春日部市

財政力指数の分析欄

平成２６年度の財政力指数は０．７７で、前年度からの増減はなく、類似団体平均を０．０５ポイント下回っている。新たな費目「地域の元気創造事業費」の皆増により基準財政需要額が増加した一方で、市町村民税、固定資産税の増により、基準財政収入額も増加した。需要額の増加よりも収入額の増加が大きかったため、財源不足額はやや縮小したものの、財政力指数の改善には至らなかった。今後は、一層の行財政改革、投資的経費の抑制、定員管理等による歳出削減を進めるとともに、市税の徴収強化等による自主財源の確保を図り、財政基盤の強化に努める。

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は９２．５％となり、前年度対比１．５ポイント上昇し、類似団体平均を１．２ポイント上回る結果となった。経常一般財源（分母）は、地方税や地方消費税交付金などの増により、前年度と比較して７８４百万円の増となった。一方、経常経費充当一般財源（分子）は、物件費、扶助費、繰出金、人件費などの増により、前年度と比較して１，３６７百万円の増となった。経常経費充当一般財源の伸びが、経常一般財源の伸びを上回ったため、比率が上昇することになった。今後も市税の収納対策強化等による自主財源の確保を図り、行財政改革の推進による経常経費の削減に努めていく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口１人当たり人件費・物件費等決算額は８９，１８６円となり、前年度対比５，６２２円の増となったものの、類似団体平均を１３，７２２円下回る結果となった。人件費については、平成２５年度に国に準じて実施した給与減額措置が終了したことにより増となった。また物件費については、マイナンバー制度や子ども・子育て支援新制度に係る電算システムの改修委託料、消費税率の引上げなどが主な増加要因となっている。全国平均、県平均を下回る状況ではあるが、今後も定員管理及び給与の適正化を図るとともに、より一層の物件費の削減に努めていく。

ラスパイレス指数の分析欄

春日部市職員定員管理計画等の着実な実施、及び給与適正化に努めているところであり、類似団体内平均値に対し１．６ポイント下回っており低い水準となっている。また、平成１９年度から年功的な給与上昇を抑制しつつ、国の人事院勧告に準拠した給与改定を行っているところであり、今後においてもより一層の給与の適正化に努めていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成２５年度から平成２９年度までの５年間を計画期間とする「春日部市職員定員管理計画」により、職員数を維持することを基本とした定員管理を行っているが、新病院建設に向けた医療職の充実等の理由で、平成２６年４月１日現在の職員数は、前年度から１４名増の１，８３６人となっている。なお、本市の人口千人当たりの職員数については、平成２６年度は５．４２人と前年度より０．０３人増加したものの、類似団体内平均値を継続して下回っている状況である。今後も「春日部市職員定員管理計画」に基づき、適正な定員管理を進めていく。

実質公債費比率の分析欄

平成２６年度の実質公債費比率は７．６％で、前年度と比較して１．１ポイントの減となったものの、類似団体平均を０．５ポイント上回っている。過去の大規模事業に係る償還が終了したことによる公債費の減少や、基準財政需要額算入見込額の増加により、分子が減少したため、実質公債費比率の低下につながった。今後も市債発行の抑制に努め、償還額の平準化を図っていく。

将来負担比率の分析欄

平成２６年度の将来負担比率は３３．４％で、前年度と比較して１．７ポイントの減となり、類似団体平均を１１．７ポイント下回っている。将来負担比率の分子となる将来負担額が、充当可能基金の増額や、基準財政需要額算入見込額の増加により減少したため、将来負担比率の低下につながった。今後も行財政改革を進め、公債費等義務的経費の削減を図り、財政健全化に努める。

人件費の分析欄

人件費に係る経常収支比率は類似団体平均値を下回ったが、前年度との比較では０．３ポイント増加となった。また、平成１９年度から年功的な給与上昇を抑制したこと、及び春日部市職員定員管理計画等の着実な実施をしているものの、国家公務員に準じて給与改定を実施したことにより普通会計人件費全体としては２５６百万円増加した。今後も必要に応じ見直しを図るとともに、一層の給与適正化に努めていく。

物件費の分析欄

平成２６年度は予防接種の接種者およびがん検診等受診者増により委託料が増加し、その結果、経常収支比率は前年度から０．９ポイント増加した。また、類似団体平均を上回っている主な要因は、施設の管理運営を指定管理者制度の導入による委託化により人件費等から物件費（委託料）にシフトされていることやごみ処理業務を直営で行っているためであると考えられる。今後もさらなる行財政改革の取り組みによる経常経費の削減に努める。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、前年度に比べ０．７ポイントの増となり、類似団体平均値を０．４ポイント上回っている。平成２６年度は臨時福祉給付金給付事業や子育て世帯臨時特例給付金給付事業の実施、こども医療費支給事業における医療費の支給件数の増などにより、扶助費の決算額は前年度と比較して１，０８７百万円増加した。その結果、経常収支比率は前年度から０．４ポイント増加した。これらの経費は今後も上昇傾向が続くと見込まれることから、単独扶助事業の見直しや受給資格審査の適正化を図り、扶助費の抑制に努める。

その他の分析欄

前年度から０．７ポイントの増となり、類似団体平均を０．５ポイント下回っている。平成２６年度は財政調整基金積立金、公共用地及び施設取得又は施設整備基金積立金の減などにより、積立金が１，２３３百万円減となったものの、繰出金全体で１，２６５百万円の増、投資及び出資金で新病院整備出資金の増により、４２３百万円の増となり、前年度比が増となった主な要因と考えられる。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は、前年度に比べ同ポイントとなった。平成２０年度以降ほぼ横ばいで推移し、平成２５年度に下水道事業が法適用事業に移行したことによる繰出金から補助費等への振替えにより、２．５ポイント増加したが、再び前年度比で横ばいに転じた。経常的な補助金については今後も定期的な補助制度の見直しや廃止を行い、補助目的の明確化を図っていく。

公債費の分析欄

公債費に係る経常収支比率は、前年度に比べ１．１ポイントの減となり、類似団体平均を０．８ポイント下回っている。公債費の決算額は平成２０年度以降、減少を続けているが、臨時財政対策債の発行額の増加等により地方債残高は平成２０年度を底として増加に転じており、今後、公債費も増加に転じることが見込まれる。今後は、市債の新規発行を伴う普通建設事業費の抑制や平準化などにより、後年度負担の軽減に努める。

公債費以外の分析欄

前年度から２．６ポイントの増となり、類似団体平均を２．０ポイント上回っている。主な要因として、公債費は１．１ポイント減少したものの、扶助費で０．７ポイント、物件費で０．９ポイント、その他で０．７ポイント増加したことが挙げられる。今後も高齢化の進展により社会保障関連経費の上昇傾向が続くと見込まれることから単独扶助事業の見直しや受給資格審査の適正化を図るなど扶助費の抑制に努めるほか、市税の収納対策の強化等による自主財源の確保や事務事業の見直し、行財政改革の取り組みによる経常経費の削減に努める。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析