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収録データの年度

📅2023年度 📅2022年度 📅2021年度 📅2020年度 📅2019年度 📅2018年度 📅2017年度 📅2016年度 📅2015年度 📅2014年度 📅2013年度 📅2012年度

人口の推移

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023390,000人400,000人410,000人420,000人430,000人440,000人450,000人460,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表（2019年度）

財政力指数の分析欄

歳出においては、扶助費や公債費などの需要が多額であり、歳出総額が中核市平均を４２．７％上回っている一方、歳入においては、個人市民税等の税収基盤が脆弱であるなど、財政力指数を押し下げている要因となっている。近年財政力指数は横ばい傾向であり、更なる市税収入の確保に努めるなど、財政基盤の強化に努める。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.550.60.650.70.750.80.85当該団体値類似団体内平均値

経常収支比率の分析欄

歳入において、経常的な一般財源収入である地方消費税交付金が増（＋１２億円）したものの、歳出において、経常的経費に要する一般財源が７．８億円増（扶助費７．７億円増など）となったことなどにより、経常収支比率は昨年に比べて０．１ポイント悪化しており、高い水準にあることから、引き続き行財政の改善に努める。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202388％89％90％91％92％93％94％95％96％97％98％当該団体値類似団体内平均値

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

前年度と比較して６，０３０円増しており、類似都市平均と比較して１，０１２円下回っている。前年度より増となった理由は、給食食材等調達費の皆増等により物件費が増（＋１６．３億円）したことや、人口の減（－５，３９４人）により１人あたりのコストが増となったことが挙げられる。

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円125,000円130,000円135,000円当該団体値類似団体内平均値

ラスパイレス指数の分析欄

平成２１年１月から、ラスパイレス指数が高い要因であった市独自の制度を国に準じたものに改め、その後も国に準じた給与制度の見直しや市独自の見直しを行っており、類似団体より低い水準となっている。見直しの効果は継続的に維持され、今後も同程度の水準で推移していく見込みである。また、平成３０年４月１日から職務職責に応じた人事・給与制度の見直しを行い、給料月額が減額となった職員については、令和３年３月３１日までの３年間、１年につき月額８千円の減額を上限とする段階的な経過措置を行っていることから、令和元年度の指数は、前年度よりも０．７ポイント減となっている。

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023979899100101102103104105106107108109当該団体値類似団体内平均値

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成２７年度までは行財政改革により職員の削減を行ってきたが、平成２９年度に本庁、支所等の業務のあり方の見直しを含めた大規模な組織改正を実施し、職員の体制を強化するとともに、年齢構成の歪みを是正するために職員採用の平準化を図っていることなどから、平成２９年度以降は職員数が増加している。そのため、人口１，０００人当たりの職員数は類似団体平均を上回っており、短・中期的には職員数を一定数確保する必要がある。しかし、長期的には緩やかに減少を図っていく必要があるため、引き続き業務の民間委託、ＩＣＴの更なる活用や広域連携などの効率化を進め、適正な定員管理に努める。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236.1人6.2人6.3人6.4人6.5人6.6人6.7人6.8人6.9人7人7.1人7.2人7.3人当該団体値類似団体内平均値

実質公債費比率の分析欄

臨時財政対策債や合併特例事業債など公債費に係る元利償還金が増（＋３．５億円）したことや、標準財政規模が減（－１９．８億円）したことなどにより、０．３ポイント増した。今後は大型事業の実施による公債費の増が見込まれため、投資的経費の抑制に努める。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235％6％7％8％9％10％11％12％13％14％当該団体値類似団体内平均値

将来負担比率の分析欄

【将来負担額】・地方債現在高が増（＋５７億円）している。・公営企業債等繰入見込額が減（－２２億円）している。・組合積立額が増（＋１６．２億円）したことなどにより、退職手当負担見込額が減（－７．６億円）している。【充当可能財源】・減債基金等の減（－１８．４億円）により、充当可能基金が減（－２０．７億円）している。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310％20％30％40％50％60％70％80％90％100％110％120％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2019年度）

人件費の分析欄

人件費は、２２．７％と類似団体平均とほぼ同水準である。人件費については微減しているが、今後とも民間委託の推進や指定管理者制度の導入拡大、職員給与の適正化などの取組みを通じて、人件費の抑制に努める。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202321％22％23％24％25％26％27％28％当該団体値類似団体内平均値

物件費の分析欄

物件費における経常事業費は、給食食材等調達費の皆増等により、前年比１４．９億円の増となっているが、歳入において経常一般財源収入が前年度から３．６億円増となったことから、経常収支比率は前年比０．３ポイント増となった。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％16％当該団体値類似団体内平均値

扶助費の分析欄

原爆被爆関連経費等により類似都市と比較して高い水準で推移している。前年度と比べると原爆被爆者特別援護費が減したものの、認定こども園施設型給付費や障害児通所給付費が増したことなどの理由により扶助費にかかる経常一財が増となったことから、０．７ポイント増となった。今後も単独扶助費の見直しなどの取り組みを推進する。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311％12％13％14％15％16％17％18％19％当該団体値類似団体内平均値

その他の分析欄

特別会計等に対する繰出金が前年比１１．４億円の増となったことに伴い、経常収支比率は前年比０．８ポイント増となった。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311％11.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％16％当該団体値類似団体内平均値

補助費等の分析欄

補助費等における経常事業費は、市立病院機構に対する運営費負担金の減などにより、前年比１．２億円の減となったことにより、経常収支比率は前年比０．４ポイント減となった。今後も様々な団体等に対する補助金、負担金等について費用負担のあり方等を検証し、継続的に見直しを行いながら改善に努める。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235％5.5％6％6.5％7％7.5％8％8.5％9％当該団体値類似団体内平均値

公債費の分析欄

臨時財政対策債の増はあるものの、公共用地先行取得等事業債の償還額の皆減により、公債費全体で０．２ポイント減となった。今後は大型事業の実施による公債費の増が見込まれるが、単なる資金手当にすぎない地方債の発行を抑制するなど、公債費の抑制に努めていく。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314％15％16％17％18％19％20％21％22％23％24％25％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外の分析欄

特別会計等への繰出金の増や物件費の増により、公債費以外の経常収支比率は前年比０．３％増となった。地方交付税に大きく依存しない、自主的かつ安定的な再生基盤を確立するため、引き続き行財政の改善に努める。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202370％71％72％73％74％75％76％77％78％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）

議会費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,800円1,850円1,900円1,950円2,000円2,050円2,100円2,150円2,200円2,250円2,300円2,350円当該団体値類似団体内平均値

労働費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円200円400円600円800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円11,000円12,000円13,000円14,000円15,000円16,000円17,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円当該団体値類似団体内平均値

総務費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000円4,500円5,000円5,500円6,000円6,500円7,000円7,500円8,000円8,500円9,000円9,500円10,000円10,500円当該団体値類似団体内平均値

教育費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202326,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

民生費

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円230,000円240,000円250,000円260,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

民生費は、住民一人当たり２０３，７６８円となっており、類似団体平均に比べ高い状況となっている。これは、生活保護にかかる被保護率が高く、生活保護費にかかる扶助費が高いことが主な要因である。衛生費は、住民一人当たり６８，４３３円となっている。これは、民間病院に対する施設整備費補助金や原爆被爆者特別援護費が減となったことにより、前年度より住民一人当たりのコストは減している。なお、衛生費は原爆被爆関連経費等により類似都市と比較して高い水準で推移している。公債費は住民一人当たり５２，２１８円となっており、平成３０年度と比較して１２，４２３円減となっている。これは、平成３０年度に公共用地先行取得等事業債の繰上償還を行ったことにより、一時的に多額の費用を要したことが要因である。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）

人件費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356,000円57,000円58,000円59,000円60,000円61,000円62,000円63,000円64,000円65,000円66,000円67,000円68,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円6,000円6,500円7,000円7,500円当該団体値類似団体内平均値

物件費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,600円3,800円4,000円4,200円4,400円4,600円4,800円5,000円5,200円5,400円5,600円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202332,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円14,000円15,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり５１２，０５５円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり６１，３７７円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっている。これは、これまでの行財政改革により職員数は減少しているものの、職員構造上、平均年齢が高いことで職員給が類似団体平均を上回っていることが要因である。扶助費は住民一人当たり１８０，９７２円となっており、原爆被爆関連経費等により類似都市と比較して高い水準で推移している。公債費は住民一人当たり５２，２１８円となっており、平成３０年度と比較して１２，４２３円減となっている。これは、平成３０年度に公共用地先行取得等事業債の繰上償還を行ったことにより、一時的に多額の費用を要したことが要因である。普通建設事業費は住民一人当たり７６，７６９円となっており、老朽化した施設が多いため、更新に多額の費用を要することが要因である。

実質収支比率等に係る経年分析（2019年度）

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2％0％2％4％6％8％10％12％14％16％18％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

歳出において、扶助費の増などにより前年度比５４．９億円の増となったものの、歳入が地方消費税交付金の増などにより歳出を上回ったことに伴い、実質収支・実質単年度収支ともに黒字となっている。【参考：直近の一般会計実質収支】令和元：３，３５５百万円、平成３０：２，４１９百万円、平成２９：３，０９６百万円

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2019年度）

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％5％10％15％20％25％30％35％その他会計（赤字）その他会計（黒字）一般会計下水道事業会計介護保険事業特別会計国民健康保険事業特別会計土地取得特別会計後期高齢者医療事業特別会計母子寡婦福祉資金貸付事業特別会計母子父子寡婦福祉資金貸付事業特別会計水道事業会計生活排水事業特別会計観光施設事業特別会計駐車場事業特別会計

分析欄

【昨年度からの主な増減要素】・水道事業建設改良費に係る現金支出額が減少したことなどにより、現金・預金が増加したことにより前年度より増加している。・下水道事業建設改良費に係る現金支出額が減少したことなどにより、現金・預金が増加したことにより前年度より増加している。・介護保険事業保険給付費の増加などにより歳出が増加したことなどにより、前年度より減少している。主な会計の主な要因について記載したが、全会計において赤字にはなっていない。

実質公債費比率（分子）の構造（2019年度）

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円20,000百万円25,000百万円30,000百万円35,000百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

平成２９年度から令和元年度の３か年平均で算出した令和元年度の実質公債費比率は７．９％であり、平成３０年度から０．３ポイント悪化している。これは、分子の主な構成要素である地方債の元利償還金充当一般財源が減少したものの、地方交付税等による算入公債費等が減少したことにより、実質公債費比率の分子が増したことになどによるものである。

分析欄：減債基金

地方債の借入は世代間の公平性を保つという側面もあることから、長崎市では満期一括償還地方債を導入していないことから、満期一括償還地方債の財源として減債基金に積み立てていない。

将来負担比率（分子）の構造（2019年度）

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円50,000百万円100,000百万円150,000百万円200,000百万円250,000百万円300,000百万円350,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

【主な増減要素】・地方債残高（＋５７億円）学校教育施設等整備事業債＋２７億円公共事業等債＋２０億円・公営企業等繰入見込額（－２２億円）下水道事業－１７．８億円・充当可能基金（－２０．７億円）減債基金－１８．４億円・充当可能特定歳入（－２４．２億円）都市計画税充当額－１９．５億円・基準財政需要額算入見込額（－３１．５億円）下水道費－２３．５億円今後は大型事業の実施により、地方債残高の増と基金の取り崩しにより、将来負担比率の上昇が見込まれるが、早期健全化基準を大きく下回る値で推移すると考えている。

基金残高に係る経年分析（2019年度）

基金全体

（増減理由）・端島（軍艦島）整備基金の積立額の増はあったものの、減債基金や市庁舎建設整備基金などの繰入額が増分を上回ったことに伴い、基金全体としては２７億円の減となった。（今後の方針）・新市庁舎建設が行われており、建設に係る財源に充当するため、市庁舎建設基金は減少する見込みであり、新型コロナウイルスの影響により基金を活用しながら財政運営を行っていく必要があるため、一定額を確保しつつも、基金全体では減少する見込みである。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342,000百万円43,000百万円44,000百万円45,000百万円46,000百万円47,000百万円48,000百万円49,000百万円当該団体値

財政調整基金

（増減理由）・基金の取り崩しが決算余剰金の積立等に伴う積立額を上回ったことににより、基金残高が減となった。（今後の方針）・今後大型事業が見込まれていることから、一部の年度においては財政調整のために基金を繰り入れる必要があり、新型コロナウイルスの影響により基金を活用しながら財政運営を行っていく必要があるため、一定額を確保しつつも、基金全体では減少する見込みである。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239,000百万円9,500百万円10,000百万円10,500百万円11,000百万円11,500百万円12,000百万円12,500百万円13,000百万円当該団体値

減債基金

（増減理由）・長崎駅周辺区画整理事業のための繰入額が通常の積立額を上回ったことにより、基金残高が減となった。（今後の方針）・今後大型事業が見込まれていることから、一部の年度においては財政調整のために基金を繰り入れる必要があり、新型コロナウイルスの影響により基金を活用しながら財政運営を行っていく必要があるため、一定額を確保しつつも、基金全体では減少する見込みである。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円9,000百万円9,500百万円10,000百万円当該団体値

その他特定目的基金

（基金の使途）・市庁舎建設整備基金：市庁舎の建設整備に要する経費の財源に充当する。・地域振興基金：地域住民の連帯の強化又は地域振興等の事業に要する経費の財源に充当する。・いきいき長寿社会基金：高齢者の保健及び福祉を増進するための経費の財源に充当する。（増減理由）・市庁舎建設整備基金：新市庁舎建設事業費の財源として充当したことによる減（－３．８億円）・端島整備基金：ふるさと納税寄付額（使途指定分）を基金に積み立てた一方、取崩しを行わなかったことに伴う増（＋１．１億円）（今後の方針）・市庁舎建設整備基金：令和４の完成予定に向けて、市庁舎建設に係る経費に充当する。・地域振興基金：地域振興を図るため、地域コミュニティ連絡協議会に対する補助金や地域活性化事業費負担金等に充当する。・その他基金についても、運用方針を見直すなど積極的な基金の活用を行う。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322,500百万円23,000百万円23,500百万円24,000百万円24,500百万円25,000百万円25,500百万円26,000百万円26,500百万円27,000百万円27,500百万円28,000百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2019年度）

有形固定資産減価償却率の分析欄

本市の有形固定資産減価償却率は、類似団体内平均値６１．７％と比較して、３．６ポイント高い６５．３％となっている。一般的には５０％を超えると資産の老朽化が進んでいるとみなされること、類似団体と比較して高い水準にあることから、資産の取得からの期間が長くなっている状況にある。今後、長崎市公共施設等総合管理計画等に基づき施設の長寿命化や施設総量の適正化等に取り組む。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202359％60％61％62％63％64％65％66％67％68％当該団体値類似団体内平均値

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は全国平均と比較して高い。これは、地方債残高が類似団体と比較して高いことによると考えられる。

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500％550％600％650％700％750％800％850％900％950％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率、有形固定資産減価償却共に類似団体と比較して高く、将来負担比率は令和元年度に減少傾向から上昇に転じ、有形固定資産減価償却率は増加傾向が継続している。これは、大型事業の実施により地方債残高が増加し、既存資産については、老朽化が進んでいるためと考えられる。今後も大型事業の実施に伴い将来負担比率が上昇する見込みであるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組みつつ、長崎市公共施設等総合管理計画等に基づき既存施設の長寿命化や施設総量の適正化等にも取り組む必要がある。
61.4％62.9％64.4％65.3％66.8％67.1％68.1％70％75％80％85％90％95％100％105％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体と比較して高く、将来負担比率は令和元年度に減少傾向から上昇に転じ、実質公債費比率は合併特例債や防災対策事業債などに係る元利償還金が増加したことなどによりＨ27以降上昇している。今後も大型事業の実施により公債費が増加していくことから、実質公債費比率、将来負担比率共に上昇する見込みであるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。
6.5％7.1％7.6％7.9％8.2％8.8％9.7％70％75％80％85％90％95％100％105％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2019年度）

道路

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202358％59％60％61％62％63％64％65％66％67％68％69％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342％44％46％48％50％52％54％56％58％60％62％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％61％62％63％64％65％66％67％68％69％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％80％85％90％95％100％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202363％64％65％66％67％68％69％70％71％当該団体値類似団体内平均値

児童館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％当該団体値類似団体内平均値

公民館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355％60％65％70％75％80％85％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率について、類似団体内平均値と比較して「港湾・漁港」、「認定こども園・幼稚園・保育所」、「公民館」が特に高い水準になっている。これは、平坦地が少ないという地形的特徴から集落が点在し、施設の更新や集約が容易でないことも要因の一つと考えられる。本市における公共施設マネジメントは、「長崎市公共施設等総合管理計画」等に基づき、平成２７年度時点での公共施設の保有床面積の２５％削減を目標としており、本分析表による有形固定資産減価償却率の改善を直接の目標とはしていないが、「長崎市公共施設の適正配置基準（案）」、「長崎市公共施設マネジメント地区計画」及び「長崎市公共施設保全計画」により、従前から公共施設の廃止、集約及び複合化並びに長寿命化に取り組んでいる。しかしながら、有形固定資産減価償却率は改善されないことから、取り組みを進めてもなお、多数の施設の老朽化が進んでいることが要因と推測されるが、今後さらに分析を行うとともに、引き続き公共施設マネジメントの進捗を図りたいと考えている。

施設類型別ストック情報分析表②（2019年度）

図書館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320％25％30％35％40％45％50％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202349.5％50％50.5％51％51.5％52％52.5％53％53.5％54％54.5％55％55.5％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％62％64％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％49％50％51％52％53％54％55％56％57％58％59％60％61％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

0％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202349％50％51％52％53％54％55％56％57％58％59％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率について、類似団体内平均値より比較的高いのは「庁舎」と「福祉施設」であるが、本庁舎については２０２２年度に新設を予定している。また、「図書館」と「一般廃棄物処理施設」については近年更新された施設があることから類似団体内平均値より低くなっている。本市における公共施設マネジメントは、「長崎市公共施設等総合管理計画」等に基づき、平成２７年度時点での公共施設の保有床面積の２５％削減を目標としており、本分析表による有形固定資産減価償却率の改善を直接の目標とはしていないが、「長崎市公共施設の適正配置基準（案）」、「長崎市公共施設マネジメント地区計画」及び「長崎市公共施設保全計画」により、従前から公共施設の廃止、集約及び複合化並びに長寿命化に取り組んでいる。しかしながら、有形固定資産減価償却率は改善されないことから、取り組みを進めてもなお、多数の施設の老朽化が進んでいることが要因と推測されるが、今後さらに分析を行うとともに、引き続き公共施設マネジメントの進捗を図りたいと考えている。

財務書類に関する情報①（2019年度）

資産合計

2016201720182019202020212022800,000百万円850,000百万円900,000百万円950,000百万円1,000,000百万円1,050,000百万円1,100,000百万円1,150,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

2016201720182019202020212022280,000百万円300,000百万円320,000百万円340,000百万円360,000百万円380,000百万円400,000百万円420,000百万円440,000百万円460,000百万円480,000百万円500,000百万円520,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度末から2,697百万円の増加(+0.3%)となった。金額の変動が大きいものは有形固定資産と投資その他の資産であり、有形固定資産は、交流拠点施設整備事業や新市庁舎建設事業の実施による資産の取得額(3,702百万円)が、減価償却による資産の減少を上回ったことなどから1,431百万円増加し、投資その他の資産は、水道・下水道事業への出資が2,173百万円増加したことなどから1,599百万円増加した。水道事業会計・下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から1,337百万円減少(▲0.1%)し、負債総額は前年度末から1,997百万円減少した。資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて297,100百万円多くなるが、負債総額も投資的事業に対し、地方債(固定負債)を充当したこと等から、180,338百万円多くなっている長崎県後期高齢者医療広域連合、(地独)長崎市立病院機構等を加えた連結では、資産総額は前年度末から4,381百万円減少(▲0.4%)し、負債総額は前年度末から3,849百万円減少(▲0.8%)した。資産総額は各施設が保有している建物等資産を計上していること等により、一般会計等に比べて315,347百万円多くなるが、負債総額も病院機構の地方債等があることから、194,445百万円多くなっている。

純経常行政コスト

2016201720182019202020212022160,000百万円180,000百万円200,000百万円220,000百万円240,000百万円260,000百万円280,000百万円300,000百万円320,000百万円340,000百万円360,000百万円380,000百万円400,000百万円420,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

2016201720182019202020212022160,000百万円180,000百万円200,000百万円220,000百万円240,000百万円260,000百万円280,000百万円300,000百万円320,000百万円340,000百万円360,000百万円380,000百万円400,000百万円420,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は182,990百万円となり、前年度比5,381百万円の増加(+3.0%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は68,000百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は112,509百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのは社会保障給付(75,202百万円、前年度比+1,416百万円)であり、純行政コストの43.4%を占めている。扶助費等については、本市において作成している中期財政計画上において減少傾向にあると見込んでいる。全体では一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が18,462百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が99,822百万円多くなり、純行政コストは93,420百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が33,926百万円多くなっている一方、移転費用が164,791百万円多くなっているなど、経常費用が207,204百万円多くなり、純行政コストは173,304百万円多くなっている。

本年度差額

2016201720182019202020212022-7,000百万円-6,000百万円-5,000百万円-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

2016201720182019202020212022520,000百万円540,000百万円560,000百万円580,000百万円600,000百万円620,000百万円640,000百万円660,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

2016201720182019202020212022-6,000百万円-4,000百万円-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(172,982百万円)が純行政コスト(173,153百万円)を下回っており、本年度差額は172百万円となり、純資産残高は2,108百万円の減少となった。今後も地方税の徴収業務の強化や宿泊税の導入など自主財源の確保に努める。全体では、国民健康保険事業特別会計、介護保険事業特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が34,400百万円多くなっており、本年度差額は1,852百万円となり、純資産残高は659百万円の増加となった。連結では、長崎県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が173,988百万円多くなっており、本年度差額は512百万円となったものの、その他の変動額を含めると純資産残高は532百万円の減少となった。

業務活動収支

20162017201820192020202120228,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

2016201720182019202020212022-28,000百万円-26,000百万円-24,000百万円-22,000百万円-20,000百万円-18,000百万円-16,000百万円-14,000百万円-12,000百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

2016201720182019202020212022-10,000百万円-8,000百万円-6,000百万円-4,000百万円-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は14,201百万円であったが、投資活動収支については、交流拠点施設整備事業や新市庁舎建設事業などをおこなったことから、18,022百万円となった。財務活動収支については、地方債発行収入が地方債の償還支出を上回ったことから5,664百万円となっており、本年度資金残高は前年度から1,842百万円増加し、5,154百万円となった。今後も、地方債の償還を進めるなど、将来における負担の減少に努める。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より10,253百万円多い24,454百万円となっている。投資活動収支は▲20,120百万円、財務活動収支は▲664百万円となり、本年度末資金残高は前年度から3,669百万円増加し、33,452百万円となった。連結では、本年度資金残高は前年度から625百万円増加し、36,752百万円となっている。

財務書類に関する情報②（2019年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

2016201720182019202020212022150万円160万円170万円180万円190万円200万円210万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

20162017201820192020202120222.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

201620172018201920202021202260％61％62％63％64％65％66％67％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たり資産額は類似団体平均を大きく上回っているが、大規模施設の建設等により資産総額が平成30年度に増加したものの、依然として減少傾向である。老朽化した施設が多いためであり、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設マネジメントの取組を推進し、公共施設等の集約化・複合化を進める等、施設保有量等の適正化に取り組む。また、有形固定資産減価償却率は類似団体と同程度であるが、増加傾向であることから、施設の老朽化が進んでいることが分かる。

④純資産比率（％）

201620172018201920202021202261％62％63％64％65％66％67％68％69％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

201620172018201920202021202218％19％20％21％22％23％24％25％26％27％28％29％30％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は類似団体平均を下回っており、純資産においては、資産が2,697百万円増加したものの、負債がそれを上回り4,796百万円増加したため、純資産が2,099百万円減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、今後も行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体を上回っているが、将来負担額の控除財源である充当可能基金が平成30年度と比較し、2,067百万円減少している。今後も地方債残高の圧縮など、将来世代の負担減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

201620172018201920202021202232万円34万円36万円38万円40万円42万円44万円46万円48万円50万円52万円54万円56万円58万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っている。県施行事業費負担金の増(1,324百万円)などにより補助金等が増加し、夜間景観整備費の増(415百万円)などににより維持補修費が増加したことなどにより、純行政コストは5,118百万円増加した。社会保障給付に該当する扶助費等については本市において作成している中期財政計画上において減少傾向にあると見込んでいる。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

201620172018201920202021202245万円50万円55万円60万円65万円70万円75万円80万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

2016201720182019202020212022-10,000百万円-8,000百万円-6,000百万円-4,000百万円-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っており、平成30年度よりも2.0万円増加している。これは大型事業の本格化などにより地方債の新規発行額が元利償還額を上回ったことにより、地方債残高が増加したことによるものである。基礎的財政収支は業務活動収支は黒字であったが、公共施設整備費の増などにより、投資活動収支の赤字幅が大きかったため、5,047百万円の赤字となっている。

⑨受益者負担比率（％）

20162017201820192020202120223％3.5％4％4.5％5％5.5％6％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担率は、類似団体平均を上回っているが、経常収益のうち、使用料・手数料収入は173百万円減少している。今後は公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、収入の確保に努める。

収録資料

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