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財政力指数の分析欄ここに入力 | 経常収支比率の分析欄ここに入力 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄ここに入力 | ラスパイレス指数の分析欄ここに入力 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄ここに入力 | 実質公債費比率の分析欄ここに入力 | 将来負担比率の分析欄ここに入力 |
人件費の分析欄ここに入力 | 物件費の分析欄ここに入力 | 扶助費の分析欄ここに入力 | その他の分析欄ここに入力 | 補助費等の分析欄ここに入力 | 公債費の分析欄ここに入力 | 公債費以外の分析欄ここに入力 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄ここに入力 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄ここに入力 |
基金全体（増減理由）（今後の方針） | 財政調整基金（増減理由）（今後の方針） | 減債基金（増減理由）（今後の方針） | その他特定目的基金（基金の使途）（増減理由）（今後の方針） |
有形固定資産減価償却率の分析欄本町では、令和３年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を３０．８％削減するという目標を掲げ、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めることとしている。有形固定資産減価償却率については、類似団体とほぼ同水準となっており、今後も計画に則り適切な水準を維持していく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は減少傾向にあったが、令和４年度は増加に転じている。令和３年度に比較して、地方債現在高の増加により将来負担額が増加したこと及び充当可能基金が減少したためである。今後も毎年度の元利償還額との均衡を踏まえて、地方債の新規発行を抑制していく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、類似団体よりも高い水準となっている。予定された大型事業が一段落したことにより比率は減少傾向であったが、平成３０年度から充当可能財源等である財政調整基金等の基金取崩額の増加傾向が続いている。令和３年度と比較して、将来負担額が増加し、充当可能財源が減少したため、６．２ポイント減少した。今後も、新規発行債の抑制等により財政の健全化に努め、公共施設等総合管理計画にも則り、類似団体とほぼ同水準である有形固定資産減価償却率と併せて適切な水準となるよう取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率及び実質公債費比率は、類似団体に比較し高い水準となっている。これは、過去の普通建設事業費にかかる起債の償還等に伴い上昇したものであるが、大型事業が一区切りついたことにより、元利償還金は減少しており、実質公債費比率は減少傾向にある。今後も、新規発行債を抑制し、起債に大きく頼ることのない健全な財政運営に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、学校施設であり、特に低くなっている施設は保育所である。学校施設については、建築年が古いものも多く、廃校となっている校舎もあるため、資産として利用するほか、老朽化が進んでいるものについては除却を検討していく。類似団体と比較して特に一人当たり面積が多くなっている公営住宅では、築３０年を経過した施設や福祉関連設備のない施設もあることから、今後の高齢化社会を鑑み、利用状況を踏まえて統合や複合化を検討していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館は、有形固定資産減価償却率が類似団体に比較し高くなっているが、町内唯一の施設で築３０年経過しているためであり、福祉施設は、有形固定資産減価償却率が１００％の生活館が２カ所あるが、地域住民の交流拠点として大切な施設である。両施設については、法定・自主点検を随時行い、維持管理、修繕を含む老朽化対策を行い、長期に利用していく。また、体育館・プールは、築３０年以上を経過し老朽化が進んでいる施設が多くなっていることから、有形固定資産減価償却率が類似団体に比較し高くなっているため、計画的に施設の修繕を実施し、既存の他施設との集約化・複合化を検討していく。庁舎の一人当たり面積が類似団体に比較し多くなっているのは、庁舎建設時には８千人を超えていた人口が、５千人を割るほどに減少したことによるものである。町の中心的な施設であるため、計画的に施設の点検・診断等を行い、維持管理・修繕等を含む老朽化対策を進める。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から8億5,400万円減少(▲3.6%)し、負債総額は8,900万円増加(1.6%)した。資産総額は、事業用資産のうち建物に係る8,200万円の減価償却とインフラ資産のうち工作物に係る1億1,800万円の減価償却等により減少した。負債総額は、流動負債の1年内償還予定地方債が900万円減少したが、固定負債の地方債が1億6,500万円増加したことが主な要因となっている。公共下水道事業会計、ガス事業会計、水道事業会計、病院事業会計等を含めた全体では、資産総額は前年度末から10億3,300万円減少(△3.3%)し、負債総額は700万円増加(0.1%)した。資産総額の減少要因は一般会計等と同様で、負債総額は、固定負債の地方債が5,400万円増加したことが主な要因となっている。渡島廃棄物処理広域連合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から10億3,400万円減少(△3.2%)し、負債総額は700万円増加(0.1%)した。資産総額は、インフラ資産の工作物に係る分として8億3,100万円資産が減少し、負債総額は、固定負債の地方債5,400万円と賞与等引当金300万円が増加したことが主な要因となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は58億7,900万円となり、前年度比4億2,500万円の増加(7.8%)となった。業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(28億4,500万円)であり、純行政コストの53.0%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。全体では、経常費用は79億1,600万円となり、前年度比3億8,100万円の増加(5.1%)となった。連結では、経常費用は79億1,600万円となり、前年度比6億8,600万円の減少(△8.0%)となった。これは、補助金等を含む移転費用が12億3,400万円減少したことが主な要因となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、純行政コストが前年度比6億3,700万円の増加(13.5%)となり、税収等の財源は前年度比3,000万円の増加(0.6%)となったが、税収等の財源(47億1,900万円)が純行政コスト(53億7,100万円)を下回っており、本年度差額6億5,300万円が純資産残高から減少となった。国道補助金のさらなる活用を図る等により、財源の増加に努める。全体では、純行政コストが前年度比5億8,200万円の増加(9.4%)となり、税収等の財源が前年度比6,400万円の減少(△1.1%)となったが、税収等の財源(60億2,200万円)が純行政コスト(68億300万円)を下回っており、本年度差額△7億8,100万円となり、純資産残高は10億4,100万円の減少となった。連結では、純行政コストが前年度比4億8,200万円の減少(△6.6%)となり、税収等の財源が前年度比11億1,800万円の減少(△15.7%)となったが、税収等の財源(60億2,200万円)が純行政コスト(68億300万円)を下回っており、本年度差額△7億8,100万円となり、純資産残高は10億4,100万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1億4,600万円で、投資活動収支については△2億4,300万円となった。財務活動収支については、地方債等発行収入が地方債等償還支出を上回ったことから、1億3,500万円となっており、本年度末資金残高は前年度から3,800万円増加し、1億9,700万円となった。しかし、行政活動に必要な資金を基金の取り崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であることから経常経費を削減する必要がある。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、ガス・水道・病院の使用料及び手数料収入があることから、業務活動収支は一般会計等より2億2,400万円多い3億7,000万円となっている。投資活動収支では、国県等補助金収入が前年度比6,400万円の増加(26.9%)となったが、公共施設等整備費支出が前年度比4億8,500万円の増加(185.1%)となったことなどにより、△3億300万円となっている。財務活動収支については、地方債等発行収入が地方債等償還支出を上回ったことから、5,600万円となっており、本年度末資金残高は前年度から1億2,300万円増加し、4億8,700万円となった。連結では、業務活動収支は3億7,000万円、投資活動収支は△3億300万円であった。財務活動収支については、地方債等発行収入が地方債等償還支出を上回ったことから、5,600万円となっており、本年度末資金残高は前年度から1億2,300万円増加し、5億3,300万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額及び歳入額対資産比率は、保有する施設数が類似団体よりも多いため、それぞれ類似団体平均を上回っている。しかし、老朽化した施設も多く、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、令和3年度に更新した公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均と同程度であるが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少し、昨年度から5.2%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が消費して便益を享受したことを意味するため、引き続き行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っており、新規に地方債を発行する必要があるときは、地方交付税措置の有利なものを優先に発行し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、前年度から6億3,749万円増加したが、純行政コストのうち補助金等の事業が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。事業の見直し等により、経費の抑制に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っており、前年度から8,931万円増加している。新規に地方債を発行する必要があるときは、地方交付税措置の有利なものを優先に発行し、負債の抑制に努める。基礎的財政収支は、業務活動収支が1億6,500万円で、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支は△3億9,400万円だったため、△2億2,900万円となっている。投資活動収支が赤字となっているのは、国県等補助金収入(2億9,900万円)公共施設等整備費支出(7億300万円)を下回ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を上回っている。行政サービス提供に対する直接的な負担は高くなっている。前年度から補助金等が1億8,100万円減少し、物件費が5億6,400万円増加している。事業の見直し等により、経費の節減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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