簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
国民宿舎サンホテル衣川荘
奥州市総合水沢病院
奥州市国民健康保険まごころ病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄令和３年度の当市財政力指数は類似団体が大幅減となるなか前年度から微減となったものの類似団体内順位は依然低位に留まっている。当市の主な内容として、分子となる基準財政収入額は、地方消費税交付金の引上げ分で９４百万円の増となったが、個人市民税で２０６百万円、法人市民税で９１百万円の減となり市民税全体で３１９百万円の減となったことにより全体で１８９百万の減となった。分母となる基準財政需要額は、地域振興費や道路橋りょう費など事業費補正全体で１５８百万円の減、公債費で８５百万円の減などがあるものの、新設された地域デジタル社会推進費の皆増、高齢者保健福祉費や社会福祉費の増などにより全体で８４１百万円の増となった。交付税合併特例措置の終了により財源の確保がより困難となっていることから、事務事業・公の施設の見直しなど行財政改革を推進し、財政健全化に取り組んでいく。 | 経常収支比率の分析欄令和３年度の経常収支比率は、除雪費で３７百万円、病院事業会計負担金で８４百万円等があったものの、借入の抑制や平成３０年度から据置を設けたことによる公債費で２８４百万円、水道事業会計負担金（統合簡水）で９２百万円、下水道事業会計負担金（農集）８８百万円の減等により経常経費充当一般財源は前年度比４７２百万円の減となり、経常一般財源総額等は、新型コロナウイルス感染症の影響による地方税で６２百万円、臨時財政対策債の借入額の減（－９６百万円）等があったものの、地方消費税交付金で９３百万円、普通交付税の追加交付で８１３百万円の増等により対前年度で１，１４５百万円の増となったことから経常収支比率が４．４ポイント改善した。前年度よりも比率が改善したものの、類似団体と比較しても依然として高い数値であることから、さらなる経費の節減に努めるとともに、今後も旧土地開発公社所有宅地等の売却を進め、第三セクター等改革推進債の早期繰上償還を行っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和３年度の人件費は、市町村合併以来継続している一般職の退職者数に対する一定割合以下での採用（平成２５年度以降：３分の１）、労務職の退職者不補充による職員削減の効果により、合併直後の平成１８年度と比較して２４０人減で、人口１，０００人当たりの職員数では類似団体より１．２５人少なくなっており、平成１８年度と比較して１，６４３百万円の減、前年度比較で４１百万円の減となっている。一方で物件費は、新型コロナウイルスワクチン接種体制確保事業・接種事業など委託料の増やＧＩＧＡスクール構想の履行に伴う小中学校教育用コンピュータ管理事業などの増により前年度比１，４１４百万円の増となっており、人件費との合算では前年度比１，３７３百万円になったことに加え、人口減少の影響もあり類似団体平均・全国平均を上回っている。財政計画においては、経常経費である物件費の削減による効果額を一定程度見込んでいることから、計画とかい離しないよう着実に財政健全化に取り組む必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２７年度における類似団体の区分見直し以降、類似団体内順位の概ね中位に位置しており、また、給与制度の大幅な見直し等をここ数年実施していないため、ほぼ横ばいで推移している。上級採用の未実施、職務遂行能力の高い高卒職員の管理職登用等がラスパイレス指数に影響することを踏まえつつ、今後も適正な給与水準の維持に努めるものである。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成１８年２月の市町村合併以降、一般職の採用抑制及び技能労務職の退職者不補充による職員削減を実施したことにより、全国平均・類似団体と比較して大幅に下回る数値となっている。令和３年度における類似団体の人口１，０００人当たり職員数が大幅に増加する中、当市においては、人口減少のペースが職員削減効果を上回り、０．０９人の微増となった。今後、事務事業の見直し及び組織再編等により、市民サービスの低下を防ぎつつ業務効率化を進めるほか、年齢構成を考慮した定員管理を進めていく必要がある。 | 実質公債費比率の分析欄令和３年度の実質公債費比率は、前年度比１．２ポイント改善したものの、依然として類似団体の中では最も高い比率となっている。令和３年度実質公債費比率（単年度）は、地方債の償還が進んだことに伴う公債費の減及び令和２年度限りで繰り出した下水道事業の法適化に伴う留保資金分の減などに伴い、分子は縮小し、分母に算入される普通交付税や臨時財政対策債の増により拡大したことから１３．５３％と改善したうえ、３か年平均の算定から外れた平成３０年度実質公債比率（単年度）が１７．１４％と高い比率であったことから、平均で１．２ポイントの減となったものであり、借入金の着実な返済を推進した効果が出始めている。総合計画における普通建設事業費の適正管理などにより地方債借入額の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄令和３年度の将来負担比率は、分子において、下水道事業法適化に伴い繰り出した留保資金分の影響が薄まったことや地方債の償還が進んだことなどにより大幅な減となり、分母においては、普通交付税及び臨時財政対策債の増に伴って標準財政規模は増となったことにより大幅に改善し、前年度比２５．１ポイントの減となったが依然として類似団体平均より高い比率となっている。今後は教育関連施設や病院の整備などに要する起債借入の増が一定程度見込まれることから、今後も事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄令和３年度の人件費は、経常一般財源が前年度比１４百万円減、全体では０．６ポイント減となっており、全国平均・類似団体比較においても上位となっている。合併以来継続してきた一般職の退職者数の５分の１（平成２５年度より３分の１）採用、労務職の退職者不補充による職員削減の効果などがあったことに加え、令和２年度にあった国勢調査費の皆減などにより全体としては前年度比４１百万円の減となっている。合併後の平成１８年度以降で比較すると、経常一般財源ベースで１，８３８百万円の減、職員数では２４０人の減となっている。 | 物件費の分析欄令和３年度の物件費は、経常一般財源が前年度比１４百万円増となったものの、標準財政規模の増により前年度比０．４ポイントの減となっている。全体としては、新型コロナウイルスワクチン接種体制確保事業・接種事業など委託料の増やＧＩＧＡスクール構想の履行に伴う小中学校教育用コンピュータ管理事業などの増により、前年度比１，４１４百万円の増となっている。財政計画（長期財政見通し）においては、経常経費である物件費の削減による効果額を一定程度見込んでいることから、計画とかい離しないよう着実に財政健全化に取り組む必要がある。 | 扶助費の分析欄令和３年度の扶助費は、経常一般財源が前年度比１８百万円減となり、０．４ポイントの減となっている。全体としては、新型コロナウイルス感染症対応である子育て世帯への臨時特別給付金給付事業や住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金給付事業など経常一般財源を充当しない事業などにより前年度比２，２２２百万円の増となっている。本市の人口は、令和２年度末と令和３年度末で比較した場合に１，４８１人減少している一方、少子化対策である子ども子育て関連経費などの高止まりや、障がい者への福祉サービス給付の増傾向により、引き続き増加が見込まれる。 | その他の分析欄その他に関する経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは、繰出金が主な要因であるが、国庫支出金を一部充当した国民健康保険特別会計繰出金で１１４百万千円、介護保険特別会計（事業勘定）繰出金で４５百万円の増などがあり前年度比１１５百万円の増となったものの、包括支援センターの外部委託や介護保険関係の内部組織の見直しに伴う事業費支弁人件費の減などにより経常一般財源で前年度比６４百万円の減となっており、繰出金は０．５ポイントの減、その他の全体としては０．４ポイント減となっている。今後は、下水道事業などの料金の改定や公共施設等総合管理計画に基づく施設の見直しなどにより繰出金や施設修繕の計画的な執行に努める。 | 補助費等の分析欄令和３年度の補助費等は、経常一般財源が前年度比１７７百万円の減となり、１．１ポイントの減となっている。全体としては、経常一般財源を充当しない経営体育成支援事業で２６４百万円、被災農業者緊急支援事業で１３０百万円の増などがあるものの、経常一般財源を充当しない特別定額給付金給付事業で１１，５１７百万円の皆減などにより前年度比１３，３３３百万円の大幅減となっている。今後、下水道事業における浄化槽事業の企業会計移行に伴う負担金の増も見込まれており、物件費同様事業の見直しに取り組む必要がある。 | 公債費の分析欄令和３年度の公債費は、合併前市町村で借入した道路整備事業債などが順次終了していったことや借入抑制の結果により、経常一般財源で前年度比２８４百万円の減、１．５ポイントの改善となっている。類似団体の中では依然として下位であり、今度も財政計画に基づき新発債の抑制など健全な財政運営を図っていく必要がある。また、旧土地開発公社所有宅地の売払を今後も進め、それを原資とした第三セクター等改革推進債の繰上償還を行っていく。 | 公債費以外の分析欄公債費を除いた経常経費で多くを占めるのが人件費と補助費等となっている。人件費については、一般職の退職者数に対する採用抑制、労務職の退職者不補充に加え、平成２３年度から平成２７年度まで独自給与削減を実施したことから類似団体の平均を上回る抑制された数値となっている。補助費等については、下水道事業における料金の改定や病院事業会計における持続可能な医療供給体制の構築などの取組を推進するとともに、行政経営改革プランの確実な履行により、事業の選択と集中による歳出抑制を確実に実行していく必要がある。また、今後、公共施設の維持・更新に多額の経費を見込んでおり、事務事業・公の施設見直し指針に基づき、統廃合を進めていく必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・歳出決算総額は、住民一人当たり５５０，１７２円となっている。・最も多いのは民生費で、人口は毎年千人を超え減少しているものの、高齢者の割合は全国的にも高く、老人福祉費などが高水準で推移しているが、少子化により減傾向がみられていた児童福祉費は新型コロナウイルス感染症対応の子育て世帯への臨時特別給付金などで増、社会福祉費においても住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金など新型コロナウイルス感染症対応事業などにより前年度比２，２１０百万円の増となっている。・令和３年度で大きく下降した総務費は、令和２年度に実施した住民一人当たり１０万円を給付する特別定額給付金給付事業の１１，５１７百万円の皆減が影響している。・衛生費は、新型コロナウイルスワクチン接種体制確保事業・接種事業で１，１５５百万円の増となったものの、令和元年度から大きく伸びたごみ及びし尿処理施設整備事業費負担事業で１，６５２百万円の減となったことにより、全体としては減となっている。・土木費は、令和２年度に一時的に増加した下水道事業法適化に伴う下水道事業会計への負担金の減、除雪対策事業の減などにより、類似団体等と同程度まで下降した。・公債費は、合併前市町村で借入した道路整備事業債などが順次終了していったことや借入抑制の結果により着実に減少しているものの、類似団体の中では依然として下位であり今度も財政計画に基づき新発債の抑制など健全な財政運営を図っていく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・歳出決算総額は、住民一人当たり５５０，１７２円となっている。・もっとも多いのは扶助費であり、新型コロナウイルス感染症対応である子育て世帯への臨時特別給付金給付事業や住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金給付事業などにより前年度比２，２２２百万円の増となっている。また、人口は毎年千人を超え減少しているものの、高齢者の割合は全国的にも高く、一人当たりのコストも増加傾向となっている。・人件費は、市町村合併以来継続している一般職の退職者数の採用抑制、労務職の退職者不補充による職員削減の効果などにより、類似団体や全国平均と比較して下回っている。・公債費は、平成２４年度に借入した第三セクター等改革推進債や合併特例債により、類似団体と比較して著しく多くなっているが、借入の抑制や繰上償還の実施により、着実に総額を減らしている。・普通建設事業費は、住民一人当たり３０，０５５円となっており、類似団体と比較して３２，２２６円低い状況となっているものの、今後は教育関連施設など合併特例債を活用した事業を見込んでいる。活用期間終了後は事業費を３０億円未満まで引き下げる内容を財政計画で見込んでいる。そのためにも、公共施設総合計画個別施設計画に基づき、住民理解を得たうえで施設の統廃合を進めることが重要となっている。 |
基金全体（増減理由）起債償還のための取崩しをはじめ基金の設置目的に合致した事業の財源としての取崩しで-189百万円となったが、財政調整基金でふるさと応援寄附金の大幅な増等の影響により、地方財政法第７条に基づく令和２年度決算剰余金の1/2積立てを含み全体で905百万円の増額となったことから、基金全体としては715百万円の増となった。（今後の方針）普通交付税の合併算定替の終了に備えて積立期間としてきたが、今後は財政調整基金などの各基金の活用（取崩し）期間としており、財政状況の悪化を受け令和２年に全面改訂した財政計画においては、財政健全化の取組を進めることを前提に基金全体の令和８年度末残高について59億円を確保することとしていたが、令和３年度に財政調整基金残高が財政計画より上振れしたことから長期財政見通しの見直しを行い財政調整基金残高で60億円ほどを令和８年度末見込額としている。 | 財政調整基金（増減理由）ふるさと応援寄附金の大幅な増等の影響により、予定していた財源不足による繰入を行わず、地方財政法第７条に基づく令和２年度決算剰余金の1/2積立てを含み全体で905百万円の増額となった。（今後の方針）普通交付税における合併算定替措置が終了し、より一層歳入の確保が難しいことから、財政調整基金を活用（取崩し）しての財政運営が見込まれる。 | 減債基金（増減理由）旧土地開発公社の土地売払い収入分の積立252百万円、基金運用利子積立1百万円、起債償還のための取崩し-320百万円等により、全体で40百万円の減額となった。（今後の方針）旧土地開発公社の土地売払い収入の総額が一定額確保できた場合には、減債基金を取り崩して繰上償還を行うことにより、将来負担の軽減を図る。平成29年度以降の財源不足に備えるため、令和３年度までの間は計画的に毎年２億円の取崩しを行うこととしている。 | その他特定目的基金（基金の使途）○地域振興基金は、地域住民の連携の強化又は地域振興のために設置している。○協働のまちづくり基金は、地域の自治意識及び一体感を醸成する地域活動に要する経費の財源に充てるため設置している。○地域福祉基金は、高齢化社会に対応した地域福祉の増進に要する経費の財源に充てるため設置している。○森林環境譲与税基金は、森林環境譲与税を、森林の整備及びその促進に関する施策に要する経費の財源に充てるとともに、当該施策を長期的かつ計画的に進めるため設置している。○新型コロナウイルス感染症対応中小企業融資金利子補給基金は、新型コロナウイルス感染症及びそのまん延防止のための措置が及ぼす影響により経営状況が悪化している市内中小企業者の円滑な資金調達を支援するため設置している。（増減理由）協働のまちづくり基金積立200百万円、地域振興基金積立113百万円、森林環境譲与税基金積立48百万円、地域振興基金取崩し-400百万円、協働のまちづくり基金取崩し-47百万円、新型コロナウイルス感染症対応中小企業融資金利子補給基金取崩-33百万円、地域福祉基金取崩し-30百万円等により、全体で149百万円の減額となった。（今後の方針）○地域振興基金については、合併特例債を活用して積立てを行うことから、令和７年度までは一定額を積み立てつつ、財源不足に対応するために毎年取崩す見込みである。○その他の基金についても、基金の目的に合致した事業の実施のための財源として計画的に取り崩す見込みである。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産の老朽化に伴い、前年度比１．８ポイント増加したが、類似団体平均を僅かながら下回っている。今後は、令和５年３月に改訂した「奥州市公共施設等総合管理計画」、随時改訂を行っている「個別施設計画」に基づき、人口動態等の変化に対応した公共施設等のあり方を検討するとともに、施設規模や配置、機能等の適正化を図っていく。 | 債務償還比率の分析欄旧土地開発公社清算のための第三セクター等改革推進債や新市建設計画に基づく事業実施のための合併特例債など、発行した地方債の残高が類似団体と比較して多額であるが、プライマリーバランス黒字の堅持により将来負担額は減少傾向にある。普通交付税の追加交付や地方消費税交付金の増加による分母の増により、対前年度比１４６．９ポイント改善し、類似団体平均を上回った。財政計画に基づき、市債の発行額を抑制するとともに、低利資金の活用や資金調達方法の多様化を図ってきたが、今後も引き続き市債の発行規模等に留意しならが、公債費負担の軽減に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析プライマリーバランス黒字の堅持により、市債残高を着実に減少させてきた効果と、追加交付による普通交付税の増や消費税率の引き上げに伴う地方消費税交付金の増、森林環境贈与税の新設といった標準財政規模の増加により将来負担比率は類似団体平均に近づくまで減少した。有形固定資産減価償却率は類似団体と比べて低い水準にあるが、公共施設の老朽化は進行しており、比率は上昇傾向にある。今後は令和５年３月に改訂した「奥州市公共施設等総合管理計画」、随時改訂を行っている「個別施設計画」に基づき、計画的な維持管理と長寿命化を推進し、中長期的なコストの縮減を図るとともに、施設の統廃合を進め、財政負担の軽減と平準化に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、類似団体と比較して高い水準にあり、据置期間なしでの起債償還を進めたことから公債費が増加し平成29年度から上昇傾向であったが、令和２年度からは過去に借り入れた市債の償還額がピーク時に比し減少しているため今後は減少するものと見込んでいる。令和３年度は償還額の減少に加え、追加交付による普通交付税の増や消費税率の引き上げに伴う地方消費税交付金の増、森林環境贈与税の新設といった標準財政規模の増加要因があったため、前年度に比べて大幅に減少した。将来負担比率についても、類似団体と比較して高い水準にあるが、プライマリーバランス黒字の堅持により市債残高が減少し、類似団体平均に近づくまで減少した。今後も引き続き市債の発行規模等に留意しながら、公債費負担の軽減に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率を類似団体と比較すると、道路、橋りょう・トンネル、学校施設が平均を下回っている一方、公営住宅、認定子ども園・幼稚園・保育所、公民館が平均を上回っている。特にも、公営住宅及び公民館は類似団体内順位が最下位と、老朽化が著しい。一人当たり面積等は、市域が広範であることから道路延長は類似団体平均を上回っている。乳幼児数の減少に伴い、認定子ども園・幼稚園・保育所についても一人当たり面積が類似団体平均を上回っている。道路等については、令和４年３月に策定した「第２期奥州市道路整備計画」に基づき、今度も道路、橋りょうの安全性の確保と長期的なコストの縮減を図っていく。学校施設、図書館、博物館については、随時改訂を行っている「個別施設計画」に基づき長寿命化対策に取り組むとともに、学校施設に関しては、教育・保育施設再編整備計画に基づき施設の統廃合にも取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却比率の類似団体との比較では、市民会館、保健センター、消防施設、庁舎が類似団体平均に比し高くなっており、その他の施設はほぼ同水準となっている。一人当たり面積は、いずれの施設も前年度と変わっていないが、合併以前の旧市町村単位で整備した多くの施設を維持していることから、消防施設を除き類似団体平均を上回り、類似団体内順位は上位に位置している。いずれの施設においても経年により有形固定資産減価償却比率が上昇しており、随時改訂を行っている「個別施設計画」に基づき各施設ごとの長寿命化に取り組んでいくとともに、適正数となるよう施設の統廃合にも取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から7,138百万円減少(-2.1%)となった。金額の変動が大きいものはインフラ資産と事業用資産で、主に減価償却費(インフラ資産は工作物が8,243百万円の減、事業用資産は建物が2,458百万円の減)などにより資産が減少した。また、負債総額は、前年度末から3,475百万円の減少(4.9%)となった。金額の大きいものは地方債(固定負債)で、事業の精査等により借入額を抑制したため、地方債償還額が発行額を上回り、5,405百万円減少した。水道事業会計、病院事業会計等を加えた全体では、資産総額が前年度末から8,185百万円減少(-1.8%)し、負債総額も前年度末から5,500百万円減少(-3.7%)した。資産総額は、上下水道管等のインフラ資産を計上していること等により一般会計に比べて99,426百万円多くなるが、負債総額も地方債(固定負債)を充当したこと等から77,004百万円多くなっている。岩手県後期高齢者医療広域連合や岩手県競馬組合等を加えた連結では、資産総額が前年度末から6,199百万円増加(1.3%)したが、負債総額は2,419百万円(1.5%)増加した。資産総額は、競馬事業に係る資産を計上していること等から一般会計等に比べて129,551百万円多くなるが、負債総額も岩手県競馬組合の構成団体融資返還金があること等から97,371百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は62,237百万円となり、前年度比9,467百万円の減少(-13.2%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は33,819百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は28,418百万円であり、業務費用の方が移転費用より多い。最も金額が大きいのは補助金等(15,338百万円、前年度比-46.1%)、次いで物件費(12,857百万円、前年度比12.6%)、減価償却費(11,451百万円、前年度比-0.4%)であり、純行政コスト(60,006百万円)の66.1%を占めている。補助金等については、特別定額給付金給付事業に係る費用の皆減等により大きく減少したものの、新型コロナウイルス感染症対策事業等の影響により引き続き高い水準となってい全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上していること等により経常収益が6,353百万円多くなっている一方、国民健康保険及び介護保険特別会計等の負担金を補助金等に計上していること等から、移転費用が21,019百万円多くなり、純行政コストは25,948百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、競馬組合の事業収益等を計上していること等から経常収益が23,957百万円多くなっている一方、後期高齢者医療広域連合で社会保障給付支出があったこと等から移転費用が37,335百万円多くなり、純行政コストは44,273百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(56,327百万円)が純行政コストを下回ったため本年度差額は▲3,679百万円となり、純資産残高は3,663百万円の減少となった。財源の増減のうち、主なものは国庫支出金の減(9,215百万円)で、特別定額給付金給付事業に係る費用の皆減が大きく影響しているものの、新型コロナウイルス感染症対策事業等の影響により引き続き高い水準となっている全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれること等から、一般会計等と比べて税収等が12,217百万円多くなったが、本年度差額は3,402百万円となり、純資産残高は2,684百万円の減少となった。連結では、岩手県後期高齢者医療広域連合への国県補助金等が財源に含まれること等から、一般会計等と比べて財源が44,257百万円多くなっており、本年度差額は▲3,695百万円となったが、純資産残高は3,780百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は6,810百万円であったが、投資活動収支については、基金積立金支出の増加等により▲2,011百万円であった。財務活動収支については、地方債償還支出が地方債発行収入を上回ったことから▲3,288百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から1,511百万円増加し、2,774百万円となった。しかし、行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、行財政改革を更に推進する必要がある。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれることや、水道料金や医業収益等の使用料及び手数料収入があること等から、業務活動収支は、一般会計等より3,384百万円多い10,193百万円となっている。投資活動収支は基金積立金支出の増加等により3,217百万円となった。財務活動収支は、地方債償還支出が地方債発行収入を上回ったことから▲4,377百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から2,591百万円増加し、8,363百万円となった。連結では、岩手県後期高齢者医療広域連合への国県補助金等が税収等収入に含まれること等から、業務活動収支は一般会計より3,906百万円多い10,715百万円となっている。投資活動収支は、基金積立金支出の増加等により▲3,696百万円となっている。財務活動収支は▲4,751百万円であり、本年度末資金残高は前年度から3,109百万円増加し、11,808百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人当たり資産額と②歳入額対資産比率は、合併による面積増に伴う道路の総延長が非合併団体よりも長く、類似団体平均値を上回っている。③有形固定資産減価償却率は、合併特例債等を活用して資産の更新を行ってきたこと等の要因で類似団体平均値を若干下回っているが、インフラ資産(主に道路)の老朽化により、前年度から1.8%増加している。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設総合管理計画の個別施設計画に基づき、公共施設等の統廃合を進める等、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率は、類似団体平均値を上回っている。比率自体は、各資産の減価償却が進んだこと等により資産合計が昨年度より2.1%減少し、税収等の財源が純行政コストを下回ったため純資産は昨年度から1.3%減少した。いずれも減少となったものの、資産合計の減少率が大きかったことから、純資産比率は0.6%増加した。⑤将来世代負担率(社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す)は、類似団体を下回っており、昨年度と比べて0.3%減少した。これは新規に発行する地方債の抑制を行った一方、保有資産が類似団体に比べて多いことも原因と考えられる。今後も地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努めるとともに、公共施設等の統廃合を進める等により、施設保有量の適正化に取り組む。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コストは、昨年度と比べて7.5万円減少しているが、類似団体平均値を上回っている。これは、純行政コストの66.1%を占める補助金等、物件費及び減価償却費が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストを高く押し上げている要因となっていると考えられる。今後も補助金の見直しや、施設統廃合等の行財政改革を推進し、経費の縮減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額は、地方債借入額を抑制し、償還を進めていることから、昨年度に比べ2.3万円減少し、類似団体平均値を下回った。来年度以降も引き続き事業を精査すること等により、借入額を抑制し、地方債残高の縮小に努める。⑧基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が投資活動収支の赤字分を上回ったため5,704百万円となり、類似団体平均値を大きく上回っている。来年度以降も事業を精査すること等により、基礎的財政収支の黒字を堅持していく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率は、類似団体平均値を下回っており、昨年度と同じ2.9%となっている。これは、経常費用が特別定額給付金給付事業の皆減等により昨年度から13.2%減少したが、公立保育所利用料等の経常収益も昨年度から11.5%減少したことによる。なお、経常費用については、前述の給付事業の皆減により補助金等が大きく減少しているものの、物件費等は新型コロナウイルスワクチン接種体制確保事業・接種事業等の実施により増加している。今後も行財政改革により改善に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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