三木市民病院
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄平成３０年度以降は０．７０と横ばいで推移していたが、令和５年度は０．６６に下がった。これは、令和４年度以降から令和５年度にかけて基準財政収入額がほぼ横ばいである一方で、扶助費の増加などにより基準財政需要額が増加したためである。今後は、財政健全化計画に基づく事業見直し等により、歳出の抑制に努めていく。 | 経常収支比率の分析欄令和５年度の経常収支比率は９３．５％であり、前年度から０．２％悪化している。これは、令和３年度に借入した臨時財政対策債の元金償還の開始による公債費などの増加に伴う経常経費充当一般財源等の増加が地方税や臨時財政対策債など経常一般財源等の増加を上回ったためである。令和３年度の経常収支比率の改善は全国的かつ一時的な現象であったため、今後も引き続き事業見直し等により経常的な支出の抑制に取り組む必要がある。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たりの人件費・物件費は令和元年度以降増加傾向にあったが、令和５年度は３，８０９円減少している。このうち主な原因は新型コロナウイルスワクチンの接種事業や物価高騰対応のための市民生活支援及び消費喚起のための事業の終了が大きく影響している。今後も全国的な賃金アップや物価高騰により人件費や物件費の増加が継続すると予測される。そのため、事業の見直しや業務の効率化を行い、歳出の抑制に努めていく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、前年度から０．１ポイント下がっているものの、類似団体平均も０．２ポイント下がったことで、類似団体平均との差は前年度から０．１ポイント広がって２．７ポイント上回った。今後も財政健全化計画に基づく職員の時間外勤務削減など給与の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定年退職による職員数の減少を正規職員及び再任用職員の採用により全体の職員数を維持している。円滑な市政運営を行うため、知識や技術の継承に配慮する一方、財政負担の抑制に留意しつつ計画的な職員採用を行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は前年度から０．７％上がっている。これは、臨時財政対策債などの償還が増加したためである。今後は、公共施設の更新・改修等の大型事業を予定しており、市債の発行が増加することに伴って実質公債費率も増加する見込みである。そのため、新規事業の抑制や交付税措置の有利な市債の積極的な活用により、公債費負担の抑制に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄市債の新規発行の抑制により市債残高が減少しているため、平成３０年度以降は改善傾向が続いている。令和５年度は前年度から９．７％下がり、大幅に改善している。これは、普通交付税が増加したことから、基金への積み立てを行い、基金残高が３．３億円増加したためである。今後予定している公共施設等の更新等の大型事業に備えて、事業の見直し等により、基金の取り崩しを最小限に抑えるなど、堅実な財政運営に努めていく。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は前年度から０．１％減少している。これは、人件費自体は増加しているものの、普通交付税の増加などで分母となる経常一般財源が大きく増加し、比率としては下がったためである。今後も財政負担の抑制に留意しつつ、引き続き適正な定員管理を行っていく。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は前年度から０．１％増加している。これは、物件費自体は減少したものの、分子となる物件費の経常経費に充当される一般財源が増加し、比率としては上がったためである。今後も財政負担の抑止に留意しつつ、引き続き事業の見直しなどを行い、歳出の抑制に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は前年度より０．１％減少している。これは、扶助費自体は増加しているものの、普通交付税の増加などで分母となる経常一般財源が大きく増加し、比率としては下がったためである。今後も財政負担の抑制に留意しつつ、引き続き適正な給付事務等に努めていく。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は前年度より０．８％増加している。これは、介護保険特別会計への繰出金が増加したためである。今後も財政負担の抑止に留意しつつ、引き続き事業の見直しなどを行い、歳出の抑制に努めていく。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は前年度から０．８％減少している。これは、ふるさと納税寄附金の減少に伴う返礼品発送業者への報償費が減少したためである。今後も財政負担の抑止に留意しつつ、引き続き事業の見直しなどを行い、歳出の抑制に努めていく。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は前年度より０．３％増加している。これは、臨時財政対策債などの償還額が増加したためである。今後も公共施設の更新・改修等の大型事業を予定しており、公債費は増加する見込みである。そのため、交付税措置のある有利な市債を積極的に活用するなど公債費の抑制に努めていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は前年度より０．１％減少している。これは、経常一般財源を充当する事業費の増加を普通交付税の増加などで分母となる経常一般財源の増加が上回ったためである。令和３年度の数値の減少は一時的なものであり、今後も引き続き事業の見直しなどを行い、歳出の抑制に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人あたりのコストが類似団体を上回っているのは、民生費、衛生費、労働費、商工費、公債費である。前年度と比較して民生費が扶助費の増加に加え、低所得者への支援などで１４，３３４円増加している。公債費が１，９２３円増加している。これは、一般廃棄物処理事業債や臨時財政対策債の償還が増加したためである。今後予定している公共施設等の更新・改修等により増加が見込まれている。今後も事業の見直し等により、着実にコストの削減を進めていく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄住民一人当たりのコストが類似団体を上回っているのは、人件費、扶助費、公債費、貸付金、繰出金である。前年度と比較して、繰出金が２，４８２円増加している。これは、介護保険特別会計繰出金などの全ての特別会計への繰出金が増加しているためである。その他、補助費等が令和２年度のみ突出した数値となっているが、これは住民一人あたり１０万円を支給した定額給付金事業に係る経費が要因である。過去５年の推計からは、令和３年度のコロナ対策による扶助費の一時的な増加を除けば、義務的経費（人件費、扶助費、公債費）がいずれも増加傾向にあることが確認できる。義務的経費が増加すれば、より一層厳しい財政運営を強いられるため、今後は事業の見直し等により、着実にコストの削減を進めていく。 |
基金全体（増減理由）全体の基金残高は前年度より３．３億円増加している。これは、収支不足を補うための財政調整基金の取り崩しを令和５年度は行わなかったことから、基金全体の取り崩しを約４．４億円に抑えた一方、前年度剰余金や臨時財政対策債償還基金費などにより、で約７．７億円を積み立てたためである。（今後の方針）今後は扶助費の増加や、公共施設等の更新・改修等に係る事業費の増加が見込まれ、財政運営はさらに厳しさを増すことが見込まれる。基金の取り崩しを最小限に抑えるよう、財政健全化計画に基づく事業の見直しや財源の確保等に努めていく。 | 財政調整基金（増減理由）収支不足を補うための基金の取崩しを行わなかった一方で、前年度剰余金約２．０億円を積み立てたことで、残高が約２．０億円増加した。（今後の方針）今後高齢化等の進展による扶助費の増加や公共施設等の更新・改修等に係る事業費の増加が見込まれ、財政運営はさらに厳しさを増すことが見込まれる。基金の取り崩しを最小限に抑えるよう、財政健全化計画に基づく事業の見直しや財源の確保等に努めていく。 | 減債基金（増減理由）普通交付税の再算定において措置された「臨時財政対策債償還基金費」などを積み立てたことで、残高が前年度より約１．１億円増加した。（今後の方針）当面の間は臨時財政対策債の償還ピークが続くが、基金の取り崩しを最小限に抑えるよう、財政健全化計画に基づく事業の見直しや財源の確保などに努めていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設の整備費等に充当こころのふるさと三木応援基金：三木市を応援しようとする個人、法人その他団体からの寄附金（ふるさと納税）を積み立て、寄付者が希望する目的に沿う事業経費に充当社会福祉基金：急速に進展する高齢化社会に対応するため、保健福祉等の充実・強化を図る事業経費に充当市民文化振興基金：三木市の文化の向上を目的とする事業経費に充当ガーデンシティみき創生基金：行政と市民の協働による誇りと愛着の持てるふるさとづくりのための事業経費に充当（増減理由）その他特定目的金全体は、残高が前年度より約０．２億円増加している。こころのふるさと三木応援基金は、ふるさと納税寄附金が前年度より減少したものの、事業経費への充当額の減少がそれを上回ったため、残高が前年度より約０．４億円増加している。一方で、ガーデンシティみき創生基金は、積み立てを行わなっかったが取り崩したことで、残高が前年度より約０．３億円減少している。（今後の方針）財産処分に伴う基金への積み立てによって基金残高の増加は一時的なものであり、ふるさと納税の制度改正に伴う積立額の減少や事業経費への充当額の増加により基金残高は減少していく見込みである。ふるさと納税寄附金は市の貴重な自主財源であるため、今後も引き続き収入増加に向けた取組を進めていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体内平均及び全国平均を上回っており、老朽化が進んでいる状況にある。建物や道路の多くが昭和５０～６０年代に整備されており、整備から３０年以上が経過し、老朽化が進んでいることから、今後は改修費用の増加が見込まれる。そのため公共施設の統廃合を進め、将来的な財政負担の抑制に努める。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、類似団体内平均、全国平均及び県平均を上回っている状況にある。地方債の償還進捗、新規地方債の発行抑制により地方債現在高が前年度よりも減少したことから、将来負担額は減少している一方、公債費の一般財源分の増加等により、前年度と比較して債務償還比率が高くなっている。交付税措置のある市債を活用するなど、比率が過度に上昇しないよう取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、臨時財政対策債や合併特例事業債、下水道事業会計の地方債現在高が減少したこと等により前年度と比較して8.5％改善している。有形固定資産減価償却率は、類似団体より若干上回っており、施設の老朽化にともない増加の一途を辿っている。公共施設の再配置計画に基づき、計画的に施設の集約化・複合化を進めるなどして公共施設の適正管理に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、地方債の現在高が減少していることや財政調整基金、その他基金への積立てによる充当可能基金の増加等により前年度と比較して8.5％改善している。実質公債費比率は、合併特例債の償還はピークを過ぎたものの、臨時財政対策債の償還額の増加（+2.5億円）により元利償還金が増加（+6.3億円）したため、前年度と比較して1.1％悪化している。今後も引き続き、地方債の発行抑制や交付税算入率の高い地方債発行等に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は、全体的に横ばいに推移しているが、類似団体よりも数値が高いものが多く、施設の老朽化が進んでいることが確認できる。特に学校施設の有形固定資産減価償却率が他の施設と比較して高く、類似団体内平均、県平均との比較においても超過しており、数値の開きも大きい。類似団体内平均から１０ポイント以上の開きがあるため、学校施設の大規模改修をはじめとした老朽化対策を継続して行っていく必要がある。学校施設や、公民館に関しては類似団体よりも一人当たりの面積が多いことから、公共施設総合管理計画等に基づき施設の統廃合を進め、将来的な財政負担の抑制に努める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館と体育館・プールの有形固定資産減価償却率が低いのは、平成２７年に中央図書館を新設、平成２９年に総合体育館を新設したためである。その他の施設については、類似団体よりも減価償却率が低いものもあるが、全体的に施設の老朽化が進んでいることに加え、人口減少に伴う市民１人当たりの施設面積の増加が懸念されるため、更新・改修にかかる財政負担の増加が予測される。公共施設の再配置計画に基づき、統廃合や転用、ダウンサイジング等のストック量の最適化に取り組む必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等の総資産額は101,208百万円と、前年度より1,291百万円少なくなっている。これは、新たな施設整備の抑制と過去に整備した施設の減価償却が進んでいることが主な要因である。また、負債総額は2,529百万円少なくなっている。これは、地方債が2,909百万円、退職手当引当金が194百万円減少したことが主な要因である。今後も、計画的な施設保全により、機能維持とコストの縮減を図るとともに、公共施設等総合管理計画に基づき、統廃合や運用、ダウンサイジング等の保有量の最適化及び財政負担の軽減・平準化に取り組む必要がある。水道事業会計、下水道事業会計を加えた全体では、資産総額は前年度より2,390百万円少ない157,783百万円となっている。これは、インフラ資産の減価償却費が前年度より増加したことが主な要因である。また、負債総額は地方債の減少等により、77,225百万円と、前年度より3,981百万円少なくなっている |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等の純行政コストは29,876百万円と、前年度より178百万円少なくなっている。これは、電力・ガス食料品等価格高騰重点支援給付金や物価高騰対応重点支援給付金の支給などの物価高騰対策事業の実施等により経常費用のうち補助金等が6,398百万円と、前年度より460百万円増加した一方で、ふるさと納税などの減少により、経常収益が1,259百万円と、前年度より189百万円減少し、純経常行政コストは前年度より113百万円多くなったが、三木市土地開発公社の負債額等負担見込額の減少による損失補償等引当金336百万円を臨時利益として計上したことが主な要因である。今後も社会保障給付費の増加が見込まれることから、より効率的な行政運営に努めていく必要がある。全体での純行政コストは45,485百万円であり、一般会計等と比較して15,609百万円の増加となった。これは、国民健康保険事業特別会計や介護保険事業特別会計などの費用を加算したことによるものである。また、ふるさと納税などの減少等の影響により、経常収益は前年度より256百万円減少し4,083百万円となった。一方、経常費用は152百万円減少し、純行政コストは170百万円少なくなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(31,142百万円)が、純行政コスト(29,876百万円)を上回っており、本年度差額は+1,266百万円となり、純資産残高は62,026百万円に増加した。物価高騰対策事業を実施したものの、市税や前年度繰越金の増加により、純行政コストは前年度より178百万円減少した一方、税収や国県補助金等の財源は前年度より489百万円の増加となったため、収支の差額は前年度より668百万円増加している。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料などの税収等が含まれることから、一般会計等と比べて財源が16,350百万円多くなる一方で、純行政コストは15,609百万円増加し、本年度差額は+1,518百万円となった。今後も物価高騰対策費や扶助費の増加による純行政コストのさらなる増加が予測される。そのため、事業の見直し・縮小などにより行政コストの削減に努め、収支の改善を図っていく。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、投資活動収支の不足額は1,441百万円と前年度よりも167百万円多くなっている。これは、基金取崩収入の減少により投資活動収入が147百万円減ったことが主な要因である。また、財務活動収支は、地方債の新規発行額が地方債償還支出を下回ったことから△2,028百万円であった。今後も、基金・地方債への依存を抑えつつ、必要な行政サービスを提供できるよう、事業の見直し・縮小について検討していく必要がある。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より1,308百万円多い4,771百万円となっている。投資活動収支では、国県等の補助金収入を活用しながら、水道管・下水道管の更新・耐震化整備を進めたため△1,614百万円となっている。財務活動収支は、地方債の発行額が地方債償還支出を下回ったことから、△3,075百万円となった。今後も既存施設の老朽化対策や大規模投資事業の実施が見込まれていることから、適正な財政運営に努めつつ、必要な事業を行う必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況資産合計が約13億円減少したことから、住民一人当たり資産額は前年度より0.2万円少ない136.7万円となっている。類似団体平均値を大きく下回っているが、これは当団体では道路等において、取得原価が不明で備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。歳入額対資産比率は、資産総額が約13億円減少した一方で、歳入総額が約2億円減少したため、前年度より0.02年分減少している。資産合計の減少は、新たな施設整備の抑制と過去に整備した施設の減価償却が進んでいることが主な要因である。有形固定資産減価償却率は、昭和40~50年頃に整備された資産が多いことから、前年度より1.4%上昇し、類似団体平均値を上回っている。今後、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について点検・診断や計画的な改修による長寿命化を進めていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、前年度より2.0%増加している。また、類似団体平均値を下回っている。しかし、負債の約4割を占めているのは、地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債である。将来世代負担比率は、前年度より0.5%減少し、類似団体平均値を5.8%上回っている。今後も地方債の新規発行を抑制することで地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。人口減少社会を見据えると、将来世代への過度な負担の先送りは適当ではないが、学校や道路、公園などの有形固定資産は将来にわたって利用されるため、過去及び現役世代のみに負担させるべきものではなく、今後も公平性の観点に基づき、適切な負担割合となるよう検討していく必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、前年度より0.3万円増加しており、類似団体平均値を下回っている。今後、全体的な事業の見直し・縮小を進めることで、行政コストの縮減を図る。また、高齢化の進展などにより増加傾向にある社会保障給付を抑制するために、介護予防策などを推進していく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、前年度より2.8万円少なくなっているが、類似団体平均値を上回っている。ただし、負債の約4割を占めているのは、地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債である。基礎的財政収支は、基金積立金支出及び基金取崩収入を除いた投資活動収支(△1,110百万円)が、支払利息支出を除いた業務活動収支(3,637百万円)を下回ったため、2,527百万円のプラスになっている。また、前年度と同様に類似団体平均値を上回る結果となった。今後、公共施設の老朽化が進むなか、中長期的視点を持ち、公共施設の更新・統廃合・長寿命化などを計画的に行うことにより、財政負担の軽減・平準化に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、前年度から0.6%減少した4.0%となり、類似団体平均値を下回っている。公共施設の運営費、維持補修費は年々増加傾向にあることから、コスト分析等を行い、全庁的に使用料を見直すなどの取組を実施している。あわせて、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を進めていK。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,