末端給水事業
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半田市雁宿駐車場
知多半田駅前再開発ビル駐車場
半田病院
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財政力指数の分析欄基準財政需要額が社会福祉費の増や臨時財政対策債償還費の増などにより対前年度比３３６百万円増であったのに対し、基準財政収入額が市民税や固定資産税の増などにより、それを上回る６１９百万円増となったため、単年度の財政力指数は０．９８となり、３か年平均は０．０１ポイント改善の０．９７となった。財政力指数０．９７は、類似団体平均や全国平均、県内平均を上回る数値ではあるものの、安定した財政基盤を構築するため、公債費の削減に努めるとともに、企業立地などを推進し、さらなる収入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄分母となる経常一般財源等は前年度と同水準であったものの、経常経費充当一般財源等が増（対前年度比４４１百万円、２．１％増）となったため、経常収支比率は増（対前年度比１．９％増）となった。経常経費充当一般財源等の増加理由は第２次情報システム最適化と並行して第３次情報システム最適化に向けた新システムの設計・構築に係る委託業務を実施したことなどによる一過性のものである。一過性の要因があったにも関わらず、類似団体よりも弾力性がある結果が得られたことについては、新規地方債の発行抑制や事務事業の見直し等の経常経費の削減に努めているためである。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は、地方公務員共済組合等負担金の負担率改定や、人事院勧告に基づく期末勤勉手当の支給率改定などにより、人件費全体で増（対前年度比９５百万円、１．８％増）となった。物件費は、第２次情報システム最適化と並行して第３次情報システム最適化に向けた新システムの設計・構築に係る委託業務を実施したことなどにより、物件費全体で増（対前年度比３２０百万円、５．３％増）となった。類似団体平均や全国平均、県内平均を大きく下回る要因は、人件費の少なさが挙げられる。今後も継続して定員管理・給与の適正化や事務改善等を行っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄給料表上の引上げ率の相違、職員構成の変動等から類似団体を若干上回る１００．２となっている。※平成３０年調査結果が未公表であるため、平成２９年度数値については、前年度の数値を引用している。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成８年度から定員適正化を計画的に進めてきた結果、類似団体平均を下回る５．７５人となっている。育児休業取得職員の正規職員による代替配置を徐々に進めていることで、若干増加傾向にある。 | 実質公債費比率の分析欄新規地方債の発行抑制と高金利時代に借入れた地方債の償還が着実に進んだことで元利償還金が減となったことにより、対前年度比０．６％減の１．８％となった。今後は、新病院建設や老朽化した公共施設の更新など大規模な事業の実施が予定されるが、計画的な事業実施と公債費の平準化により、引き続き健全な財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄新規地方債の発行抑制などで地方債残高が減少したことにより、平成２９年度においても「非該当」となった。公営企業債等繰入見込額や土地開発公社の負債額等負担見込額の減もあり、内容はより改善している。今後は公共施設の更新や新たな区画整理等の大規模な事業の実施が予定されるが、計画的な事業実施の適正化により引き続き健全な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄地方公務員共済組合等負担金の負担率の改定による増と、人事院勧告に基づく期末勤勉手当の支給率の改定による増により、人件費に係る経常収支比率は、前年度より０．４％増となったが、依然として類似団体平均や全国平均、県内平均を大きく下回っている。また、一部事務組合や公営企業会計の人件費に充てる繰出金など、人件費に準ずる費用を含めた人口一人あたりの歳出決算額についても同様に類似団体平均を大きく下回っている。 | 物件費の分析欄第２次情報システム最適化と並行して第３次情報システム最適化に向けた新システムの設計・構築に係る委託業務を実施したことなどにより、前年度より１．６ポイントの増となった。類似団体平均、全国平均、県内平均を上回る結果となったが、増加の要因は一過性のものである。今後も人件費の上昇に伴う委託料の増など物件費の増が見込まれるが、引き続き事務事業の見直しや業務の効率化に努め、コスト削減に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、前年度から０．３ポイント増となり、類似団体平均や全国平均を大きく上回っている。その要因は、医療費助成や各種手当を始めとする単独事業の充実があげられ、全国平均と県内平均の差が示すように愛知県全体が高い水準にあるといえる。今後、超高齢社会の到来や核家族化の進展により引き続き扶助費は増大していくことが予想されるが、国や県、あるいは近隣自治体の動向に注視しながら単独事業の見直しを実施していく。 | その他の分析欄平成２８年度に下水道事業を企業会計化したことにより繰出金が減少したことにより、類似団体平均、全国平均を上回ることとなったが、依然として県内平均を下回っていることから、今後も引き続き、特別会計なども含め、適正な財政運営に努めていく。 | 補助費等の分析欄下水道事業（法適）において、地方債の償還が進んだことに伴う公債費の減等があったことなどにより、下水道事業会計繰出金（負担金、補助金）が減となったことにより、前年度より０．１ポイントの減となった。今後も、補助対象事業や補助金額の見直しを行うと同時に、企業会計や一部事務組合についても適正な財政運営に努めるよう一層の連携を図っていく。 | 公債費の分析欄公債費に準ずる費用のうち公営企業債の償還の財源に充てたと認められる繰入金は類似団体平均より高額となっているが、公債費に係る経常収支比率は、類似団体平均を４．６ポイント下回っている。引き続き、中・長期の財政需要の平準化を図る中、新規地方債の発行を抑制する等、公債費負担の軽減に努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均は前年度に比べ微減となっているが、全国平均、県内平均は増加傾向にあり、当市においても同様に増加傾向にあるため、前年度比２．３ポイントの増となった。依然として県内平均は下回っているが、今後も少子高齢化の進展から扶助費等の伸びが見込まれ、人口減少も懸念されるため、さらなる削減を図る必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、前年度繰越金等当該年度余剰金を財源とした積み立てを行っている公共施設整備基金積立金の減などにより、対前年度比２，５５４円減の２９，９１７円となった。類似団体平均と比較し、１６，４５１円下回っている。民生費は、市立保育園９園への空調設置工事、市直営の病児保育施設の開設、私立保育園１園の幼保連携型認定こども園への移行したことによる給付費の増などにより、対前年度比１，３２２円増の１２４，３４６円となった。類似団体平均と比較し、８，３９４円下回っている。土木費は、ＪＲ半田駅前土地区画整理事業における防災空地整備のための用地取得完了による事業費の減や、下水道事業（法適）において地方債の償還が進んだことに伴う公債費等の減等による、同事業会計に対する繰出金の減等により、対前年度比７，６４３円減の４７，６７６円となった。類似団体平均と比較し、４，１３１円上回っている。教育費は、体育施設（半田市体育館、プール、武道館）天井等改修事業の工事が本格化したことなどにより、対前年度比４４７円増の３９，５３５円となった。類似団体平均と比較し、５，５３０円下回っている。商工費は、平成２９年１０月に開催された第八回はんだ山車まつりへの運営費補助が増となったことから、対前年度比２３８円増の６，０３５円となった。類似団体平均と比較し、４，５３３円下回っている。公債費は、平成８年度に借入れた公園緑地事業等に充てた地方債の償還が終了したことなどにより元金償還額が減、過去の高利率の時代に借入れた地方債残高の減少などにより利子償還額が減となったため、対前年度比１，２２４円減の２２，２４３円となった。類似団体平均と比較し、１３，２２３円下回っている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は、地方公務員共済組合等負担金の負担率の改定による増と、人事院勧告に基づく期末勤勉手当の支給率の改定による増などにより、対前年度比６４７円増の４３，７１５円となった。類似団体平均と比較し１２，４１９円下回っている。補助費等は、下水道事業（法適）において地方債の償還が進んだことに伴う公債費の減などがあったことにより、下水道事業会計繰出金（負担金、補助金）の減があったものの、５年に１度のはんだ山車まつりの開催年度にあたるため開催補助金の増や、知多中部広域事務組合消防事務負担金が同組合における退職者数の増等により、対前年度比３４０円増の４２，３０１円となった。類似団体平均と比較し、６，４１２円上回っている。公債費は、平成８年度に借入れた公園緑地事業等に充てた地方債の償還が終了したことなどにより元金償還額が減、過去の高利率の時代に借入れた地方債残高の減少などにより利子償還額が減となったため、対前年度比１，２２４円減の２２，２４３円となった。類似団体平均と比較し１３，２１４円下回っている。積立金は、前年度繰越金等当該年度余剰金を財源とした積み立てを行っている公共施設整備基金積立金が減となったことなどにより、対前年度比５，２８５円減の４，７１１円となった。類似団体平均と比較し、７，０６２円下回っている。投資及び出資金は、下水道事業が特別会計から企業会計へ移行したことに伴い、下水道事業会計への繰出金の一部が投資及び出資金へと変更となったことにより、類似団体と比較し７，０９３円上回る９，６０３円となっている。 |
基金全体（増減理由）前年度繰越金等当該年度余剰金を財源とした積み立てを行っている公共施設整備基金への積立429百万円、太陽光発電事業の売電収入を財源として積み立てを行っている環境保全基金への積立24百万円などにより、対前年度比510百万円増の8,271百万円となった。（今後の方針）今後は新病院建設や老朽化した公共施設の更新等による財政需要の増加が見込まれ、新たな地方債発行による地方債残高の増や事業への基金充当による基金残高の減が見込まれる。年度間の不均衡等への対応財源として一定額の積立を想定している。 | 財政調整基金（増減理由）半田市企業再投資促進補助金（補助率1/2の新あいち創造産業立地補助金（県費）含む）を民間企業に交付した際、市費負担分の財源を財政調整基金繰入金にて対応しており、同補助金の対象となった固定資産（償却資産）の固定資産税相当額（平成29年度は6百万円）及び基金運用収入を積み立てたことで基金残高が増加した。（今後の方針）標準財政規模の15％程度を一定の目安として積み立てを行ってきたが、現在はその目安に達していることから、基本的には基金運用収入以外での新規の積立は予定していない。 | 減債基金（増減理由）基金運用収入積立分だけ基金残高が増加した。（今後の方針）積み立て目標額等はなく、基金運用収入のみ積み立てる。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金【平成29年度末残高：2,764百万円】公共施設整備事業半田赤レンガ建物基金【平成29年度末残高：92百万円】半田赤レンガ建物の保存活用及び周辺整備環境保全基金【平成29年度末残高：76百万円】市民の環境保全に対する意識の高揚並びに市の実施する環境保全及び環境衛生事業（増減理由）公共施設整備基金：前年度繰越金等当該年度余剰金を財源とし、429百万円を積み立てた。半田赤レンガ建物基金：主にふるさと納税を財源として積み立てている。環境保全基金：太陽光発電事業による売電収入を主な財源として積み立てており、25百万円を積み立てた。（今後の方針）公共施設整備基金：後年度に予定している公共施設の更新費用の財源として積み立てる。半田赤レンガ建物基金：施設または周辺のハード面の整備等の財源として積み立てる。環境整備基金：条例に定めた使途に沿った事業を実施するための財源として積み立てる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体より高い水準にあるが、平成２８年度に半田市公共施設等総合管理計画を策定し、すべての公共施設について、更新等の再整備と管理に関する基本的な方針を定めており、更新等については、総合計画に基づく実施計画を半田市公共施設等総合管理計画の実施プロフラムと位置づけ、順次実施していく。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数は、類似団体平均を下回っている。主な要因は、起債の発行抑制をするなど、地方債残高の削減を積極的に進めてきたことによるものである。今後は、新病院の建設や公共施設の更新などの大規模事業が控えているが、限られた財源の中で事業の取捨選択や新たな財源の確保などを行い、引き続き健全な財政運営に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、地方債残高の減少などにより、平成24年度から該当なしとなっている。有形固定資産減価償却率は類似団体より高い状況であるが、主な要因としては、地方債残高の削減を積極的に進めてきた一方で、公共施設の更新が残っていることが挙げられる。今後は、各公共施設の個別実施計画に基づき、順次更新を行っていくため、起債額が増加することで将来負担比率が増加する可能性があるものの、公共施設の維持管理に要する経費が減少することが見込まれる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、地方債残高の減少などにより、平成24年度から該当なしとなっている。実質公債費比率は、新規地方債の発行抑制と高金利時代に借り入れた地方債の償還が着実に進んだことによる元利償還金が減となったことに加え、地方消費税交付金、固定資産税（償却資産）、市民税（所得割）などが増加したことで分母の標準財政規模が大きくなったことにより、平成28年度と比較してさらに改善している。将来負担比率及び実質公債費比率ともに、類似団体と比較して低くなっている。今後は新病院の建設や公共施設の更新などの大規模事業が控えているため、引き続き健全な財政運営に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、橋りょう・トンネル以外は有形固定資産減価償却率が高くなっているが、長期的に健全な状態を維持するために、予防と保全の観点から事前に対応していく維持管理の視点が必要であることから、整備に係る法定点検だけでなく、職員等が定期的な点検を実施するルールを明確化するとともに、必要に応じて専門家による詳細な診断等を行うこととしている。また、インフラについては、国の技術基準等に準拠しつつ、適正に点検・診断等を実施していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館、保健センター・保健所、消防施設であり、特に低くなっている施設は庁舎である。庁舎については、平成２６年度に立て直しを実施したため、有形固定資資産減価償却率が低くなっている。なお、本市が保有する公共施設等を今後も維持した場合であっても、持続的な財政運営は可能であると見込まれるが、少子化の進行等に伴って税収が減っていく可能性もあり、新たな財源の確保やコスト削減に向けた取り組みが必要となる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、負債総額が前年度末から492百万円の減少となった。金額の変動が最も大きいものは地方債(固定負債)であり、着実に償還が進んだこと等により、地方債償還額が発行額を上回り、2,080百万円減少した。水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から2,217百万円減少し、負債総額は前年度末から3,467百万円減少した。資産総額は、企業会計の各施設や上下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて85,487百万円多くなるが、負債総額も下水道事業会計において、過去に地方債を充当し重点的に管整備を行ったことが要因となり、64,536百万円多くなっている。知多中部広域事務組合、半田市土地開発公社、愛知県後期高齢者医療広域連合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から3,052百万円減少し、負債総額も前年度末から6,580百万円減少した。資産総額は、各団体の施設や半田市土地開発公社が保有している公有用地等の資産を計上していること等により、一般会計等に比べて91,928百万円多くなるが、負債総額も借入金があること等から、67,306百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は32,688百万円となり、前年度から微増であった。そのうち、人件費等の業務費用は16,031百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は16,657百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは物件費等(9,827百万円)、次いで人件費(5,762百万円)であり、純経常行政コストの52%を占めている。今後は、高齢化の進展などによる移転費用(社会保障給付)の増が見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が15,172百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用も16,207百万円多くなり、純行政コストは19,505百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が16,361百万円多くなっている一方、人件費が7,633百万円多くなっているなど、経常費用が44,764百万円多くなり、純行政コストは28,781百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(33,829百万円)が純行政コスト(30,325百万円)を上回ったことから、本年度差額は3,504百万円となり、純資産残高は1,686百万円の増加となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が18,408百万円多くなっており、本年度差額は2,408百万円となり、純資産残高は1,251百万円の増加となった。連結では、愛知県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれること等から、一般会計等と比べて財源が27,667百万円多くなっており、本年度差額は2,390百万円となり、純資産残高は3,527百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は5,710百万円であったが、投資活動収支については、JR半田駅前土地区画整理事業の進捗等により▲3,579百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲2,241百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から110百万円減少し、1,099百万円となった。地方債の償還は着実に進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より2,436百万円多い8,146百万円となっている。投資活動収支では、下水道管整備等を実施したため、▲3,263百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲4,983百万円となり、本年度末資金残高は前年度から101百万円減少し、7,596百万円となった。連結では、半田市土地開発公社における公有地取得事業等が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より3,504百万円多い9,214百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲5,765百万円となり、本年度末資金残高は前年度から125百万円減少し、8,254百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均値より低く、有形固定資産減価償却率が類似団体平均値より高くなっていることから、類似団体と比較して全体的に資産の更新が進んでいないということが読み取れる。歳入額対資産比率については、類似団体を少し上回り、また、前年度と比較すると、普通建設事業の進捗等により前年度を上回る結果となった。平成28年度に策定した半田市公共施設等総合管理計画では、すべての公共施設について、更新等の再整備と管理に関する基本的な方針を定めているため、更新等については、総合計画に基づく実施計画を半田市公共施設等総合管理計画の実施プログラムと位置づけ、順次実施していく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均値を上回っており、引き続き行政コストの削減に努める。また、将来世代負担比率は地方債の償還が着実に進んだこと等により類似団体平均値を下回っているが、今後は、新病院建設や老朽化した公共施設の更新など大規模な事業の実施が予定されているため、計画的な事業実施を行うとともに、新規地方債の発行を抑制し、引き続き健全な財政運営に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは昨年度より微増となったが、類似団体平均を下回っている。今後は、全国的に超高齢社会の到来や核家族化の進展により引き続き扶助費が増大していくことが予想されるが、国や県、近隣自治体の動向を注視しながら各事業の見直し等を図っていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は昨年度に引き続き類似団体平均を大きく下回っている。また、基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため、2,790百万円となっており、類似団体平均を大きく上回っている。これらは、長年に渡り地方債の発行抑制に取り組んできたことや、高金利時代に借入れた地方債の償還が着実に進み元利償還金が減となったことによるものである。今後は、新病院建設や老朽化した公共施設の更新など大規模な事業の実施が予定されるが、計画的な事業実施と公債費の平準化により、引き続き健全な財政運営に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を上回っている状況にある。その要因としては、類似団体と比較して多くの公営住宅を有しており、行政サービスにかかるコストを公営住宅の使用料等の収入でより多く賄っているためである。今後も、企業会計の経営戦略の策定等により、引き続き健全な財政運営に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,