末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄大型企業が立地していることにより、全国平均及び県平均を大きく上回る良好な指数で推移しているものの、令和４年度は１．０を下回った。コロナ禍に伴う景気低迷による法人税収減の影響を受けている。法人税収は景気の動向により変動するため、今後も大幅な増収を見込むことは難しい。さらに、少子高齢化によって社会保障経費が年々増加している。数値としては全国平均を上回っているが、税収に合った適正な財政運営に努める。 | 経常収支比率の分析欄法人町民税によって数値の変動は大きい。令和４年度は人件費や扶助費等の経常支出は減少したが、普通交付税や臨時財政対策債等の経常収入の減少幅の方が大きかったため、前年度より３．６ポイント増加した。経常収入の町税は大幅な増収は見込めず、扶助費等の経常支出は増加傾向にあるため、事業の見直し等による経常経費の削減に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄職員数の減により人件費は減少したが、物価高騰を受けて公共施設の光熱水費等の増により物件費は増加した。平均を下回る要因は、ごみ処理や救急医療、消防等の業務を近隣市町とともに運営する一部事務組合にて共同処理しているためであり、その費用は補助費等に計上している。 | ラスパイレス指数の分析欄令和４年度は人事院勧告に準拠する給料表の改正を行っているが、類似団体と比較すると低い水準となっているため、今後も国や県並びに他町の制度との均衡を踏まえながら、給与制度の構築に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄変動要因として、退職者数が新規採用者数を上回る等により、職員数が減少したことが挙げられる。類似団体と比較して職員数が少ない状況にあるのは、一部の業務を民間に委託していることが考えられる。今後も定員適正化計画に基づき、適正な定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄令和３年度及び令和４年度に借り入れた臨時財政対策債（令和３：７０５，４５０千円、令和４：１０２，６００千円）の償還が始まったことが主な増加要因となった。今後も臨時財政対策債や公共施設の新設・改修工事に対する起債を予定しているため、地方債残高は増加する見込みである。公共施設マネジメントにより大規模工事の平準化を図り、起債残高を適正に管理する。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、平成２７年度から数値化されていない。財政調整基金などの充当可能財源が、地方債残高などの将来負担額を上回ったためである。しかし、今後は公共施設の新設や改修工事について、財源不足を借入や基金から補填することを予定しているため、将来負担比率が計上されることも想定される。 |
人件費の分析欄職員数の減により人件費は減少したが、経常収入が減ったため０．１ポイント増加した。類似団体と比較すると、職員の若年化が課題としてあげられる。今後も定員適正化計画に基づく職員数の中で効果的・効率的な業務が行えるようにする。 | 物件費の分析欄物価高騰による公共施設における光熱水費等の増加により、前年度より０．７ポイント増加している。他団体との比較で高い指数となっている要因として、上三川いきいきプラザの運営管理経費が物件費に計上されている点がある。引き続き、既存の事業についても内容を見直し経費削減に努めていく。 | 扶助費の分析欄令和４年度は、子育て世帯・住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金事業の事業費減により扶助費は減少したが、経常収入が減少したため０．５ポイント増となった。今後も障がい福祉などの福祉サービスの給付費は増加傾向にあるため、扶助費の支出額は増える見込みである。 | その他の分析欄各特別会計への繰出金が主な支出となっている。高齢化により介護給付費の増加や介護予防の充実などにより今後さらに増加が見込まれる。農業集落排水事業への補填も継続している。 | 補助費等の分析欄令和４年度は、クリーンパーク茂原の火災対応による負担金の増額等により０．５ポイント増加した。ごみ処理や救急医療、消防等の業務を近隣市町とともに運営する一部事務組合で共同処理しているため負担金を計上している。各団体の事業計画により指数は毎年上下することになるが、各事業施設の更新等により負担金は増加傾向にある。 | 公債費の分析欄令和３年度及び令和４年度に借り入れた臨時財政対策債や道路整備事業等の借入の償還が始まったことにより公債費は増加した。今後予定される公共施設の新設や改修に伴う建設事業費の増加により、公債費も増加する見込みである。今後は公共施設等総合管理計画に基づき、事業の平準化を図る。 | 公債費以外の分析欄人件費や扶助費等の経常支出は減少したが、普通交付税や臨時財政対策債等の経常収入の減少幅の方が大きかったため、前年度より２．８ポイント増加した。子育て支援や障がい福祉等の社会保障経費は今後も増加が見込まれるため、事務事業の見直しを行い町税収入に合った財政運営を維持していく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄「総務費」は、庁舎改修事業の事業費の減により減少したが、今後数年にわたり大規模改修が行われるため増加見込みである。「民生費」は子育て世帯・非課税世帯等への臨時特別給付金事業の事業費等の減により減少し、「衛生費」の増加は、クリーンパーク茂原の火災対応による負担金の増額や霊園整備事業等による。「農林水産業費」は物価高騰対応のための農業者支援事業により増加し、「商工費」は町内企業の施設再整備に対する奨励事業により増加した。「土木費」については、町道３－１２３号線及び町道２－２２号線の新設事業の終了が主な要因となり減少した。「教育費」は、いちご一会とちぎ国体の開催や生涯学習・子育て支援複合施設の整備に向けた生涯学習センター整備基金への積立て等により増加した。今後工事費が計上されるため増加見込みである。「公債費」については、令和３年度及び令和４年度に借り入れた臨時財政対策債（令和３：７０５，４５０千円、令和４：１０２，６００千円）や道路整備事業にかかる借入等の償還が始まったことにより、令和３年度から大きく増加しているが、全国平均及び栃木県平均は下回っている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄「物件費」の増加は、物価高騰による公共施設の光熱水費等の増による影響が大きい。「扶助費」は、子育て世帯・非課税世帯等への臨時特別給付金事業の事業費が下がったことにより減少した。「補助費等」については、クリーンパーク茂原の火災対応による負担金の増額等により増加した。ごみ処理や救急医療、消防等の業務を近隣市町とともに運営する一部事務組合において共同処理していることから負担金として計上しているため、全国平均、栃木県平均を上回る決算額となっている。「普通建設事業費」は、庁舎改修事業や道路整備事業の事業費が下がったことにより全国平均及び栃木県平均を下回っている。今後計上される生涯学習・子育て支援複合施設整備事業や庁舎大規模改修事業等により「普通建設事業費」や「公債費」は増加見込みである。各施設の老朽化が進んでいるため、公共施設マネジメントにより整備費用の平準化を図っていく必要がある。 |
基金全体（増減理由）令和４年度は、町債の償還の財源として町債管理基金を１５０百万円取り崩したが、公共施設等総合管理基金と生涯学習センター整備基金にそれぞれ１００百万円を積み立てたことにより基金残高が増加した。（今後の方針）急激な景気の変動による財源不足や後年度の臨時的事業に対応するため、財政調整基金は７億円（標準財政規模の１０％）以上、町債管理基金は５億円（単年度公債費の１／２）以上を確保することを目指す。今後、公共施設等の長寿命化や複合施設の建設等により、多くの財源が必要となる見込みであり、事業費の縮減や平準化を図りながら、基金は適切に活用していく。 | 財政調整基金（増減理由）令和４年度は運用益１４４千円を積み立てた。（今後の方針）経済情勢による税収の増減が大きく、財源の不足額が生じたときは財政調整基金から補填している。今後も事業の見直しを進め、事業費の縮減に取り組むことで、一定の基金残高確保を図っていく。 | 減債基金（増減理由）過去の大型事業における借入や臨時財政対策債の償還の財源として１５０百万円を取り崩したため、基金残高は減額となった。（今後の方針）今後は複合施設の建設や公共施設等の長寿命化のための改修工事により、元利償還金の増額が見込まれる。税収の増減を注視し、町債の適正な管理に必要な残高を確保しながら、取崩しを行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設等総合管理基金：公共施設の計画的な更新や改修生涯学習センター整備基金：生涯学習センターの整備町営住宅施設整備基金：町営住宅の維持管理社会福祉基金：高齢者の保健福祉の増進など社会福祉の向上義務教育施設整備基金：義務教育施設の維持、改修（増減理由）新型コロナウイルス感染症対応基金：コロナ対策関係経費の財源とするために全額（２１百万円）を取り崩した。公共施設等総合管理基金：今後の公共施設等の改修に備えるために１００百万円を積み立てた。生涯学習センター整備基金：生涯学習・子育て支援複合施設整備のために１００百万円を積み立てた。町営住宅施設整備基金：今後の町営住宅の維持改修費として計画的に１１百万円を積み立てた。社会福祉基金：地域福祉の向上を図るために９百万円を取り崩し、ふるさと納税寄附採納により３百万円を積み立てた。義務教育施設整備基金：義務教育施設の給水設備改修費として１６百万円を取り崩し、ふるさと納税寄附採納により１１百万円を積み立てた。（今後の方針）今後予定している複合施設の建設や公共施設の長寿命化のための維持改修工事に備えるなど中長期的な視点から、目的に沿った基金の積立て及び取崩しを計画的に行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄他団体と同様に全体として資産の老朽化は進んでいるが、今後、ＯＲＩＧＡＭＩプラザの建設や庁舎の大規模改修により減価償却率が減少する見込みである。公共施設等総合管理計画により、インフラ資産の整備、施設の質と量の適正化を進め、基金の適正な管理と地方債の活用による財政負担の平準化を図り、施設の計画的な整備・修繕・更新に取り組んでいく。 | 債務償還比率の分析欄令和４年度は臨時財政対策債発行可能額の大幅な減少により、地方債発行額が抑えられ、元金償還が進んだことで地方債現在高が減少し、債務償還費比率は低くなった。今後、公共施設等の更新・改修を控えているため、地方債の借入や基金の取り崩しにより比率は上昇する見込みである。起債と基金を適切に活用し、財政負担の軽減に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析現状では、財政調整基金などの充当可能財源が、地方債残高などの将来負担額を上回っているため、将来負担比率は算定されていない。今後においては、庁舎の大規模改修やORIGAMIプラザの建設に対し、財源を補填するための地方債の借入や基金の取り崩しを予定していることから、将来負担比率が計上されることも想定される。公共施設等総合管理計画に基づき、町全体の費用負担や他施設との優先度を考慮し、施設の長寿命化、複合化等に取り組む。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析近年、実質公債費比率は上昇傾向にある。これは、令和元年度以降臨時財政対策債を借り入れていることや公共施設の長寿命化工事による借入が増加しているためである。今後においても、ORIGAMIプラザの建設や本庁舎の大規模改修に対する地方債の借入や臨時財政対策債の発行などにより、起債発行額の増加が想定されることから、実質公債費比率が上昇していくことが想定される。公共施設等総合管理計画に基づき、事業費の縮減・平準化を図り、地方債と基金を適切に活用していくことで財政負担の軽減に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率について、全体としては公共施設の老朽が進んでいる状況であり、その中でも公民館と公営住宅は、類似団体平均値と比較して高い数値となっている。公民館については、築５０年近く経過しているため、老朽化が進んでおり、有形固定資産減価償却率が高くなっている。現在、公民館の更新について、生涯学習機能・子育て支援機能・分庁機能・まちづくり機能を集約した複合施設（ＯＲＩＧＡＭＩプラザ）を建設していることから、公民館の減価償却率は大幅に改善される見込みである。公営住宅については、３施設のうち２施設が築４０年以上を経過しており、老朽化による安全性の確保や効率的な維持管理が課題となる。公営住宅等長寿命化計画に基づき、計画的な修繕・改修により長寿命化を図る。また、施設更新時期や要支援世帯数の動向を見据え、町営住宅の規模の適正化等、町営住宅のあり方について検討している。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館の有形固定資産減価償却率は、令和４年度に空調設備の改修工事を実施したことで減価償却率が減少した。体育館については、令和４年度開催の栃木国体と合わせた大規模改修が令和２年度に完了したことから、類似団体と比較し低くなっている。消防施設については、老朽化した消防団員詰所の更新が進んでいるため、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっている。庁舎については、築４０年以上経過しており、有形固定資産減価償却率が類似団体の平均を上回っている。現在、庁舎の長寿命化を進めるため、大規模改修工事に取り組んでおり、直近では庁舎内トイレの改修工事が令和５年度完了予定となっている。令和６年度以降は庁舎内部の大規模改修工事を予定しており、今後、減価償却率が段階的に改善されていく見込みである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産については前年度末から538百万円の減となった。インフラの整備や施設の設備改修等による資産の増加はあったものの、既存の固定資産の減価償却による資産の減少が上回り、全体として資産が減少した。事業用資産、インフラ資産ともに老朽化が進んでいることから、町の公共施設総合管理計画に基づき、インフラ資産の整備と施設の適正化に取り組んでいく。負債は、臨時財政対策債発行可能額の大幅な減少等により、地方債の新規借入額を元金償還額が大幅に上回ったことで685百万円の減となった。令和5年度以降、庁舎大規模改修事業やORIGAMIプラザ建設等により地方債を発行するため、地方債残高は増加していく見込みである。地方債残高に注視しながら、適切に地方債を活用し、財政負担の平準化を図っていく。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等の純経常行政コストは、物価高騰による光熱水費の増加等が主な要因となり、前年度から66百万円の増加となった。社会保障給付は前年度と比較し28百万円の増となっており、今後も増加傾向が見込まれることから、事業見直しによる経常経費の抑制に努める。令和2年度は特別定額給付金給付事業を実施したことにより、他年度と比較し高い数値となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(11,072百万円)が純行政コスト(10,919百万円)を上回ったことから、本年度差額は153百万円となった。税収等の財源が前年度比472百万円の増となった主な要因は、町内企業の大規模な設備投資により、固定資産税が大幅に増収となったためである。町の税収は、町内大企業等の業績に左右される面があることから、税収の変動に対応できるよう、基金の適切な管理や地方債の活用、経常経費の見直しによる行政コストの抑制等に取り組み、安定的な財政運営に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は光熱水費の高騰による物件費等支出の増加はあったものの、町内企業の大規模な設備投資による固定資産税の増収が大きく、業務支出を業務収入が上回ったことで収支は1,144百万円となった。投資活動収支は、前年度と比較して公共施設整備費や基金積立金の支出が少なかったことから、収支は△430百万円となった。財務活動収支は、臨時財政対策債発行可能額の大幅な減少等により、地方債発行額が地方債償還額を大きく下回ったことから、収支は△656百万円となった。今後、庁舎大規模改修事業やORIGAMIプラザ建設事業等を予定していることから、投資活動収支と財務活動収支の数値は大きく変動していくことが見込まれる。3つの活動収支のバランスを見ながら、公共施設の適正化を進めるとともに、地方債の発行は慎重に判断し、適切かつ計画的な発行に努め、行政コストの抑制による業務活動収支の向上に取り組み、健全な財政運営を図る。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況歳入額対資産比率については、令和3年度実施の子育て世帯・非課税世帯等への臨時特別給付金事業に伴う国県等補助金収入の減が主な要因となり、歳入総額が620百万円減少したことで前年度比+0.13となった。資産額について、町内施設の設備改修等はあったものの、体育センターやいきいきプラザ、道路など過去に形成された資産の減価償却累計額が大きいため、固定資産は減少しており、資産額は前年比△54百万円となった。今後予定している庁舎大規模改修事業やORIGAMIプラザ建設事業により資産の状況は大きく変動することが見込まれる。公共建築物、都市基盤施設ともに老朽化が進んでいることから、公共施設総合管理計画に基づき予防保全や長寿命化を計画的に進め、適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率については、固定資産税の増収による純資産の増加と既存資産の減価償却が進んだことによる資産合計の減少があったことで、前年度比+1.3%となった。将来世代負担比率については、地方債の発行を抑え、償還が進んだことで地方債残高が減少し、前年度比△1.2%となった。今後も臨時財政対策債の発行を予定しているほか、公共施設の整備・改修等による地方債の発行も見込まれる。地方債残高を注視し、事業を計画していく必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況純行政コストの減少については、令和3年度と比較し、子育て世帯・非課税世帯等への臨時特別給付金事業の規模が縮小したことが主な要因である。今後は、社会保障施策の充実による扶助費の増加や物価高騰による物件費の増、賃上げの促進に伴う人件費の増加が見込まれる。事務事業の見直し等による行政コストの抑制に取り組んでいく必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況負債額については、臨時財政対策債発行可能額が大幅に減少したことから、地方債発行額が償還額を下回ったため、前年度比68百万円の減少となった。住民一人当たり負債額は類似団体平均値と比較すると低い数値となっているが、今後において庁舎大規模改修事業やORIGAMIプラザ建設事業に伴う地方債の発行により、負債額は増加見込みである。また、投資活動収支については公共施設整備費の増加が見込まれるため、業務活動収支とのバランスを考慮し、基金の適正な管理や地方債の活用により、財政負担の平準化を図っていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率の減少は、退職手当引当金戻入がなかったことによる経常収益の減少が主な要因である。当該値は類似団体平均値を下回っている状況であり、経常収益である使用料及び手数料について見直す余地がある。また、受益者負担の適正化には、コストの分析が不可欠となり、コストを見直すことによって、経常経費の抑制につながる可能性もある。今後、公共施設等の受益者負担の適正化に取り組んでいくとともに、利用頻度を上げる取り組みなどを行い、公共施設の適正化を図っていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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