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🗾11:埼玉県 >>> 🌆松伏町
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財政力指数の分析欄人口の減少や高齢化に加え、町内に中心となる産業がないこと等により、財政基盤が弱く、類似団体平均を少し下回っている。町の組織の見直しや定員管理及び給与の適正化等による歳出の徹底的な見直し、地方税の徴収強化などの取り組みを通じて、財政基盤の強化に努める。 | |
経常収支比率の分析欄歳入における経常一般財源は前年度と比較して、臨時財政対策債が減額したことにより、２．１％減となった。また、歳出における経常一般財源は義務的経費に対する充当額が増額（人件費は１．７％増、物件費は２．０％増）したことから経常収支比率は対前年比４．４％悪化した。今後も歳入においては、税の徴収対策等を強化することで一般財源確保に努めていくとともに、歳出においては、各事業の精査等により経常経費の圧縮を図っていく。 | |
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄１人当たりの人件費・物件費等が１２４，７４０円であり、類似団体平均と比較して低い水準となっている。その要因として、ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っていることや、民間で実施可能な事業については積極的に指定管理制度を導入し、コスト削減に努めていることがあげられる。しかし、一部事務組合の人件費・物件費等に充てる負担金や、公共下水道事業などの公営企業会計の人件費・物件費等に充てる繰出金を合計した場合、人口一人当たりの金額は増加することになるため、引続きこれらも含めた経費について抑制していく。 | |
ラスパイレス指数の分析欄採用、退職に伴う職員構成の変動及び職員数が少ない団体であるため、経験年数による階層変動が顕著であるが、ラスパイレス指数は令和３年に比べ０．８ポイント増加し、依然として類似団体と比較して高い水準となっている。今後も、社会情勢や財政事情の変化に対応するため、ラスパイレス指数に注視しながら、給与水準及び各種手当の適正化に努めていく。 | |
人口1,000人当たり職員数の分析欄過去の勧奨退職の実施及び新規採用抑制策により６．３０人と類似団体に比べ低い水準にあるが、最近では新規採用の抑制も多少緩和させたこともあり、前年度０．１ポイント上昇した。今後も、事務事業に支障をきたさないよう努めながら、事務の効率化やアウトソーシングの推進、嘱託職員等の雇用に取り組み、効率的な行政運営を目指し、松伏町定員適正化計画に沿って、定員適正化に努めていく。 | |
実質公債費比率の分析欄実質公債費比率計算の分母である普通交付税額等が増額により前年度比０．１ポイント改善し、類似団体と比較して低い水準となっている。地方債は後年度の償還が財政の弾力性を阻む要因となることから、今後も、緊急度・町民のニーズを勘案した事業の選択を進めるとともに、新規発行の抑制に努める。 | |
将来負担比率の分析欄将来負担額である地方債の現在高や公営企業債等繰入見込額等が減額となったこと等により、将来負担比率は前年度比－２．４ポイント減となり、６．４％と改善されたが、依然として類似団体と比較して高い水準となっている。今後も危険性や緊急性を勘案し事業の選択と集中を進めながら、起債額の圧縮に努め、財政の健全化を図っていく。 |
人件費の分析欄過去からの勧奨退職及び新規採用の抑制により、人口千人当たりの職員数は類似団体と比べ少ないが、一般職給の増加などにより、人件費に係る経常収支比率の割合は前年度比１．７ポイント増加した。今後も行財政改革の一環として、給与水準の適正化に努めるとともに、一部事務組合に対しても給与の適正化及び効率的な運営を目指した定員の適正化を図るよう働きかけていく。 | |
物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、県及び類似団体平均ともに下回っているが、前年比は２．０ポイント増となった。今後もコスト意識を念頭に、より一層の経費節減を図り、経常経費の節減の合理化を行うなど、財政の健全化を図っていく。 | |
扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率の割合が類似団体平均と比較して、０．６ポイント下回っているが、前年度比は０．２ポイント増加した。要因としては、児童福祉や障がい福祉関係経費の増加等が挙げられる。今後も資格審査等の適正化や補助基準を上回る町単独経費の見直しを行い、財政の健全化を図っていく。 | |
その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、前年度比０．１ポイント増となった。これは、国民健康保険特別会計への繰出金が増加したことが要因である。しかしながら、依然として類似団体の平均を下回っている。今後も事業の選択と集中を進め、繰出金の抑制が図られるよう働きかけていく。 | |
補助費等の分析欄令和４年度は吉川松伏消防組合負担金及び古利根堰管理費負担金が前年度よりも減額となり、補助費等に係る経常収支比率は、前年比０．４ポイント減となった。ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っていることから依然として類似団体と比べ高い水準にある。今後も、各種補助金の見直しや一部事務組合に対するコスト意識を念頭に、より一層の経費節減に努め財政の健全化を働きかけていく。 | |
公債費の分析欄過去からの投資的経費の抑制策により、類似団体平均と比較して１．８ポイント下回っているが、据置期間の終了などにより、前年度比は０．８ポイント増となっている。今後とも、安全性・緊急性を勘案し、事業の選択と集中を進めながら対象事業の抑制等を徹底し、地方債の新規発行を伴う普通建設事業の抑制を図っていく。 | |
公債費以外の分析欄公債費を除く経常一般財源は、物件費や人件費等にかかる経費が増額となったため、前年度比は３．６ポイント増となった。しかしながら依然として類似団体よりも低水準となった。今後も消費的経費及び経常経費の節減合理化を図るため一般行政経費の抑制に努め、財政の健全化を図っていく。 |
民生費は、住民一人当たり１３０，７９５円となっており、前年度と比較すると住民一人当たり５，７１３円減額となっている。これは、子育て世帯臨時特別給付金の減額等が主な要因である。衛生費は、住民一人当たり３８，０９６円となっており、前年度と比較すると住民一人当たり１４，２７９円減額となっている。これは、中間処理場整備の事業終了等が主な要因である。土木費は、住民一人当たり２９，０５１円となっており、前年度と比較すると住民一人当たり８，６８５円減額となっている。これは、公用・公共用施設整備基金への積立や下水道事業会計補助金の減額が主な要因である。消防費は、住民一人当たり３３，５９７円となっており、前年度と比較すると住民一人当たり１２，３７６円増額となっている。これは、防災倉庫整備や非常用電源整備等の増額が主な要因である。教育費は、住民一人当たり３６，５４０円となっており、前年度と比較すると住民一人当たり４，７８９円増額となっている。これは、小中学校建設等基金積立金への積立や給食センターの空調整備等が増額したことが主な要因である。今後も一般行政経費の抑制に努め、財政の健全化を図っていく。
普通建設事業費は住民一人当たり３４，６４４円となっており、普通建設事業費全体で見ると、類似団体と比較して一人当たりコストは低い。しかしながら、普通建設事業費のうち新規整備事業については、前年度よりも増額となり、類似団体と比較しても、高い水準となっている。これは、令和４年度の防災倉庫整備工事を実施したことがあげられる。今後も、事業の選択と集中を進めながら対象事業の取捨選択を徹底していく。扶助費は、住民一人当たり７５，６３５円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが低く、前年度よりも住民一人当たり１０，８７２円減額となっている。これは、子育て世帯臨時特別給付金が事業終了に伴い減額になったことが大きな要因である。今後も高齢化の進展などにより増加傾向が続くことが見込まれるため、事業の選択と集中を進め、繰出金の管理に努めていく。
分析欄財政調整基金については、当初予算にて４９０，０００千円の取り崩しを行ったが、補正予算にて積立を行ったため、残高が増額した。実質収支比率は、分母である標準財政規模が２．８％減となったが、それを上回る程、分子である実質収支額が昨年度より下回ったため、５．２％減となった。実質単年度収支は、財政調整基金等の取崩額が増額になったことから減となった。 |
分析欄一般会計の実質収支については、主に前年度事業における国庫等の返還金や各基金への積立の増に伴い、前年度より５．１５％減となった。一般会計及び特別会計ともに、自主財源である税・保険料・使用料等の確保並びに歳出において徹底した経費節減や入札による競争性を高めることで抑制につながり黒字計上となっている。引続き、健全な財政運営に努める。 |
分析欄令和４年度の元利償還金は、令和２年度に借り入れた小中学校通信情報ネットワーク環境整備事業債等の償還が開始されたため、前年度と比べて増額となった。公営企業債の元利償還金に対する繰入金については、公営企業において令和４年度に開始された償還額が、終了した償還額を下回ったため増額となった。今後も事業の選択と集中、公営企業等への効率的な事業運営を働きかけることにより、健全な財政運営に努める。分析欄：減債基金ここに入力 |
分析欄一般会計における地方債現在高は、新たに発行した地方債が、償還完了の地方債を下回ったため、前年度よりも減額となった。今後も、投資的経費の抑制を図っていく。債務負担行為に基づく支出予定額は、一部のかんがい排水路整備事業債等の償還が完了したため、前年度を下回った。今後も、債務負担行為対象事業の抑制等を行い、事業の選択と集中を徹底しながら抑制を図っていく。公営企業債等繰入見込額は、下水道事業特別会計への繰出見込額が減となった。今後も、投資的経費の抑制を図っていく。充当可能財源等は、財政調整基金等の各種基金への積立を行い、基準財政需要額に算入のある地方債を活用し財源確保に努める。 |
基金全体（増減理由）令和３年度から令和４年度にかけて、財政調整基金及び特定目的基金が増となっている。財政調整基金は、当初予算にて４７０，０００千円の取り崩しを行っているが、補正予算にて積立を行ったため、残高が増額した。また、特定目的基金では、主に松伏町公用・公共用施設整備基金について、当初予算にて防災倉庫施設整備事業や庁舎外壁整備事業等に充てるため、１１０，０００千円取り崩しを行ったが補正予算にて積立を行ったため年度末残高は増額となった。（今後の方針）財政調整基金については、近年の異常気象による台風や竜巻等の災害等への対応も考慮し、その年度毎の決算状況を踏まえ、可能な範囲で積立てを行っていく。今後の積立ての目安としては、当初予算後の時点で標準財政規模の１０％程度となるよう長期的に積立を行っていく。特定目的基金については、今後策定予定の公共施設個別施設計画等を基に、その時点での財政状況を見極め、計画的に積立及び取り崩しを行っていく。 | |
財政調整基金（増減理由）財政調整基金は、当初予算にて４７０，０００千円の取り崩しを行っているが、補正予算にて積立を行ったため、残高が増額した。（今後の方針）近年の異常気象による台風や竜巻等の災害等への対応も考慮し、その年度毎の決算状況を踏まえ、可能な範囲で積立てを行っていく。今後の積立ての目安としては、当初予算後の時点で標準財政規模の１０％程度となるよう長期的に積立を行っていく。 | |
減債基金（増減理由）（今後の方針） | |
その他特定目的基金（基金の使途）○松伏町公用・公共用施設整備基金：松伏町立小中学校及び松伏町学校給食共同調理場の建設及び施設の改修資金に充てるために設置○松伏町立小中学校建設等基金：公用・公共用施設の整備費用に充てるために設置○森林環境整備基金：木材利用の促進や普及啓発等の森林整備及びその促進に関する費用等に充てるために設置（増減理由）○松伏町公用・公共用施設整備基金：当初予算にて防災倉庫施設整備事業や庁舎外壁整備事業等に充てるため、１１０，０００千円取り崩しを行ったが補正予算にて積立を行ったため年度末残高は増額となった。○松伏町立小中学校建設等基金：今後想定される大規模改修に備え、５０，００２千円積み立てを行ったため、増額となった。○森林環境整備基金：公共施設の改修時に一部木質化を行うため、２，５００千円取り崩したが、翌年度以降の事業に備えるため２，９５６千円積み立てを行ったことから、増額となった。（今後の方針）○松伏町公用・公共用施設整備基金今後策定予定の公共施設個別施設計画等を基に、その時点での財政状況を見極め、計画的に積立及び取り崩しを行っていく。○松伏町立小中学校建設等基金今後策定予定の公共施設個別施設計画等を基に、その時点での財政状況を見極め、計画的に積立及び取り崩しを行っていく。○森林環境整備基金今後策定予定の公共施設個別施設計画等を基に、その時点での財政状況を見極め、計画的に積立及び取り崩しを行っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当町の有形固定資産減価償却率は８２．３％であり、類似団体より著しく高い水準にある。今後は、令和３年度に改訂した公共施設等総合管理計画及び令和２年度に策定した個別施設計画に基づき、公共施設等の適正管理に努めていく。 | |
債務償還比率の分析欄債務償還比率については、類似団体と比べると若干低くなっているが、広域農道整備事業、湛水防除事業に係る既発債の償還が終了したこと、また、近年では事業の精査等を行いい、地方債の新規発行をできるだけ抑えるよう予算編成を行ったことから、類似団体の平均を下回ったものと思われる。今後も引き続き、適正に取り組んでいく。 | |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析今までは地方債の新規発行を抑制してきたが、令和4年度においては地方債償還元金よりも発行額が上回った。しかし、財政調整基金等の残高が増加したことにより、将来負担比率は、類似団体を上回るものの、前年度と比較し改善されたところである。しかしながら、有形固定資産減価償却率については、類似団体と比べ著しく高い水準にあり、主な要因としては、町内に存在する建物の老朽化等が進んでいることが挙げられるが、今後は令和3年度に改訂した公共施設等総合管理計画及び令和2年度に策定した個別施設計画に基づき、公共施設等の適正管理に努めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体と比べ高い水準にあるものの、当町としては実質公債費比率とともに減少傾向にある。これは、事業の精査により、できるだけ地方債の新規発行を抑制してきたこと、計画的に財政調整基金等の積立を行ってきたこと等のためである。今後も、地方債の新規発行については慎重に行い、将来負担比率及び実質公債費比率ともに低下するよう努めていく。 |
・類似団体と比較して、ほとんどの類型において有形固定資産減価償却率が高くなっているものの、児童館及び公民館については、類似団体を下回っている。・公民館については、平成２９年度に老朽化していた赤岩公民館を、多世代交流学習館として建て替えを行ったことから、有形固定資産減価償却率が低くなっている。・道路と橋りょうについては、類似団体と比べ著しく高い水準となっている。道路については平成２９年度に路面性状調査を実施し、調査結果をもとに優先順位をつけ、平成３０年度以降順次工事を行っており、橋りょうについても、橋りょう点検を踏まえ、令和２年度に橋梁長寿命化計画を見直した。当該計画をもとに必要に応じて修繕等を行う。
・一般廃棄物処理施設、体育館・プール及び消防施設以外については、類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高くなっている。・庁舎、保健センター、福祉施設については、類似団体の平均より著しく高い水準にある。これらについては、昭和５０年代に建設されたものであり、建設後約４０年近く経過し、老朽化が進んでいるためである。・これらの施設を含め、既存の各公共施設等について、令和元年度には老朽化状況調査を行い、当該調査を踏まえ、令和２年度に個別施設計画を策定した。・今後は、この個別施設計画に基づき、計画的に修繕し、また必要があれば、公共施設等の集約化・複合化を積極的に進めていく予定である。維持管理に係る経費の増加に留意し、各公共施設等の老朽化対策に取り組んでいく。
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