿命化計画更新工事や第一中学校特別教室棟外壁改修工事を実施したことなどから、増加した。引き続き、新庁舎への建替えや公共施設の長寿命化工事等を予定している。今後は普通建設事業に係る公債費の増加が見込まれるため、引き続き利率の状況を勘案し、基金の取り崩しと起債の抑制のバランスを見極めつつ公債費負担の軽減に努める。 |
基金全体（増減理由）令和5年度は、前年度実質収支の2分の1を財政調整基金を積立てたほか、今後の庁舎建替事業や公共施設の長寿命化への対応のため公共施設整備積立基金に積立て、ふるさと納税分の積立て及び利子分の積立額がふるさと納税指定事業及び町営住宅維持管理事業へ充当するための取り崩し額が上回ったため増加した。（今後の方針）災害への備えや開発が続く町内の人口増加に伴う需要、庁舎の建替事業に対応するため、収支状況を勘案しつつ積立て及び取り崩しを行う。 | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金の積立てを行ったことから、財政調整基金残高は増加した。（今後の方針）災害への備えや開発が続く町内の人口増加に伴う需要等に対応するため、現在の積立額を維持していくことを目標とするが、収支状況を勘案しつつ積立て及び取り崩しを行う。 | 減債基金（増減理由）普通交付税の再算定において、臨時財政対策債償還基金費が増額されたことに伴い、積立てを行ったため減債基金は増加した。（今後の方針）町営住宅の建設時に借り入れた町債の償還の財源等として、収支状況を勘案し取り崩しを行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設整備積立基金：公共施設整備並びに町債及び建替え先行建設に係る償還・総合スポーツセンター建設積立基金：総合スポーツセンター建設事業に充当・森林保全整備基金：森林の保全、整備又はその利用促進に必要な土地の取得等・地域福祉基金：運用益を地域福祉及び在宅福祉事業に充当・職員退職手当積立基金：退職手当の財源に不足が生じたときに充当・町営住宅管理基金：共益費の一部を積立て共有部分の維持管理の費用の不足に充当・ふるさと応援基金：ふるさと納税制度を活用した寄附金を寄附者が指定した事業に充当（増減理由）・公共施設整備積立基金：今後の庁舎建替事業や公共施設の長寿命化への対応のため積立てを行ったことから増加した。・町営住宅管理基金：共用部分の維持管理に充当するため取り崩しを行った。・ふるさと応援基金：ふるさと納税分積立額がふるさと納税指定事業へ充当するための取り崩し額を上回ったため。（今後の方針）・公共施設整備積立基金：収支状況を勘案し、清掃工場改修、道路整備、学校施設改修、庁舎整備等のため積立て及び取り崩し予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和５年度においては、公園施設長寿命化計画更新工事や第一中学校特別教室棟外壁改修工事を実施したことなどから、類似団体内平均値との差が拡大した。今後も、公共施設の長寿命化や新庁舎建設事業などにより類似団体内平均値と比較して有形固定資産減価償却率が低い状況が続く見込みである。施設整備については、多額の費用を要するため、基金の取り崩しと起債の抑制バランスを見極めつつ、公債費負担の軽減に努めながら整備を進める。 | 債務償還比率の分析欄令和５年度については、町税法人税割や普通交付税の増加等により、債務償還比率の分母が大きくなり、比率が減少した。今後、公共施設の長寿命化や新庁舎建設事業などにより債務償還比率が高くなる見込みである。施設整備については多額の費用を要するため、基金の取り崩しと起債の抑制のバランスを見極めつつ、公債費負担の軽減に努めながら整備を進める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、町債残高や公債費繰出が多いものの、基準財政需要額に算入されるものが多いこと、また、都市計画税を課税していることや、基金残高が比較的多いことなどから、将来負担額に対する財源が多く、類似団体内平均値に比して低い数値となっている。有形固定資産減価償却率については、公園施設長寿命化計画更新工事や第一中学校特別教室棟外壁改修工事を行ったこと等から類似団体内平均値に比して低くなっている。今後、公共施設の長寿命化や庁舎の建替事業などにより類似団体内平均値と比較して有形固定資産減価償却率が低い状況が続く見込みであるが、それに伴い町債残高の増加、基金の取り崩しなどにより将来負担比率の上昇が見込まれる。施設整備については多額の費用を要するため、基金の取り崩しと起債の抑制のバランスを見極めつつ、将来負担の軽減に努めながら整備を進める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率については平成14年度に借り入れた公園施設建設事業債の償還が完了したことなどにより、前年度より低下したが、町内の開発に伴う校舎整備、公共施設の整備や耐震・長寿命化事業などの町債の償還が始まることから、今後は上昇していく見込みである。将来負担比率については、町債残高や公債費繰出が多いものの、基準財政需要額に算入されるものが多いこと、また、都市計画税を課税していることや、基金残高が比較的多いことなどから、将来負担額に対する財源が多く、類似団体内平均値に比して低い数値となっている。今後の公債費の増加に対しては、利率の状況を勘案し、基金の取崩しと起債の抑制のバランスを見極めつつ、公債費負担の軽減に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄本町は、町域の約７０％が山岳丘陵で占められており、残りの平坦地に市街地が集まっていることから、一人当たりの延長や資産額などインフラ施設の量が類似団体内平均値と比較して小さくなっているものと思われる。町営住宅については、緑地公園住宅が平成１５年建設と比較的新しいことから有形固定資産償却率が低くなっている。令和５年度は、例年と比較して建設事業が少なかったため、減価償却が進んだ。今後も、島本町公共施設等総合管理計画等に基づき、施設の適切な管理等を行っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄本町は一部事務組合に加入せず、清掃工場を単独で所有しているため一般廃棄物処理施設の一人当たり有形固定資産（償却資産）額が大きくなっている。清掃工場は平成３年の供用開始から２０年以上が経過し、耐用年数を伸ばしながら使用する必要があり、今後も有形固定資産償却率が上昇する見込みである。図書館や市民会館については、複合施設（ふれあいセンター）内の一室として運営しており、類似団体内平均値と比べて一人当たり面積が小さくなっている。福祉施設については、町立やまぶき園が計上されているが、令和５年度をもって除却となった。消防施設については、令和２年度に施設類型の見直しを行ったことから一人当たり面積が小さくなっている。庁舎については、耐震性能の不足や老朽化のため、令和５年度から新庁舎建設工事を行っている。今後も、島本町公共施設等総合管理計画等に基づき、施設の適切な管理等を行っていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から13億61百万円の増加(+2.7%)となった。金額の変動が大きいものは基金であり、ふるさと納税額の増や前年度からの繰越金などにより基金(固定資産)が5億20百万円、基金(流動資産)が27百万円増加した。水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から11億95百万円増加(+1.6%)、負債総額は未払金や賞与等引当金の減少等により前年度末から7億56百万円減少した(△2.9%)した。資産総額は上水道管、下水道管のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて218億54百万円多くなるが、負債総額も各会計の借入金等があること等から、125億53百万円多くなっている。大阪広域水道企業団、大阪府後期高齢者医療広域連合等を加えた連結では、資産総額は前年度から資産総額12億76百万円増加(+1.7%)し、負債総額は前年度末から7億8百万円減少(▲2.7%)した。資産総額は、大阪広域水道企業団が保有している水道施設に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて224億96百万円多くなるが、負債総額も大阪広域水道企業団の借入金等があること等から、127億64百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は125億29百万円となり、前年度比3億39百万円の増加(+2.8%)となった。これは、私立保育園施設型給付費、認定こども園施設型給付費や障害福祉事業に係る扶助費が増加したことなどによる。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が9億48百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が31億79百万円多くなり、純行政コストは36億31百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が9億79百万円多くなっている一方、補助金等が87億65百万円多くなっているなど経常費用が93億39百万円多くなり、純行政コストは83億60百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(125億41百万円)が純行政コスト(120億88百万円)を上回ったことから、本年度差額は4億53百万円(前年度比△92百万円)となり、純資産残高は17億45百万円の増加となった。本年度は、町税や普通交付税が増となったことや、また、開発に伴う資産の取得があったことなどから差額が拡大した。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれていることから、一般会計等と比べて税収等が24億96百万円多くなっており、本年度差額は4億39百万円となり、純資産残高は19億50百円の増加となった。連結では、大阪府後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれていることから、一般会計等と比べて財源が83億48百万円多くなっており、本年度差額は4億41百万円となり、純資産残高は19億84百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支が15億74百万円となり、前年度比1億11百万円の増加(+7.6%)となった。投資活動収支については、公園施設長寿命化計画更新工事や第一中学校特別教室棟外壁改修工事を実施したことなどから、前年度比2億51百万円の増加となっている。財務活動収支については、△5億42百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から7百万円減少し、82百万円となった。令和6年度は社会保障関係経費の自然増に加え、施設の老朽化対策や新庁舎の建設工事などを行っていくことから投資活動収支がマイナス、財務活動収支がマイナスで推移するものと考えられる。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より8億52百万円多い24億26百万円となっている。投資活動収支では、前年度に引き続き、雨水幹線整備事業等を実施したため、△14億29百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△8億27百万円となり、本年度末資金残高は前年度から1億69百万円増加し、18億6百万円となった。連結では、大阪府後期高齢者医療広域連合の業務活動収支が黒字になっていることから、業務活動収支は全体より50百万円多い24億76百万円となっている。投資活動収支では、大阪府後期高齢者医療広域連合等において基金を取り崩したこと等から、全体より3百万円多い△14億26百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△8億28百万円となり、本年度末資金残高は前年度から2億30百万円増加し、19億97百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況歳入額対資産比率については、類似団体平均値を少し上回る結果となったが、前年度と比べて、国庫支出金では前年度に過大申請があったことなどにより減額となった一方、住民一人当たり資産額については、基金の増加により、資産が増加となった。有形固定資産減価償却率が類似団体平均値を大きく下回っているが、これは近年、公園施設長寿命化計画更新工事や中学校の改修工事を行ったこと等によるものである。令和6年度も引き続き、新庁舎建設工事行っていくことから、類似団体平均値より低い数値で推移することが見込まれる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率、将来世代負担比率ともに前年度からほぼ横ばいとなっている。将来世代負担比率は類似団体平均値を同程度推移しており、引き続き、交付税措置のない起債を抑制するなど、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況昨年度に引き続き、住民一人当たりの行政コストは増加(+1.5万円)している。また、類似団体平均値と比較して横ばいに近づいているが、近年のインフレにより行政コストが増加することが見込まれるため、事務の見直し等により各種コストの削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均値と比較して高くなっており、今後も新庁舎建設事業等により住民一人当たり負債額の増加が見込まれることから、交付税措置のない起債を抑制するなど、負債額の減少に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況令和5年度に人権文化センターやふれあいセンター、町営住宅の使用料に関する条例改正を行ったことから、受益者負担比率は類似団体平均値を上回った。引き続き、その他使用料・手数料について改正を行っていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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