末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄令和５年度は前年度から０．０１ポイント減少して０．５８となり、類似団体平均と比べて０．０７ポイント下回っている。税収は年々増加傾向であるものの、今後の税収の大幅な増加は見込めない状況であり、交付税に依存した状況には大きな変化がない。平成２９年３月に宇美町企業立地及び住宅団地の開発促進条例を制定しており、これからも住宅や大型倉庫等の建築などによって企業誘致による産業の振興、雇用機会の拡大や定住促進による人口増加を図り、町税等の自主財源の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄令和５年度は前年度から２．２ポイント増加して９３．１％となった。令和５年度における悪化の要因は、臨時財政対策債の減収及び操出金が増加したためである。類似団体平均も同様に推移している中、比較すると２．０ポイント上回っている状況である。今後も町税をはじめとした経常的一般財源の確保及び、事務事業の見直しによる経常経費の削減に徹底的に取り組む。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和５年度は前年度から５，６４２円減少して１１６，６１５円となり、類似団体平均を２万３，６７１円下回っている。今後、老朽化した公共施設の維持補修費が増大する可能性があるため、「公共施設等総合管理計画」に基づき、今後の公共施設の更新等を総合的かつ計画的な維持補修に努めることにより物件費等の更なる抑制に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄令和５年度は前年度と同様、９５．８ポイントとなり、類似団体平均を１．１ポイント下回っている。今後も、総人件費抑制の観点から役職者数の適切な管理（ポストマネジメント）に努めるとともに、人事評価制度を活用した人事給与制度の見直しを進め、ラスパイレス指数が類似団体平均の水準を維持するよう努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄令和５年度は前年度から０．１２ポイント増加して４．６２ポイントとなったものの、類似団体平均と比べて２．１１ポイント下回っている。今後も引き続き、平成２８年１１月に定めた「人件費の抑制及び適正な人事配置についての方針」に基づき、総人件費抑制とのバランスを図りながら、多様な任用形態の職員を適切に活用し、正規職員の人件費抑制に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率（３カ年平均）は前年度から０．５ポイント減少して６．６％となった。改善の要因は、元利償還金等及び算入公債費等の額がどちらも減少し、実質的な公債費負担額が前年度比６，５６４千円（－１．５％）減となったことが挙げられる。今後も新規に発行する地方債は、当該年度の元金償還金の額以内とする目標を堅持し、通常債を減少させ、地方債残高の適正な管理に努める。 | 将来負担比率の分析欄平成２９年度以降減少を続けており、令和３年度以降は将来負担すべき額より充当可能財源が多かったため、算定されない「－」の表示となっている。なお、令和５年度は地方債現在高が前年度比５７０，９８９千円（－６．０％）の減等により将来負担額が前年度比８８２，０２０千円（－６．９％）の減となったことが挙げられる。今後も、一般会計の地方債残高の管理と充当可能基金の維持に努め、中長期的視点に立った財政運営に努めていく。 |
人件費の分析欄令和５年度は前年度と比べて０．６ポイント上昇したものの、類似団体平均を４ポイント下回っている。要因としては、令和５年度に機構改革を実施し、１課増や、係増となったこと、また人事院勧告に伴う給与改定等による影響が挙げられる。人件費については、平成２８年１１月に定めた「人件費の抑制及び適正な人事配置についての方針」に基づき、今後も人件費を抑制しつつ、適正な人事配置に努める。 | 物件費の分析欄令和５年度は、類似団体と同様の伸びとなっており、前年度から０．５ポイント増加しており、類似団体平均を２．６ポイント上回っている。増加の要因としては、学校教育情報システムリース料をはじめとして、購入からリースへと移行している傾向であるため、使用料及び賃借料の増等が挙げられる。依然として全国平均、福岡県平均、類似団体平均を上回っている状態であり、今後も経費削減に努めていく。 | 扶助費の分析欄令和５年度は類似団体と同様の伸びとなっており、対前年度比で０．６ポイント増加したものの、類似団体平均を１．８ポイント下回っている。今後も更なる高齢化の進行等に伴い、医療費をはじめとする扶助費の増加が見込まれるため、特定健診や特定保健指導の充実、訪問指導等を実施し、できる限り緩やかな伸びとなるように努める。 | その他の分析欄令和５年度は前年度に比べて０．２ポイント増となった。増加の要因としては、当町の高齢化率の上昇に伴い、福岡県後期高齢者医療広域連合療養給付費負担金や後期高齢者医療特別会計繰出金の増が挙げられる。今後、医療費分析の実施を進め、特定健診や特定保健指導等を充実させていくことで、町全体の医療費抑制に努めていく。 | 補助費等の分析欄令和５年度は前年度に比べて０．３ポイント増となった。増加の要因としては、ＲＤＦ処理委託料及びオンデマンドバス運行負担金の増などが挙げられる。類似団体平均等を大きく上回っているのは、特に可燃ごみのＲＤＦ処理委託料（同級他団体負担金）が多額であることと、一部事務組合負担金等によるものである。負担金は、町独自の判断での抑制は困難なため、町単独事業である公共的団体への補助金の見直しを中心に補助費等の抑制に努める。 | 公債費の分析欄令和５年度の決算額は１０億７２６万７千円で、前年度に比べ１，０１１万円の増となった。公債費の経常収支比率は０．１ポイント減少して１１．９ポイントとなり、類似団体平均を１．２ポイント下回った。引き続き新規地方債の発行は当該年度の元金償還金の額以内とする目標を堅持し、通常債の減少に努めていく。 | 公債費以外の分析欄令和５年度は前年度に比べて２．３ポイントの増となった。増加の要因としては、扶助費及び人件費等の増が挙げられる。今後は、平成３１年３月に策定した「宇美町公共施設再配置計画」に基づき、公共施設の改修、廃止、複合化を進めるとともに、事業の選択と集中をより一層進め、経常経費の削減に取り組んでいく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費は、住民一人当たり１６４，６７５円となり、前年度と比較して１４，９１０円の減となった。この要因は、令和４年度に実施した住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金支給事業費の前年度国庫支出金返還金の皆減などによるものである。総務費は、住民一人当たり６３，５４０円となり、９，８９３円の減となっている。要因としては、生活応援地域商品券給付金１８１，１４１千円の皆減や、ふるさと宇美町応援寄附事業に係る運営代行手数料１１３，９８３千円の減などが挙げられる。教育費は、住民一人当たり４４，６８１円となり、前年度と比較して２，１８９円の増となった。この要因は、宇美小学校体育施設整備工事請負費１３７，６１０千円の皆増や、宇美東小学校体育施設整備工事請負費３２，４５０千円の皆増などによるものである。衛生費は、住民一人当たり３８，６８４円で、前年度と比較して３，３２１円の減となった。要因として、新型コロナウイルスワクチン予約受付及び集団接種会場運営等業務委託料の１２７，２７５千円の減などが挙げられる。なお、災害復旧費は、住民一人当たり５，３５５円で、前年度と比較して４，１６０円の増となった。要因は、令和５年度の大雨により、法面復旧工事中の表層部分の崩壊が再び発生し、災害復旧費が増額となったことによるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり３９１，６９８円で対前年度比８，２４５円の増となっている。最も高い構成比を占める扶助費は、住民一人当たり１０７，４８１円となっており、増加の要因は物価高騰対応重点支援給付金２８９，５９０千円や、価格高騰重点支援給付金（低所得世帯支援分）１３０，２９０千円の皆増などによるものである。２番目に高い構成比を占める物件費は、住民一人当たり６９，０８５円だが、前年度比６，７１８円減少している。減少の要因は、新型コロナウイルスワクチン予約受付及び集団接種会場運営等業務委託料の減や、ふるさと宇美町応援寄附事業に係る運営代行手数料の減などである。３番目に高い構成比を占める補助費等は、住民一人当たり４８，１２２円で、８，０４４円の減となった。減少の要因は生活応援地域商品券給付金１８１，１４１千円やマイナンバーカード交付促進給付金１１３，８０８千円の皆減などによるものである。なお、積立金については住民一人当たり２３，４３９円で、類似団体平均を１３７９円上回った。今後も事業の選択と集中の徹底を図ることで積立金に充てる財源を増やし、平成２９年３月に新設した庁舎建設等基金へ積み立てながら、今後の財政需要に対応していく方針である |
基金全体（増減理由）・令和5年度から特定目的基金である、ふるさと応援基金を設立し約1億4,300万円の積み立てを行った。更に生じた財源剰余額については、財政調整基金に積立てを行ったため、基金全体で約4億860万2千円の増となった。（今後の方針）・前年度決算剰余金等については、当初予算編成時の取崩額の積戻しを除いては、特定目的基金に想定される事業費分を優先的に積立てを行い、基金の使途の明確化を図る。更に生じた剰余額については、災害等の不測の事態に備えるため財政調整基金に積立てる方針である。 | 財政調整基金（増減理由）・前年度決算剰余金等について、特定目的基金に想定される事業費分を優先的に積立を行ったが、さらに剰余額が生じたため、財政調整基金に補正予算編成時の取崩分の差引額を含めて約2億100万円の積立てを行った。（今後の方針）・基本的には災害等の不測の事態に備えて、標準財政規模の20％程度を維持していく方針である。 | 減債基金（増減理由）・該当なし（今後の方針）・該当なし | その他特定目的基金（基金の使途）・宇美町庁舎建設等基金：役場本庁舎等公共施設の建設費等（新設、増築及び改築、改修、設備の更新等）へ充当・宇美町ふるさと応援基金：ふるさと応援寄附金を活用し、魅力あるまちづくりを推進する事業に要する経費に充当・宇美町歩み出そう次の100年基金：町制施行100周年を契機として、次の100年を歩み出すための活力を創生する事業に要する経費に充当・宇美町農業振興事業費財政基金：宇美町農業振興事業費へ充当・宇美町森林環境譲与税基金：森林の整備及びその促進に要する経費の財源に充当（増減理由）・宇美町庁舎建設等基金：今後想定される公共施設等の改修等に備えるため、約7,000万円を積み立てたことにより増加・宇美町ふるさと応援基金：魅力あるまちづくりを推進する事業に要する経費へ充当するため約1億4,300万円を積み立てたことにより増加。・宇美町歩み出そう次の100年基金：事業に要する経費へ充当するため、約600万円を取崩したことにより減少（今後の方針）・宇美町庁舎建設等基金：平成30年度末に策定した公共施設等再配置計画に基づき、町内の各施設の改修等を進めていく方針であるが、多額の財源が必要となるため、現在の積立額では到底足りない状況である。よって、前年度決算剰余金等を財源としてできる限り当該基金に優先的に積み立てる方針である。・宇美町ふるさと応援基金：当町を応援するために寄せられた寄附金を積み立て、魅力あるまちづくりを推進する事業に要する経費の財源とする方針である。・宇美町歩み出そう次の100年基金：引き続き、次の100年を歩み出すための活力を創生する事業に要する経費の財源とする方針である。・宇美町農業振興事業費財政基金：当該基金の目的と実情が合致しないなどの理由により、運用方法等の見直しを行う方針である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、４７．９ポイントとなり、類似団体内平均値を１５．６ポイント下回っている。令和５年度に策定した公共施設再配置計画により、今後４０年間における公共施設の再配置の方向（廃止・統廃合・複合化）を明確化し、今後それぞれの公共施設等について当該計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めていくこととしている。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、類似団体平均を下回っており、地方債借入額より償還額が上回ったことで、地方債残高が減少（前年度比５．７億円減少）したことや、充当可能基金残高が増加（前年度比４．２億円増加）したことが主な要因と考えられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、将来負担額に充当可能な財源等の合計額が将来負担額を上回ったため、比率が算定されていない。これは、地方債の新規発行を抑制してきた結果、将来負担比率が低下している。また、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも低く、計画的に公共施設の老朽化対策を行ってきた成果と考えられる。今後も、長期にわたり必要な投資を計画的に行いながら老朽化対策に取り組み、維持管理を適切に進めていく方針である。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費率は類似団体と比較しても0.2ポイント低く、前年度より0.5ポイント改善している。また、将来負担比率は類似団体と比較して低くなっている。これは、地方債の新規借入額を当該年度の償還額以内とし、地方債残高が減少してきたためである。そのため、実質公債費比率は今後も低下してくるものと想定される。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、橋りょう・トンネル、認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設であり、有形固定資産減価償却率は７０％を超えている。しかしながら、公民館については、令和５年度に施設修繕事業を行ったことから令和４年度と比較して２４．８ポイント減価償却率が改善されている。また、学校施設においても、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっているものの、毎年度、計画的に老朽化対策にとりくんでいるところである。当町では、令和５年度に見直しを行った公共施設再配置計画により、公共施設の再配置の方向（廃止・統廃合・複合化）を明確化し、今後４０年間に予定されている老朽化した各施設等の大規模改修などに留意しつつ、施設の維持管理を適切に進めていくこととしている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、消防施設、庁舎となっている。しかしながら、体育館・プールの有形固定資産減価償却率については、令和４年度は類似団体より高い７２．８％を示していたが、令和５年度は小中学校の施設整備事業を行ったことにより、６４．６％と改善した。また、類似団体平均よりも０．４ポイント上回り改善された。消防施設の有形固定資産減価償却率については、９１．５ポイントとなっており、類似団体と比較して特に高くなっている。当町では、令和５年度に見直しを行った公共施設再配置計画により、公共施設の再配置の方向（廃止・統廃合・複合化）を明確化し、今後４０年間に予定されている老朽化した各施設等の大規模改修などに留意しつつ、施設の維持管理を適切に進めていくこととしている。また、平成２９年４月に庁舎建設基金を創設しており、庁舎をはじめとした各施設の長期修繕計画に基づいて施設の維持管理を適切に進め、老朽化対策に取り組んでいく方針である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が453億6,400万円で、前年度より2億8,500万円の減少(-0.6%)となっており、負債総額は5億2,100万円の減少(-5.4%)となった。資産における金額の変動が大きいものは、有形固定資産であり、事業用資産及びインフラ資産ともに減価償却費が増加したことに伴い、資産が減少(4億6,700万円減、-1.2%)していることによるものである。資産総額のうち有形固定資産の割合が85.2%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであるから、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の適正管理に努める。また、今後も地方債発行額を当該年度の元金以内での発行となるよう調整し、地方債残高全体の抑制を図ることとしており、この方針を継続していく。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計においては、経常費用は123億3,000万円となり、前年度比約2億5,200万円の増加(+2.1%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は、60億14,700万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は62億8,300万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのは、物件費等(41億7010万円、前年度比-2.4%)、次いで補助金等(31億7,700万円、前年度比+6.9%)であり、純行政コストの57.6%を占めている。毎年度の予算編成で経常費用の削減に努めてきているものの、令和5年度においても前年度に引き続き増加となり、今後も高齢化の進展や物価高に影響などにより社会保障給付の増加や、人件費の増加、物価高騰も見込まれるため、なお一層の事業の見直しや介護予防の推進等により経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源128億8,000万円が純行政コスト126億4,000万円を上回ったことから、本年度差額は2億4,100万円となり、純資産残高は2億3,400万円の増加となった。前年度と比較して、道路橋りょう関係職員人件費に係る臨時的支出が増加したことにより純行政コストは増加したが、税収等が増加したため純資産が増加したことが考えられる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は12億8,400万円の黒字であったが、投資活動収支については、基金の取崩しを抑制したことにより投資活動収入が減額となり△9億3,100万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△5億7,100万円となっており、本年度末資金残高は前年度から2億1,900万円減少し、5億9,600万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況有形固定資産減価償却率については、昭和50年頃に整備された資産が多く、整備から20年~40年経過し更新時期を迎えていることから、平成30年度までは類似団体より高い水準にあったが、令和元年度には町営住宅建替事業及び庁舎改修を行ったこと等により類似団体平均値に近づいている。今後も、それぞれの公共施設等について、個別施設計画等に基づいた施設の維持管理を適切に進めていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を4.3%上回っており、税収等の財源が純行政コストを上回ったことから純資産が増加した。純資産比率は前年度から1.0%増加している。本年度は、道路橋りょう関係職員人件費に係る臨時的支出が増加したことで純行政コストは増加したが、税収等が増加したため純資産が増加している。今後も人件費の抑制をはじめとした行政コストの削減に努め、純資産の増加に努めていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは、昨年度から0.6%増加し類似団体平均を3.8%下回っている。増加の要因は、道路橋りょう関係職員人件費に係る臨時的支出が増加したためである。今後も社会保障給付の増加が見込まれるため、資格審査等の適正化を進め、社会保障給付の増加傾向に歯止めをかけるよう努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、類似団体平均を12万円下回っている。翌年度も建設事業費をはじめ多額の地方債の発行を伴う事業を予定しているため、地方債残高の将来的な見通しを立て、地方債残高の適正管理に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、昨年度から0.2%増加し、類似団体平均を0.3%上回っている。今後、公共施設等の使用料見直し等を行うとともに、受益者負担の考え方を明らかにし、税負担の公平性・公正性や透明性の確保に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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