末端給水事業
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄前年度の水準を維持しているが、今後更なる上昇は見込めず、財政力の脆弱な状況は依然として続いている。引き続き、緊急に必要な事業の峻別による投資的経費の抑制等、歳出の徹底的な見直しを実施するとともに、町税や住宅使用料等の滞納解消を図るなど、徴収強化に取り組み、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄地方税や普通交付税の増加により経常一般財源が増加したことに加え、道の駅整備事業の進行に伴い、事業費支弁人件費が増加したことによる人件費の減少等により、前年度から２ポイント低下した。今後も引き続き、町税や住宅使用料等の収納体制を強化し、徴収率の向上を図ることで財源確保に努めるとともに、事業に見直し等により経費の削減を図っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄物件費の増加により決算額は前年度から増加となったが、類似団体平均値との差は昨年度同様に約４万円で推移している。類似団体平均値を下回る要因としては、ごみ処理業務や消防業務等を一部事務組合で行っていることが挙げられ、一部事務組合への負担金のうち人件費や物件費等に係る経費を計上した場合、人口一人当たりの金額は大幅に増加することになる。しかし、職員数削減に伴う臨時職員数は増加傾向にあり、今後はこれらを含めた経費について抑制を図る必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄全国町村平均と同水準となっており、今後も、地域の民間企業の平均給与の状況等を踏まえ、給与水準の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄行財政集中改革プランに基づく職員数削減により、類似団体平均値を下回る状況が続いている。職員数は、必要最小限の水準となっており、今後は、現行の水準を保ちつつ、職員配置の適正化により、超過勤務時間を縮減するなど職員人件費の削減にも努めていく必要がある。 | 実質公債費比率の分析欄前年度から１．１ポイント低下し、類似団体平均値と比較しても下回っている。数値減少の要因としては、過去の大型事業に係る地方債の償還完了に伴う元利償還金の減少などが挙げられる。しかし、下水道事業特別会計に対する公営企業債の償還に伴う繰出金が増加し続けていること、また、道の駅整備事業に係る地方債の元利償還金の増加が見込まれることから、比率の上昇が懸念されるため、事業の選択による適量・適切な実施を心がけ、起債に大きく頼らない財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄道の駅整備事業の進行に伴い地方債残高は増加しているものの、なお充当可能財源が将来負担額を上回っているため将来負担比率は算定されていない。しかし、当該事業は令和２年度までの継続事業であることから、次年度も地方債残高の増加及び、基金の取崩し額増加に伴う基金残高の減少が見込まれ、将来負担比率の算定が懸念されるため、新規事業の実施等について総点検を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄道の駅整備事業の進行に伴い事業費支弁人件費が増加したことにより、人件費は１．１ポイント減少した。今後も、職員の適正な配置による時間外勤務手当の縮減など、人件費・コストの削減に努める。 | 物件費の分析欄臨時職員賃金の増加などにより、前年度から０．３ポイント上昇し、類似団体平均値との差は拡大した。今後は、委託契約の再見積や物品の一括購入・再利用などによる経費削減を図り、コスト削減に努める。 | 扶助費の分析欄前年度と同水準であり、類似団体平均値とも近い水準で推移している。しかし、今後も社会保障経費の増加が予想されるため、比率もさらに上昇することが見込まれる。扶助費については、住民の健康・生命に直結する経費であるため、急激な削減を行うことは困難であるが、事業の見直しや給付の適正化を推進することで、財政を圧迫することのないよう健全な運用に努める。 | その他の分析欄介護保険事業特別会計などへの繰出金の増加により決算額は増加したが、経常一般財源も増加したため、比率としては前年度から０．１ポイントの低下となった。しかし、今後も国保事業や下水道事業など各会計への繰出金が増加することが想定されるため、医療費の抑制や保険料など賦課徴収の適正化とともに収納率の向上を図ることで、税収を主な財源とする普通会計への負担を軽減するよう努める。 | 補助費等の分析欄一部事務組合負担金の減少などにより前年度から０．８ポイント低下した。今後は、各種団体に対する補助金等について、交付基準をより明確化し、交付額の見直しや廃止を検討するなど経費の削減に努める。 | 公債費の分析欄過去の大型事業に係る地方債の償還完了に伴う元利償還金の減少などにより、前年度から０．３ポイント低下した。今後は、道の駅整備事業に係る元利償還金の増加により、数値の上昇傾向が懸念されることから、今まで以上に厳しく起債事業の峻別・抑制を行っていく必要がある。 | 公債費以外の分析欄人件費や補助費等の減少などにより公債費以外は、前年度から１．７ポイント低下した。今後、職員の適正な配置によるコスト削減に努めるとともに、事業の見直しや給付の適正化を推進することで、扶助費の増加が財政を圧迫することのないよう健全な運用に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄避難所等の防災エリアを含む道の駅整備事業の進行に伴い、前年度から商工費や消防費が高水準で推移している。当該事業は、令和２年度までの継続事業であることから、次年度も同様に商工費や消防費について高水準での推移が見込まれる。また、土木費については、地方創生基金積立金の減少により、前年度より減少している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄道の駅整備事業の進行に伴い普通建設事業費（うち新規整備）が大幅に増加している。当該事業は、令和２年度までの継続事業であることから、次年度においても同様に普通建設事業費（うち新規整備）の増加が見込まれる。また、積立金については、減債基金積立金の増加により、前年度より増加している。 |
基金全体（増減理由）決算剰余金などを含め「財政調整基金」を２００百万円、「減債基金」を４３０百万円積み立てたことなどにより、基金全体としては３２８百万円の増加となった。（今後の方針）基金の使途の明確化を図るために、決算剰余金は基本的に減債基金やその他特定目的基金へ積立てていく予定である。また、道の駅整備事業の進行に伴い、「地方創生基金」を中心に取崩し額が増加する見込みであることから、基金全体の額も大幅に減少することが見込まれる。 | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金などを含め、２００百万円を積み立てたことにより、前年度より２００百万円増加した。（今後の方針）財政調整基金の残高は、標準財政規模の１０％から２０％の範囲内を目途に積立てることとしている。 | 減債基金（増減理由）決算剰余金などを含め、４３０百万円を積み立てた一方、地方債の償還のために３５６百万円を取り崩したことにより、前年度より７５百万円増加した。（今後の方針）今後、道の駅整備事業に係る地方債の元利償還金の増加が見込まれるため、それに備えて毎年度計画的に積立てを行う予定としている。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設等整備基金：町の公共施設の整備充実に資する経費に充てる・地方創生基金：町の持つ特性を活かした住みよい豊かなふるさと創生を推進するための事業の経費に充てる・産業振興資本管理基金：町の企業誘致用地の保全管理及び企業誘致を促進するための事業の経費に充てる（増減理由）・公共施設等整備基金：決算剰余金などを含め３４百万円を積み立てた一方、し尿処理施設の維持補修に係る経費に充当するため１７百万円取り崩したことにより、前年度から１７百万円の増加となった。・地方創生基金：決算剰余金などを含め６１百万円を積み立てた一方、町のスポーツイベント事業に係る経費に充当するため５百万円取り崩したことにより、前年度から５６百万円の増加となった。・産業振興資本管理基金：企業誘致のための用地造成に係る経費に充当するため４０百万円取り崩したことにより、前年度から４０百万円の減少となった。（今後の方針）・公共施設等整備基金：老朽化している公共施設の維持補修に係る経費に充当するため、今後も計画的に積立て及び取崩しを行っていく。・地方創生基金：道の駅整備事業に充当するため、今後も取崩し額が増加していく予定である。・産業振興資本管理基金：企業誘致事業に充当するため、今後も取崩し額が増加していく予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体平均より高い水準にある。各公共施設についての個別施設計画を策定済みであり、当該計画に基づいた施設の維持管理に努めたい。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、平成３０年度から少し改善し、類似団体平均を下回る結果となった。主な要因としては、道の駅整備事業による地方債発行が増加したことにより将来負担額が増加したものの、基金積立額の増加により充当可能財源が増加したことが挙げられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析ここ数年、地方債残高は増加しているものの、なおも充当可能財源が将来負担額を上回っているため、将来負担比率はマイナスを維持しているが、有形固定資産減価償却率は類似団体平均よりも高くなっている。要因としては、学校施設や公営住宅の有形固定資産減価償却率が８５％以上になっていること等があげられる。今後、策定した個別施設計画に基づいて、各施設の適切な維持管理に努めたい。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は過去の大型事業に係る既発債の償還完了が進んでいることで、ここ数年減少傾向が続いており、将来負担比率についてもマイナスを維持している。しかし、平成２９年度から令和２年度にかけて継続事業として実施している道の駅整備事業の財源として地方債の発行が増加していることから実質公債費比率の上昇が予想されるため、事業の選択による適量・適切な実施を心がけ、起債に大きく頼らない財政運営に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄学校施設、公営住宅の有形固定資産減価償却率が特に高くなっており、今後、策定した個別施設計画に基づいて、施設の適切な維持管理に努めたい。また、庁舎については、平成２４年度に耐震改修工事を実施したため、有形固定資産減価償却率が大きく低下している。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄学校施設、公営住宅の有形固定資産減価償却率が特に高くなっており、今後、策定した個別施設計画に基づいて、施設の適切な維持管理に努めたい。また、庁舎については、平成２４年度に耐震改修工事を実施したため、有形固定資産減価償却率が大きく低下している。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から380百万円の増加(+1.5%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が80.4%となっており、これらの資産は将来の維持管理、更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等の適正管理に努める。また、負債総額が前年度から546百万円増加(+9.4%)している。特別会計を加えた全体では、資産総額は前年度末から407百万円増加(+1.3%)し、負債総額は前年度から488百万円増加(+5.2%)した。資産総額は、特別会計に属する資産を計上していることにより、一般会計等に比べ6,216百万円多くなるが、負債総額も3,589百万円多くなっている一部事務組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から774百万円増加(+2.6%)し、負債総額は、前年度末から、833百万円増加(+8.2%)した。資産総額は、一部事務組合等の資産を負担割合に応じて計上していることにより、一般会計等に比べ8,063百万円多くなるが、負債総額も一部事務組合等で起債した地方債等が要因となり、4,387百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は5,246百万円となった。今後も大きな金額の計上が予想されるのは社会保障給付(884百万円)であり、経常費用の内16.9%を占めている。高齢者人口の増加に伴い当該支出は今後も増加が見込まれることから、引き続きその他経費の縮減に努める。全体では、一般会計等に比べて、特別会計にかかる使用料及び手数料を計上しているため、経常収益が300百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が2,517百万円多くなり、純行政コストは2,744百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べ、一部事務組合等の事業収入を計上し、経常収益が2,415百万円多くなっている。物件費が2,306百万円多くなっている等、経常費用が6,940百万円多くなり、純行政コストは4,526百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等や補助金といった財源(4,835百万円)が純行政コスト(4,990百万円)を下回っていることから、本年度差額は△155百万円となり、純資産残高は166百万円の減少となった。税収等の増収に努めるとともに、行政コストの縮小に努め、収支のバランスに留意する。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険料や介護保険料が税収に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が1,052百万円多くなっている。本年度差額は△68百万円となり、純資産残高は82百万円の減少となった。連結では、一部事務組合等の歳入が按分の上で含まれることから、一般会計等と比べて財源が4,635百万円多くなった。本年度差額は△46百万円、純資産残高は59百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は460百万円であったが、投資活動収支については、固定資産の整備や基金の積み立て等が、補助金や基金の取崩し等の収入を上回ったことから、△1,251百万円となった。財務活動収支については、地方債償還等の額が地方債発行収入を下回ったことから493百万円となっている。道の駅整備事業費の増加に伴い地方債借入額が増加していることが影響しているもののと思われる。事業の選択による適量・適切な実施を心がけ、起債に大きく頼らない財政運営に努める。以上より、本年度末資金残高は前年度から297百万円減少し、490百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること等、特別会計の収入が含まれる一方、特別会計としての支出も含まれることから、業務活動収支は一般会計等より194百万円多い、654百万円となっている、投資活動収支は△1,463百万円、財政活動収支は487百万円となり、本年度末資金残高は前年度から321百万円減少し、956百万円となった。連結では、一部事務組合等の収入の一部が業務収入に含まれる一方、人件費や物件費等も按分の上含まれることから、業務活動収支は一般会計等より286百万円多い746百万円となっている。投資活動収支は△1,485百万円、財務活動収支は424百万円となり、本年度末資金残高は前年度から315百万円減少し、1,329百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は、類似団体平均を73.7万円下回っている。しかし、施設の老朽化を抱えていることから、前年度末にくらべて4.4万円増加している。今後は、公共施設等の更新を適切に行い、施設保有量の適正化に取り組む。歳入額対資産比率については、類似団体を下回る結果となった。また、前年度と比較すると、歳入の増加により歳入額対資産比率は0.13年増加することとなった。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均を2.7%上回っており、前年度と比較すると1.2%上昇している。老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防による長寿命化を進めていく等、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均よりもやや高いものの、昨年度から1.9%減少している。純資産比率の増加は、過去及び現世代が将来世代にも利用可能な資源が形成されたことを意味する。引き続き、人件費の削減等による行政コストの削減に努める。将来世代負担率は、類似団体を下回っている。新規に発行する地方債の抑制を行う等、地方債残高を圧縮し、今後も将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは類似団体を下回っている。引き続き、住民へ提供するサービスとのバランスを考慮し、コストの削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体平均を下回っているものの、昨年度から4.4万円増加している。来年度以降も計画的な起債及び償還によって、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、△441百万円となっている。道の駅整備事業に係る地方債借入額が増加したことが起因していることから、事業の選択による適量・適切な実施を心がけ、起債に大きく頼らない財政運営に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担率は類似団体よりもやや低くなっている。経常費用の中でも減価償却費の占める割合も無視できないことから(14.6%)、人件費や社会保障に関連した支出に加え、老朽化した施設の集約化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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