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財政力指数の分析欄税収が増加傾向にあるものの、高齢化等に要する経費も増加していることから、財政力指数はここ数年横ばいとなっている。今後も、医療や福祉、介護に要する経費が増加することが予想されることから、市内企業活性化や市税徴収率の向上に努め、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常経費としての人件費や補助費等が増加したものの、市税や交付金等が増加したことにより前年度と比較して２．０ポイント改善した。本市の経常収支比率については、類似団体平均より上回って推移しており、経常一般財源（歳入）が伸び悩むなか、人件費や補助費等が増加傾向にあることから、今後も引き続き行政改革による事務事業の効率化・適正化により経常経費削減を進める | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体を上回っているのは、主に人件費が要因となっている。これは、幼稚園、ごみ処理業務を直営で行うとともに、近隣２町の消防業務を受託しているためである。今後は、時間外手当の縮減等による人件費の抑制や事務事業の効率化・適正化により人件費・物件費等の削減を進める。 | ラスパイレス指数の分析欄国家公務員の給与特例法による臨時措置以降は徐々に低下傾向となっており、類似団体平均に徐々に近づきつつある。今後も引き続き給与水準の適正化に努めるとともに、国の制度に合わせた給与体系となるよう取り組みを進める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄幼稚園、ごみ処理業務を直営で行うとともに、近隣２町の消防業務を受託していることから類似団体を上回る職員数となっている。民間委託の導入等により、引き続き適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄従来から公債費の適正化に努めていることから、類似団体を下回っている。今後も普通建設事業を計画的に実施し、適正規模の市債発行を行うことにより、公債費の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来支払う負担等に対して、将来受け取る財源等が上回っているため、将来負担比率は算定されていない。今後も市債残高や債務負担行為の適正化に努める。 |
人件費の分析欄民間委託や各種手当ての見直し等を行っているものの、幼稚園や保育所、ごみ処理業務等を直営としているため、類似団体と比較すると依然高い水準にある。今後も引き続き、職員数の適正化、民間委託の推進等により、人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄経常一般財源は概ね横ばいでの推移となっており、類似団体と比較すると依然として高い水準にある。行政改革による事務事業の効率化・適正化に等を推進すること等により、経常経費削減を進める。 | 扶助費の分析欄国庫負担金の超過収入の影響等により前年度と比較して１．０ポイント低下し、類似団体平均と同水準となっている。今後は高齢化や子育て支援策の充実により扶助費の伸びが予想されることから、制度見直し等により財源の有効利用を図る。 | その他の分析欄公営企業法適用化に係る繰出金の性質区分変更による影響で繰出金（経常一般財源歳出）が減少したこと等により、前年度と比較して１．０ポイント低下し、類似団体平均値と比較すると下回っている。今後も引き続き、各特別会計における独立採算の原則により繰出金の縮減に務める。 | 補助費等の分析欄公営企業法適用化に係る繰出金の性質区分変更による影響で、対前年度比０．８ポイント上昇したが、保育所やごみ処理業務を直営で実施しているため、類似団体に比べ補助費等に係る経常収支比率は低くなっている。 | 公債費の分析欄地方債の元利償還金が減少傾向にあることから、公債費に係る経常収支比率についても類似団体平均を下回っている。今後も引き続き、普通建設事業の計画的な実施に努め、適正な市債の発行を行うことで、公債費の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄人件費の増加等はあったものの、市税や普通交付税等の一般財源が増加したことにより、前年度と比較して０．２ポイント低下した。公債費を除く経常収支比率については、人件費等が類似団体平均を上回っていること等から、近年は概ね類似団体平均値より高い値で推移している。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄本市では子育て支援の充実を進めており、特に民生費については認定こども園整備事業等の実施により、住民一人あたりの民生費決算額は、近年、類似団体平均を下回って推移しているものの、その差は縮小している。また消防費については、近隣２町の消防業務を受託していること等による影響で類似団体平均を上回る状況が続いている。一方で、道路や河川等のインフラ整備については大規模事業が減少し、土木費は概ね類似団体平均で推移しており、公債費についても同様の傾向となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費が類似団体と比較すると高い水準にあるのは、幼稚園や保育所、ごみ処理業務等を直営としているためである。一方、こうした事業を直営で実施していることで、補助費等は少なくなっている。近年、経常一般財源（歳入）が伸び悩むなか、人件費、物件費等の経常経費が増加傾向にあり、これまで以上に行政改革、歳出削減に努める必要がある。また、普通建設事業については近年類似団体平均を下回って推移している。本市は全国的にも珍しい人口増加団体であるため、必要な新規整備を行いつつ、今後増大が見込まれる更新整備についても計画的に実施していく必要がある。 |
基金全体（増減理由）開発に伴う開発関連公共施設整備基金残高の減により減少傾向となっていたが、平成30年度は財政調整基金残高増加等により、基金全体としては増えた。（今後の方針）財政調整基金については、年度間の財源調整のため計画的に積み立てを行うとともに、特定目的基金については、それぞれの目的に応じて積み立てや取り崩しを行っていく。 | 財政調整基金（増減理由）近年、財源不足に対応して基金を取り崩していることから、財政調整基金残高は減少傾向となっていたが、平成30年度は取り崩しを行わなかったため残高は増加した。（今後の方針）経済状況の変動などによる年度間の財源調整を行うため、長期的視野に立って計画的に積み立てを行う。 | 減債基金（増減理由）近年、減債基金については積み立てや取り崩しを行っておらず、ほぼ横ばいの状況が続いている。（今後の方針）基金の設置趣旨を鑑み、今後も引き続き地方債償還額の増減を適切に見込み、計画的に積み立てや取り崩しを行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）開発関連公共施設整備基金：開発に伴う公共施設等の整備充実を図るための積立金文化施設整備基金：文化施設の整備を図るための積立金環境衛生センター基金：環境衛生センター施設の整備改善を図るための積立金開発行為等関連公園基金：公園、緑地又は広場の整備を図るための積立金福祉基金：福祉事業の推進を図るための積立金（増減理由）開発関連公共施設整備基金：開発に伴う施設整備に繰入れ予定となっており、基金残高は横ばいで推移している。文化施設整備基金：文化施設整備にあわせて繰入れ予定となっており、基金残高は横ばいで推移している。環境衛生センター基金：環境衛生センター甘南備園の改修等に繰入れ予定となっており、基金残高は横ばいで推移している。開発行為等関連公園基金：公園整備のために受け入れた寄附金を積み立てたことにより、基金残高は増加している。福祉基金：市社会福祉協議会補助金（地域ふれあい福祉推進事業）等に繰り入れており、基金残高は減少傾向にある。（今後の方針）開発関連公共施設整備基金：開発に伴う施設整備に順次繰入れを行う。文化施設整備基金：文化施設整備にあわせて、順次繰入れ予定である。環境衛生センター基金：環境衛生センター甘南備園の改修とともに、建設予定の可燃ごみ広域処理施設建設のため順次繰入れ予定である。開発行為等関連公園基金：公園等の整備にあわせて、順次繰り入れ予定である。福祉基金：市社会福祉協議会補助金（地域ふれあい福祉推進事業）等に順次繰り入れ予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率については、類似団体に比べて高い水準にあるが、公共施設等総合管理計画等に基づく個別施設計画を策定し、市内小中学校の長寿命化や、市内に点在する公共施設の集約化・複合化を進めている。また、点検・診断など施設の適正な管理に努めている。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率については、類似団体平均を下回っており、主な要因としては過去の土地区画整理事業等の大型事業に係る地方債の償還が終わり、地方債残高が平成２９年度から３０年度にかけて５億円減少した為である。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析財政健全化判断比率における将来負担比率は発生しておらず良好な状況である。しかし有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して高い水準にあることから、今後の施設の更新等により将来負担比率が高くなる可能性があるため、これらの数値の推移を注視し、計画的な更新等を行っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は発生しておらず、実質公債費比率も類似団体と比較して低く良好な状況である。しかし、今後の大型事業に係る地方債の発行等により将来世代への負担の増加、実質公債費比率の増加の可能性があるため、財源を含めた中長期的な事業計画、公共施設等総合管理計画に基づく計画的な事業の執行を進めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高くなってる施設は、道路と学校施設となっている。道路については主要道路に係る個別施設計画を策定し、計画に基づき更新・修繕等を進めているほか、主要道路以外についても令和元年度において個別施設計画を策定し、計画的に更新・修繕等を行っている。学校施設についても長寿命化計画を策定中であり、今後計画に基づき大規模改修等の老朽化対策に取り組んでいく予定である。認定こども園・幼稚園・保育所については、平成２５年度に三山木保育所を建て替えたため、有形固定資産減価償却率が低くなっているものの、他の老朽化した市立幼稚園と保育所の再編を進めている。その他の施設については、類似団体と比較して同程度若しくは下回っている状況であるが、今後も公共施設等総合管理計画に基づく計画的な更新・修繕等に努める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して減価償却率が高くなっているもののうち、一般廃棄物処理施設及び消防施設については有形固定資産減価償却率が７０％を超える高い数値となっている。このうち、一般廃棄物処理施設については新施設の稼働に向けて現在整備中である。消防施設については、建物附属設備や指令システムの更新、資機材等の整備については計画的に行っている。また次に高い水準にある保健センター・保健所については、築３０年以上が経過し老朽化が進んでいるが、公共施設等総合管理計画に基づき適正な施設管理に努めている。同じく有形固定資産減価償却率が６０％を超える体育館・プールについては個別計画を策定し、バリアフリー対策も含めた大規模改修を進めている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産額が前年度期末と比べて408百万円増加し、90,255百万円となった。資産の大部分を占める有形固定資産は前年度と比べて44百万円増の82,433百万円となった。このうち最も金額の増加が大きいものはインフラ資産であり、宅地開発に伴う道路用地の寄附により1,322百万円増加した。資産総額に占める有形固定資産の割合が91.3%となっており、これらは今後更新や修繕を伴うものであるため、総合管理計画や各施設ごとの個別施設計画に基づき、適正管理に努める。負債は主に地方債の減(△470百万円)により、前年度と比べて464百万円減の25,147百万円となった。地方債については、主に土地区画整理事業に対する地方債の償還が進み、償還額が新規発行額を上回ったため減少した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用が前年度期末と比べて235百万円減少し、22,015百万円となった。このうち、人件費等の業務費用が12,401百万円(273百万円の減)、補助金や社会保障給付等の移転費用が9,614百万円(38百万円の増)となっている。移転費用のうち、社会保障給付が5,400百万円と56.2%を占めており、今後もさらなる高齢化の進行による負担の増加が見込まれるため、事業の見直しや経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、純行政コスト20,668百万円に対する財源(税収・国県補助金等)が20,459百万円となり、本年度差額は△209百円となったが、前年度と比べて420百万円の増加となっており、今後も行政コストの縮減とともに企業立地の推進など、新たな税収確保策により財源の増加に努める。純資産全体としては、固定資産の無償所管換等により純資産残高は872百万円の増加となっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等については、建設事業等による投資活動収支が△509百万円、地方債の償還等による財務活動収支が△843百万円と赤字となったが、業務活動収支が550百万円増の1,526百万円となったことにより、本年度資金収支額は174百万円となった。投資活動収支及び財務活動収支については、公共施設等の将来に向けた投資や既発地方債の償還のため、赤字を計上することが一般的であるものの、これらの赤字額を前年度は業務活動収支で賄えていない状況であったが、業務活動収支の改善により、本年度末資金残高は前年度比173百万円増の648百万円となった。今後も計画的な地方債の発行や、税収等収入や補助金等収入の確保、支出の縮減に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額については、本市において微減、類似団体平均においても横ばいとなっている多くの自治体で人口減少する中、一人当たり資産額が横ばいとなっていることは、資産額の減少が大きいものと考えられるが、本市においては資産額は微増であるが人口増加により一人当たり資産額が前年度に比べ減少している。有形固定資産減価償却率については、昨年度と比べて増加しており、類似団体平均と比較しても高い水準にある。公共施設等総合管理計画等に基づき更新時期に留意するとともに、固定資産は将来のコストを発生させる要因ともなることから、将来世代への負担なども考慮して、更新・長寿命化・維持修繕等を適正に進める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率本市における将来世代負担比率は地方債の償還が進んだことにより減少しており、類似団体平均を下回る数値となっている。一方で有形固定資産減価償却率は類似団体平均値と比べて高い水準にあり、公共施設等の更新の必要性も見込まれることから、将来世代の負担を考慮した計画的な地方債の発行や、人口減少を見込んだ計画的な施設の更新に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況人口減少による税収の減収や、高齢化による社会保障給付の増加等により、類似団体の行政コストは増加傾向にあるが、本市においては、行政コストが同じく増加傾向にあるものの、若い世代の人口増加等により一人当たり行政コストは昨年度に比べて0.1ポイントの増にとどまっている。しかし今後見込まれる人口減少やさらなる高齢化による社会保障給付の増加等に備えるため、事業の見直しやコストの削減などに努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回り、前年度と比較しても地方債の償還が進んでいることから減少している。今後見込まれる公共施設の更新や大規模修繕等においても、将来世代や現役世代への負担の影響等も注視しつつ、計画的・適正な事業の推進に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率について、類似団体平均と比較して1.9ポイント高い水準にあるが、有形固定資産の減価償却率が示すとおり、今後、公共施設の老朽化による維持補修費の増加が見込まれることから、計画的な更新・長寿命化や集約化・複合化等を検討するとともに、受益者負担の公平性・公正性の確保に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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