簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
富来病院
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財政力指数の分析欄当町の財政力指数は、志賀原子力発電所の大規模償却資産に係る固定資産税収入等の影響で減少傾向にあり、平成２９年度は、類似団体平均を下回る０．６７となった。当該償却資産は、毎年減少することが見込まれるため、引き続き、第３次集中改革プランに沿った歳出削減と歳入確保を着実に実施し、中長期的に持続可能な健全財政の確立を目指していく。 | 経常収支比率の分析欄当町の歳入において大きな割合を占める志賀原子力発電所に係る大規模償却資産を含む固定資産税が年々減少しており、更に電力会社を主とした法人町民税が減少し、個人住民税などを含めた町税全体で前年と比較して、２７４百万円と大幅に落ち込んだ。また、普通交付税においても合併算定替の段階的縮減などの影響により、５１百万円の減少となり、分母となる経常一般財源総額が、対前年で３３３百万円減少した。経常経費充当一般財源においては、臨時職員の賃金や大雪による維持補修費、特別会計への繰出金の増加などにより、経常経費充当一般財源が対前年２９百万円の増となった。以上の要因により、経常収支比率が３．９ポイント悪化した。今後は、定員適正化計画に基づく人件費の削減等、義務的経費を含めた歳出削減に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄当町では、人件費・物件費等が類似団体平均を大きく上回っている。人件費において退職手当組合負担金などの減により対前年で減となっているものの、休止保育園の解体撤去費や学校教材用の備品購入費などの物件費の増、さらに、平成３０年１月から２月にかけての大雪による除排雪経費（維持補修費）の増により、前年と比較して、大幅な増となった。今後は、定員適正化計画や集中改革プラン等により、定員適正化の実践と公共施設等総合管理計画に基づいた施設統廃合等の推進により経費の抑制を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均と比べて３．６ポイント下回っている。今後も、国・県の動向や民間企業の水準との均衡にも配慮し、給与水準の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均と比較すると未だ突出して多いのが現状である。今後、第３次定員適正化計画に基づき、一般行政職については、新たな課題や行政ニーズに適切に対応するために人員削減をなるべく抑制するが、技能労務職については、基本的には補充せず必要に応じ臨時職員や民間委託で対応する。後世の定員や年齢構成に配慮し支障が出ないよう、各年度における必要最小限の一定数の採用を行うよう努める。 | 実質公債費比率の分析欄比率算定における分母の標準財政規模の減に比して、一部事務組合等の負担金（公債費充当分）の減などにより分子の元利償還金の減少が大きいため、前年と比較して、０．８ポイント改善した。しかし、類似団体平均とは４．１ポイントの開きがあり、今後も財政規模の縮小が見込まれることから、将来負担同様、地方債発行においても計画的かつ平準化を図りながら公債費負担の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄比率算定における分子の普通会計及び一部事務組合の地方債残高の減等により、前年度から１．４ポイント改善した。今後は、大型事業が見込まれることを想定し、計画的な地方債発行や繰上償還の実施等により将来負担の抑制に努める。 |
人件費の分析欄類似団体平均に対して、３．３ポイント低い状況ではあるが、今後も定員適正化計画に基づき、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄比率算定における分母の税収減に起因する経常一般財源等総額の減少、分子においては、診療所の非常勤医師、小学校嘱託職員等の賃金増により、０．５ポイントの増となった。引き続き、事務事業の見直し等により、更なる経費削減に努めていきたい。 | 扶助費の分析欄類似団体平均を継続的に下回っているが、平成２９年は、臨時保育士の賃金引上げなどにより、０．４ポイントの増となった。引き続き、適正な扶助費の執行に努めていく。 | その他の分析欄平成２９年は、分流式繰出額の積算方法の見直し、公債費等の増に伴う下水道事業会計繰出金の増、介護給付費等の増に伴う介護保険事業会計繰出金の増などにより、２．４ポイント増加した。今後も、下水道事業会計への公債費繰出や、介護保険事業会計等の社会保障に係る繰出金の増加が考えられるため、今後も財政健全化を図るよう努める。 | 補助費等の分析欄類似団体に比較して高い傾向にある。これは、消防やごみ処理施設に係る一部事務組合への負担金や病院事業への繰出金などが要因である。 | 公債費の分析欄比率算定における分母の税収減に起因する経常一般財源等総額の減少が、分子の公債費充当財源の減少よりも大きかったため、０．５ポイントの増となった。今後、公共施設等総合管理計画に基づいた施設統廃合等の大型事業が見込まれることを想定し、繰上償還の実施や新規地方債の発行の抑制に努めていきたい。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均を継続的に下回っているものの、平成２９年は、税収や普通交付税等の減により、比率算定における分母の経常一般財源等総額の減少、また、分子においては、分流式繰出額の積算方法の見直し、公債費等の増に伴う下水道事業会計繰出金の増、介護給付費等の増に伴う介護保険事業会計繰出金の増などによる繰出金充当分の増加の影響が大きく、前年と比較して、３．４ポイント減少した。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄当町の今年度の特徴として、総務費、民生費、労働費、土木費、教育費の住民一人あたりのコストが前年比で大幅な増減となった。（災害復旧費、諸支出金除く）・総務費については、前年比４０，７３２円の減となった。これは、地域づくり振興基金積立金（合併特例基金）、財政調整基金積立金の減が主な要因である。・民生費については、前年比４，６６６円の増となり、類似団体平均でも３４，１３３円高い状況である。これは、とぎ地域福祉センター大規模改修事業の増が主な要因である。・労働費については、前年比１，７００円の減となった。これは、いこいの村能登半島改修事業や志賀の郷ファミリーパーク改修事業の減が主な要因である。・土木費については、前年比１１，２５５円の増となり、類似団体平均でも２４，４７９円高い状況である。これは、除雪作業委託料、都市再生整備計画事業（住宅地内、基幹道路整備事業）の増が主な要因である。・教育費については、前年比１６，６４８円の減となった。これは、統合小学校建設事業の減が主な要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄当町の特徴として、人件費、補助費等、普通建設事業費、公債費の住民一人あたりのコストが類似団体平均と比べて突出して高いことがわかる。・人件費については、定年者等の減に伴う退職手当組合特別負担金の減により、前年比１，０８７円の減となっている。今後、定員適正化計画に基づく定員管理計画等により人件費の抑制に努める。・補助費等については、主にリサイクルセンター建設事業債の償還終了に伴う羽咋郡市広域圏事務組合負担金（衛生事業分）の減により、前年比６，３０８円の減となっている。・普通建設事業費については、総合武道館改修事業や、都市計画街路整備事業などの大型事業終了により、前年比１１，３６０円の減となっている。今後は、公共施設総合管理計画に基づき、過度の財政負担とならないよう平準化し、事業を実施していきたい。・公債費については、従前からの新発債の抑制効果により決算額は前年比で減少しているものの、分母である人口の減少の方が大きかったため、前年比１４８円の増となっている。今後、公の施設の見直しによる施設統廃合等の大型事業が見込まれることから、計画的な地方債発行や繰上償還の実施等により将来負担の抑制に努めていきたい。 |
基金全体（増減理由）基金利子等の積み立てを行っている一方で、税収減に加え、除排雪経費や地域優良賃貸住宅整備事業などの大型事業に係る一般財源の持ち出しが増加したことによる財政調整基金の１８４百万円の取崩しのほか、志賀小学校の体育館・プール棟整備、公共施設の改修費等の財源として、その他特定目的基金の６１２百万円の取り崩しを行ったため、基金全体としては、５８１百万円の減少となった。（今後の方針）当町の歳入において大きな割合を占める志賀原子力発電所に係る大規模償却資産を含む固定資産税の税収減、普通交付税における合併特例措置の段階的縮減等により、今後さらに財源確保が難しくなると予測される中で、歳出削減により、取り崩しの抑制に努めるとともに、引き続き、将来の財政需要に備え、積み立てを行いたい。 | 財政調整基金（増減理由）前年度繰越金、基金利子を財政調整基金に４８百万円積み立てた一方、税収減に加え、除排雪経費や地域優良賃貸住宅整備事業などの大型事業に係る一般財源の持ち出しが増加したことで、１８４百万円の取り崩しを行ったため、全体として、１３６百万円の減少となった。（今後の方針）当町の歳入において大きな割合を占める志賀原子力発電所に係る大規模償却資産を含む固定資産税の税収低減、歳出面では、統合小学校開校に伴う旧小学校の解体や少子化による保育園の統廃合等の課題が残されており、こうした財政需要に対応するため積み立てを行っていたところであり、歳出削減により、取り崩しの抑制に努めるとともに、引き続き、将来の財政需要に備え、積み立てを行いたい。 | 減債基金（増減理由）基金利子の積立による増加（今後の方針）将来的な経常経費の縮減を図るため、平成２７年度に繰上償還を実施した。今年度は繰上償還は未実施だが、今後、志賀原子力発電所に係る大規模償却資産を含む固定資産税の税収低減、保育園の統廃合等により、将来的に財政を圧迫することが予想されるため、負担の平準化を考慮し、繰上償還の実施を検討していきたい。 | その他特定目的基金（基金の使途）・志賀町漁業振興特別基金：町の漁業振興・志賀町地域づくり振興基金：町民の連帯の強化及び地域振興・志賀町特別財政基金：原子力発電所立地に伴う地域振興事業・志賀町立診療所事業特別会計基金：診療所事業特別会計における財政の健全な運営に資するもの・志賀町公共用施設修繕・維持補修基金：電源立地地域対策交付金により整備した公共用施設の修繕その他の維持補修（増減理由）・志賀町漁業振興特別基金：基金利子２百万円を積み立てる一方で、町内漁協４支所・１出張所の漁業振興事業の財源として１２９百万円を充当し、支所運営や施設整備を行なったことによる減少・志賀町地域づくり振興基金：債券運用等により１百万円を積み立てる一方で、町祭事業(西能登やっちゃ祭り・大漁起舟祭)の財源として１２百万円を充当したことによる減少・志賀町特別財政基金：基金利子を積み立てる一方で、平成２８年４月に開校した志賀小学校の体育館・プール棟整備費の財源として３５４百万円を充当したことによる減少・志賀町立診療所事業特別会計基金：基金利子のほか、余剰金の積み立てによる増加・志賀町公共用施設修繕・維持補修基金：基金利子のほか、将来の改修に備え、７百万円を積み立てる一方で、シーサイドヴィラ渤海施設改修費、志賀中学校体育館窓改修工事の財源として、３３百万円を充当したことによる減少（今後の方針）基金の取り崩しの抑制に努めるとともに、将来の事業実施等を踏まえ、積み立てを行いたい。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率については、０．４％増加したものの、類似団体より３．３％低い状況である。微増の要因としては、公民館の有形固定資産減価償却率がかなり増加したものの、統合小学校整備により、小学校の有形固定資産減価償却率が減少したためと考えられる。今後、それぞれの公共施設等について、個別計画を策定し、当該計画に基づいた施設の管理を適切に進めていきたい。 | 債務償還可能年数の分析欄従前からの新発債の抑制効果により、将来負担額は類似団体と比して減少傾向にあるものの、職員数が多く、人件費が高い水準にあるため、債務償還可能年数が類似団体と同じになっている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、一部事務組合の埋立処分場建設事業に係る起債残高が増加したため、昨年度より1.8％上昇したが、依然として類似団体より低水準となっている。更に、有形固定資産減価償却率も類似団体と比して低水準にある状態である。今後も公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化対策に取り組んでいきたい。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費率は類似団体と比較して高いものの、毎年減少傾向となっている。一方で、将来負担比率については、類似団体よりも低い傾向である。これらの要因として、新発債の抑制、繰上償還の実施が挙げられ、今後も低下していくものとみられる。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄・道路の一人当たり延長が急増している理由としては、平成２７年度の数値に林道、農道を含んでおらず、これらを含めた数値では６１．７７６ｍである。・学校施設の有形固定資産減価償却率、一人当たりの面積が共に減少しているのは、統合小学校を整備したためである。・公民館の一人当たり面積について、平成２７、平成２８共に延べ床面積の計上誤り（平成２７：１２，２８４㎡、平成２８：１１，９１６㎡）があり、それぞれ平成２７：０．５６７、平成２８：０．５６１となっている。・公民館の有形固定資産減価償却率が対前年比９．６％増となっており、今後施設の維持管理等が課題となってくると思われる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、福祉施設である。福祉施設が有形固定資産率２８．６％となっているが、これは、平成１７年度から平成１９年度にかけて志賀町ショートステイ・デイサービスを整備したためだと思われる。庁舎、体育館・プールについては、有形固定資産減価償却率が類似団体平均と比して低くなっているが、一人当たりの面積が高くなっているため、今後、公共施設総合管理計画に基づき、施設の適正な維持管理に努めていきたい。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から293百万円の減少となった。金額の変動が大きいものは事業用資産と基金であり、事業用資産は、平成28年4月に開校した志賀小学校の体育館の新築工事(220百万円)、プール新築工事(84百万円)が、減価償却による資産の減少を上回ったこと等から421百万円増加した。基金は、上記の志賀小学校の体育館・プール整備費の財源として354百万円を充当したこと等により、基金(固定資産)が447百万円減少した。水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から171百万円減少し、負債総額は前年度末から1,052百万円減少した。資産総額は、上水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて13,642百万円多くなるが、負債総額も6,208百万円多くなっている。羽咋郡市広域圏事務組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から194百万円増加し、負債総額は前年度末から997百万円減少した。資産総額は、一部事務組合等が保有している公有用地等や病院施設に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて19,238百万円多くなるが、負債総額も一部事務組合の地方債等があること等から、7,429百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は11,743百万円となり、前年度とほぼ同額であった。ただし、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等4,108百万円であり、純行政コストの36.6%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努めたい。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が1,440百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が4,805百万円多くなり、純行政コストは5,236百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が3,030百万円多くなっている一方、人件費が2,165百万円多くなっているなど、経常費用が13,354百万円多くなり、純行政コストは10,250百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(11,834百万円)が純行政コスト(11,207百万円)を上回ったことから、本年度差額は628百万円となり、純資産残高は631百万円の増加となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が3,592百万円多くなっており、本年度差額は793百万円となり、純資産残高は881百万円の増加となった。連結では、石川県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が10,478百万円多くなっており、本年度差額は854百万円となり、純資産残高は1,191百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は2,311百万円であったが、投資活動収支については、志賀小学校の体育館・プール新築工事の他に、旧土田小学校放射線防護対策工事(60百万円)等を行っており、▲1,289百万円となっている。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲954百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から67百万円増加し、288百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より314百万円多い2,625百万円となっている。投資活動収支では、1,393百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、1,223百万円となり、本年度末資金残高は前年度から10百万円増加し、3,123百万円となった。連結では、石川県後期高齢者医療広域連合における国県等補助金収入が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より596百万円多い2,907百万円となっている。投資活動収支では、▲1,501百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲1,400百万円となり、本年度末資金残高は前年度から5百万円増加し、3,912百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は、合併前に旧市町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を上回っている。有形固定資産減価償却率が類似団体平均を少し下回っているが、資産の中には更新時期を迎えているものも多く、これらの公共施設等の老朽化に伴い、前年度より1%上昇している。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努めたい。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均と同程度であるが、純行政コストが税収等の財源を下回ったことから純資産が増加し、昨年度から1.5%程増加している。純資産の増加は、過去及び現世代の負担により将来世代が利用可能な資源を蓄積したことを表すとされていますが、引き続き行政コストの削減に努止めます。将来世代負担比率は、前年と比べて減少しているものの、類似団体平均を上回っており、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努めます。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは前年に比べて減少しているものの、類似団体平均を上回っており、純行政コストのうち約2割を占める補助金等が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因と考えられる。この補助金等の主な費用としては、羽咋郡市広域圏事務組合への負担金であり、今後、火葬場建設等大型の事業の実施が予想されることから、羽咋郡市広域圏事務組合への負担金が増加し、純行政コストも増加する見込みであるため、人件費、物件費の抑制などにより、行政コストの削減に努めていきたい。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は前年に比べて減少しているものの、類似団体平均を上回っており、今後も、計画的な地方債発行や繰上償還の実施等により、地方債残高の縮小に努めていきたい。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均と同程度であるが、昨年度からは減少している。今後は、公共施設等の老朽化対策も課題であることから、使用料の見直しも含めて受益者負担のあり方や適正化を検討するとともに行財政改革の推進により、行政コストの削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
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