三重県東員町の財政状況（最新・2024年度）

教育費は学校施設整備事業や文化施設整備事業等の増加により大幅に増となり、民生費についても臨時特別給付金事業の実施や児童手当の拡充等により増となっている。議会費、労働費、教育費を除く目的の支出額については、類似団体内平均値を下回っており、中でも総務費、民生費、衛生費、農林水産業費、商工費、土木費、公債費が大きく下回っている。教育費について施設整備の緊急度と効果を踏まえた優先順位付けを徹底し、事業実施時期の平準化や仕様の最適化を図るなど、今後も、住民サービスの低下といったことがないように必要な事業は盛り込んだうえで、歳出の抑制に努める。

歳出決算総額、住民一人当たり420,131円となっている。主な構成項目である人件費は住民一人当たり86,583円となっており、前年度より4,519円増加し、変わらず類似団体内平均値と比べて高い傾向にある。「定員適正化計画」に基づき、再任用や会計年度任用職員を考慮した採用計画に従って、総人件費等の抑制に取り組んでいく。

黒字額の構成割合を１番大きく占める一般会計では、前年度と比較すると12,389千円増額、標準財政規模比では0.51％減少している。2番目に黒字額の構成割合が大きい水道事業会計は、前年度と比較すると36,798千円増加し、標準財政規模比で0.03％増加している。全会計で見ると、黒字額の合計は前年度より138,026千円増加し、標準財政規模比は0.13％増加している。今後も現在の水準を維持するよう適切な事業の選択を行い、財政の健全化に努める。

元利償還金について、近年、地方債の借入額が増加傾向にあるが、今年度は2百万円減少している。算入公債費等は、前年度より5百万円減少しており、全体として実質公債費比率の分子の額は、前年度より6百万円の増加である。公共施設の老朽化が進んでいるため、施設改修のため起債をする必要があり、今後も値の増加が見込まれるが、的確な事業の選択により、起債に大きく依存することのない財政運営に努める。

ここに入力

将来負担額では、起債額の増加により一般会計等に係る地方債の現在高が、前年度より173百万円増加している。また、充当可能財源等については、充当可能基金が前年度より105百万円減少し、全体として将来負担比率の分子の額は、228百万円増加している。今後も将来世代への負担を抑えるよう適切な事業の選択を行い、財政の健全化に努める。

【認定こども園・幼稚園・保育所】、【学校施設】について、一人当たり面積が類似団体平均を上回る水準かつ、有形固定資産減価償却率も類似団体平均を上回る水準となっています。これは、急激な人口増加に伴い整備された学校等施設の老朽化と、施設整備時から児童数が大幅に減少したことが要因と考えられ、統廃合も視野に入れて施設管理を行う必要があります。今後も、施設の点検・診断等により現状把握を行い、計画的な維持管理・更新等に取り組みます。

福祉施設を除き、有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を上回る水準となっています。昭和40年代から昭和60年代にかけて、人口の増加や行政需要の拡大等を背景に、多くの公共施設等の建設・整備が行われており、これら施設の老朽化が進んでいることが要因と考えられます。今後も、施設の点検・診断等により現状把握を行い、計画的な維持管理・更新等に取り組みます。

一般会計等では資産総額が前年度末から432百万円増加(+1.2%)し、事業用資産が569百万円増加した一方、インフラ資産は162百万円減少した。負債総額は167百万円増加(+2.3%)し、地方債が163百万円増加した。有形固定資産は資産総額の78.3%を占めており、減価償却率の推移を注視し、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化、長寿命化対策を計画的に推進し、将来の更新投資の平準化と財政負担の軽減に努める。全体会計では資産総額が81百万円増加(+0.2%)、負債総額が137百万円減少(▲0.8%)となった。インフラ資産を計上することで、一般会計等より資産規模が大きくなっている。連結会計では資産総額が22百万円増加(+0.0%)、負債総額が287百万円減少(▲1.5%)となった。関係団体の資産・負債を計上することで、一般会計等より規模が大きい状況である。

一般会計等の経常費用は9,509百万円となり、前年度比669百万円増加(+7.6%)した。業務費用は5,723百万円に対し移転費用3,786百万円で、業務費用が上回っている。最大費目は物件費等3,462百万円(純行政コストの38.3%)で、維持補修費の増加が主因である。人件費2,138百万円(23.7%)も増加しており、公共施設老朽化に伴う経費増加が見込まれるため、施設管理の効率化に努める必要がある。全体会計の経常費用は14,903百万円(+6.1%)で、移転費用8,079百万円が業務費用6,824百万円を上回る。補助金等6,476百万円が純行政コストの46.9%を占めている。連結会計の経常費用は17,873百万円(+6.1%)で、移転費用10,668百万円が業務費用7,205百万円を大きく上回り、補助金等9,061百万円が純行政コストの54.2%を占めている。

一般会計等では、税収や補助金などの財源が9,210百万円となり、行政サービスの提供に要した経費である純行政コストが9,034百万円となった。財源が経費を176百万円上回っており、本年度の純資産は266百万円の増加となっている。今後の厳しい財政状況を踏まえ、引き続き行政コストの削減に取り組むとともに、地方税の徴収業務の強化などにより、安定した税収確保に努める。全体では、国民健康保険料や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて財源が4,599百万円多くなり、合計で13,809百万円となっている。一方、これらの特別会計では医療給付や介護給付などの経費が増加しており、純行政コスト13,789百万円となった。本年度の純資産は218百万円の増加となっている。連結では、三重県後期高齢者医療広域連合への国県等からの補助金が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が7,487百万円多くなっている。本年度の純資産増加は309百万円となり、純資産残高は36,742百万円となっている。

一般会計等における業務活動収支は760百万円となり、経常的な収入が支出を上回った。投資活動収支は▲856百万円となり、公共施設改修やインフラ更新に要した支出が主な要因である。財務活動収支は151百万円となった。財務活動については、地方債発行収入が地方債の償還額がを上回ったことから151百万円となっている。本年度末資金残高は1,008百万円となり、前年度から55百万円増加した。全体における業務活動収支は988百万円となり、公営企業会計を含めた経常的な収入が支出を上回った。投資活動収支は、940百万円となり、一般会計等と公営企業会計の施設投資が主な要因である。財務活動収支は109百万円となり、本年度末資金残高は2,798百万円となり、前年度から158百万円増加した。連結においては、業務活動収支は1,086百万円となった。投資活動収支は▲949百万円となった。財務活動収支は▲3百万円となり、関連団体における地方債償還額が地方債発行収入を上回ったことが要因である。本年度末資金残高は2,895百万円となり、前年度から134百万円増加した。

住民一人当たり資産額は令和2年度の134.7万円から令和6年度の143.8万円に増加しているものの、類似団体平均値170.2万円を下回っている。一方、有形固定資産減価償却率は令和6年度で71.8%と、類似団体平均67.9%を上回っており、資産の老朽化が進行している。当団体では、昭和40年代から60年代に整備された資産が多く、これら資産は減価償却により価値が減少し、更新時期を迎えている。そのため、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくとともに、個別施設計画に基づく計画的な更新・改修を実施していく予定である。

純資産比率は令和6年度で79.9%と、類似団体を2.5ポイント上回っており、良好な水準を維持している。ただし、令和2年度の80.7%から令和6年度の79.9%へと緩やかに低下傾向にある。一方、将来世代負担比率は令和6年度で11.6%と、類似団体平均値14.1%を2.5ポイント下回っており、社会資本等形成に係る将来世代の負担が相対的に軽い状況にある。しかし、令和2年度の6.2%から令和6年度の11.6%へと、ここ5年間で5.4ポイント上昇しており、地方債残高が増加傾向にあることに留意が必要である。過去において投資的経費及び地方債の抑制に努めてきたが、今後は昭和40年代から60年代に整備された多くの公共施設等が更新時期を迎えることが予想され、地方債の発行増加に伴い、将来世代負担比率がさらに上昇する可能性がある。このため、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化や計画的な更新・改修を実施していく予定である。

住民一人当たり負債額は令和6年度で28.9万円と、類似団体平均値を9.6万円下回っており、良好な水準を維持している。しかし、令和2年度から5年間で2.9万円増加しており、増加傾向が続いている。公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化や計画的な更新・改修を実施していく予定である。基礎的財政収支は令和6年度で▲183万円となっている昭和40年代から60年代に整備された公共施設等が更新時期を迎えており、令和2年度から令和6年度にかけて投資活動収支が▲447百万円から▲961百万円へと拡大しており、施設更新への投資が増加していることを示している。