末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄雇用の場が少ないことなどで特に若年層の人口流出等が続き納税義務者が減少しているほか、景気低迷が長引くなど税収、特に個人法人に係る税収が低い水準で推移しており０．２７となっている。法人に係る税収は大幅な増加は見込めず、また、民間事業者の風力発電施設建設に伴う固定資産税収（償却資産）も減価償却により漸減することが見込まれる。引き続き、企業誘致や雇用の創出に向けた取り組みを進めるとともに、徴収強化、渡島檜山地方税滞納整理機構に加入しながら税収増加に努めていく。 | 経常収支比率の分析欄国勢調査における人口減等により普通交付税が大幅な減となったことにより、経常一般財源も減額となったことにより、経常収支比率が上昇したものの、平成１９年度から２１年度までに実施した公的資金の補償金免除繰上償還に伴う借換や平成２１年度から平成２４年度まで実施した毎年度１億円程度の銀行等引受町債の繰上償還により公債費負担の平準化や抑制が図られたことにより、９０％を切る水準を維持してきたが、平成２５年度においては、退職手当組合の清算納付金や水道高料金対策繰出金の増額等の経常的歳出の増加により、９０％を超える比率となっている。引き続き、経常経費の見直しを図るとともに、公債費負担の抑制を図り、経常収支比率の低減化を図っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成１６年度から財政再建に取り組み職員数の削減や給与・手当等の独自削減を行ってきたことにより、類似団体と比較して職員数、人件費のいずれも少なくなっている。一方、国の各種交付金事業や緊急雇用対策等により賃金や委託料等の物件費の増加分はあるものの、経常経費の抑制等の取り組みにより物件費総体としてはは類似団体を下回っている。今後も、職員の適正な定員管理を行うとともに、事務の見直し、効率化を図り物件費などの経常経費の抑制を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄国の給与削減により、平成２３年度及び平成２４年度は指数が１００を上回る結果となっていたが、国の給与削減が終了したことにより、再び１００を切っている。職員給の独自削減（３～５％）、各種手当の凍結や見直しなどを平成１６年度から実施しており、類似団体平均とほぼ同水準となっている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄市町村類型の変更により、平成２３年度から比較団体が変更となったことなどに伴い、平均を下回っている。１３年度から１７年度まで退職者不補充を続けてきたことや、定員管理計画に基づき新規採用者を最低限に抑制しており、今後も、引き続き、適正な定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄過去の大型事業に伴う起債により公債費が高水準であり、また、上水道への高料金対策繰出金や下水道会計への繰出金のほとんどが公債費に充当されたことが要因となっている。平成１９年度から２１年度までに実施した公的資金の補償金免除繰上償還に伴う借換や平成２１年度から平成２４年度まで実施した毎年度１億円程度の銀行等引受町債の繰上償還により公債費負担の平準化や抑制が図られたことにより、比率は着実に低減化されており、平成２２年度決算において、早期健全化基準である２５％を下回り、平成２４年度決算において起債許可基準である１８％を下回ったとことである。引き続き、起債の抑制等により、比率の低減化を図っていく。 | 将来負担比率の分析欄大規模建設事業が続いたため普通会計における地方債残高は９年度末から１００億円を超えていたが、１６年度から起債の抑制に努めた結果、着実に減少してきており平成２５年度末には６２億円まで減少してきているが、それでも、標準財政規模の１．８倍弱あり類似団体平均値からは、まだ大きく離れている。また、積立金の残高については、行財政改革の効果分を積み増しすることにより、財政調整基金は類似団体を超える水準まで増加している。その結果、将来負担比率は平成２１年度からの４か年で１１７．５％の大幅な減少となっている。しかしながら、類似団体や全国・道内平均と比較しても依然として高水準にあり、引き続き起債の抑制などに取り組み、比率の低減化を図っていく。 |
人件費の分析欄１３年度から１７年度までの退職者不補充や新規採用の抑制等により職員数が減少、また、職員給の独自削減（３～５％）、各種手当の凍結や見直しなどを平成１６年度から実施しており、ラスパイレス指数も類似団体平均とほぼ同水準となっている。その結果、人口１人当たりの決算額では人件費は類似団体を下回っており、経常収支比率における人件費分は低くなっている。今後も、適切な定員管理に努め、人件費の抑制を図っていく。 | 物件費の分析欄国の各種交付金事業や緊急雇用対策等により賃金や委託料等の物件費の増加分はあるものの、経常経費の抑制等の取り組みにより物件費総体としては類似団体を下回っている。今後も、引き続き、事務事業の見直し・効率化を図り、物件費とはじめとする経常経費の抑制に努めていく。 | 扶助費の分析欄人口１人当たりの決算額は、障害者福祉サービスに係る給付の増加などにより、類似団体と比較しても約４６％多くなっているものの、経常経費充当一般財源額では類似団体との差は１４％程度となっている。経常一般財源等の額が類似団体よりも大きいため、経常収支比率における扶助費分は類似団体と比較して０．５％程度の差となっている。 | その他の分析欄類似団体と比較して低くなっているのは、繰出金分に係る比率が低くなっているためであるが、これは公共下水道事業会計における事業の休止等により繰出額の抑制を図っていることが大きな要因と考えられる。ただし、医療・介護に係る給付費の増加に伴いこれらの特別会計への繰出も増加傾向にあり、その差は縮まっている。今後も、各特別会計における自主財源の確保に努め、普通会計からの繰出しの抑制に努めていく。 | 補助費等の分析欄消防業務やごみ処理・し尿処理・火葬場の運営、給食センター運営等の業務を一部事務組合において行っていることから、一部事務組合への負担金が類似団体と比較して大きくなっている。また、平成２５年度から上水道事業への高料金対策の繰出を増額したことにより、さらに比率が大きくなっている。 | 公債費の分析欄過去の大型事業に伴う起債により公債費が高く、１９～２０年度でピークを迎えている。この間１６年度に独自に策定した財政再建プログラムと１８年度に策定した公債費負担適正化計画に基づき起債の抑制に努め、さらには、実質公債費比率が２５％を超えたことから、平成２１年度に財政健全化計画を策定し、銀行等引受町債の繰上償還など公債費負担の抑制に向けた取り組みを着実に進めてきたところである。経常収支比率における公債費分は類似団体と比較しても依然として高い水準にあるが、この間の取り組みにより、着実に低減化し、その差は縮まっている。今後も引き続き、起債の抑制に努めるとともに、計画的な町債の繰上償還などを実施し、公債費負担の抑制に努めていく。 | 公債費以外の分析欄給与の削減による人件費の抑制、行財政改革、事務事業の見直しや効率化による物件費等の経常経費の抑制、団体補助金の削減等を進めてきたことにより、比率は類似団体と比較して低い水準で推移してきたが、退職手当組合への清算負担金に伴う人件費の増、上水道事業への高料金対策の繰出の増加による補助費等の増、医療・介護給付費の増加による特別会計への繰出金の増などにより公債費以外の比率が増加している。今後、公債費負担の低減化は図られる見通しであるが、それ以外の経費についても、引き続き、この間の取り組みを踏まえた抑制に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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