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地方財政ダッシュボード

東京都東大和市の財政状況(2017年度)

東京都東大和市の財政状況について、2017年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。

東大和市下水道事業公共下水道

収録データの年度

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概観

人口の推移
歳入・歳出・差引の推移

普通会計の構造(2017年度)

目的別歳出
歳入の内訳
性質別歳出

財政比較分析表(2017年度)

財政力指数の分析欄

財政力指数は、3ヵ年平均0.86となり、類似団体平均を0.13上回っている。基準財政収入額は、地方消費税交付金が100,767千円(6.5%)の減となった要因などにより、前年度比で105,090千円(1.0%)の減となった。また、基準財政需要額は、高齢者保健福祉費が107,701千円(5.5%)の増、社会福祉費が72,362千円(4.3%)の増となったが、基準財政需要額から臨時財政対策債への振替相当額が201,545千円(19.8%)の増となったため、前年度比で11,584千円(0.1%)の微増となった。基準財政収入額が減少し、基準財政需要額が微増したため、単年度の財政力指数は減少したが、3ヵ年平均については、前年度と同じとなった。

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は、93.9%と前年度比で1.2ポイント増となり、類似団体平均を0.1ポイント下回っている。経常収支比率の算定における分母が、地方交付税や株式等譲渡所得割交付金の増等により、367,751千円(4.3%)の増となったが、分子を構成する物件費や繰出金等が548,331千円(3.6%)の増となり、分子の増の影響が大きかったことにより経常収支比率は前年度比で1.2ポイントの増となった。今後は、物件費の削減等に努め、経常収支比率を90.0%以内に抑えることにより弾力的な財政運営を目指す。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口一人当たりの人件費・物件費等決算額は、100,174円で類似団体平均を8,243円下回っている。学校給食センターにおける給食調理配膳業務委託料の皆増や基幹系システム賃借料の増により、人件費・物件費等の決算額は98,641千円(1.2%)の増となった。人件費・物件費等の決算額が増加したため、前年度比で1,412円(1.4%)の増となった。

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は、前年度と同率の100.4%となり、類似団体平均を1.7ポイント上回っている。今年度も、東京都人事委員会勧告に準拠した給与改定を行うなど給与の適正化に努める。※平成29年度数値については、前年度数値を引用している。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

職員数については、東大和市第5次行政改革大綱及び推進計画(計画期間:平成29年度~平成33年度)に基づき、平成29年度の目標値である476人を基準とし、適正な定員管理を行った。人口千人当たり職員数については、ここ5年間は横ばいで推移しており、全国平均、東京都平均及び類似団体平均をいずれも下回っている。これは民間活力等の積極的な活用として、指定管理者の導入や業務の民間委託化等を進めるとともに、組織・事務分掌の見直しによる職員の効率的な配置を行ったことによるものである。今後についても、東大和市第5次行政改革大綱及び推進計画において定めた平成33年度までの各年度の定員管理の目標値を基準として、引き続き、新たな施設への指定管理者導入や業務の民間委託化の検討、継続的な組織・事務分掌の見直しを図ることで、適正な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は、類似団体平均を9.2ポイント下回っている。分子の控除財源である元利償還金に充当できる特定財源が増加したことにより、平成29年度の単年度数値は-2.8%となったが、3ヵ年平均の数値は前年度と同様の-2.6%となった。今後見込まれる公共施設の更新等を計画的に実施することにより、市債借入額と償還額のバランスを図りながら、引続き低水準の維持に努める。

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は、将来負担額がマイナスになり、数値は算定されなかった。分子となる将来負担額について、控除財源となる充当可能財源等が減になったことにより、実増減値は2.3%の増となった。

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2017年度)

人件費の分析欄

人件費は23.1%で、前年度と比較し0.8ポイントの減となった。類似団体平均との比較では0.9ポイント下回る結果となっている。平成29年度の人件費については、職員基本給の減及び議員実数の減による議員報酬等が減となったことにより経常収支比率が減少した。今後も民間活力の導入等により人件費の削減に努める。

物件費の分析欄

物件費は16.4%で前年度と比較し1.2ポイントの増となった。類似団体との比較では0.5ポイント上回る結果になっている。平成29年度の物件費については、新たに学校給食センターにおける給食調理配膳業務委託を実施したことなどに伴い、経常的経費充当一般財源が前年度に比べ264,115千円(10.3%)の増となったことにより経常収支比率が増加した。今後は、委託する業務の内容等を十分に精査し、委託の効果を高めることで、引続き経費の抑制に努める。

扶助費の分析欄

扶助費は19.7%で、前年度と比較し0.2ポイントの減となった。類似団体平均との比較では7.2ポイント上回る結果となっている。平成29年度の扶助費については、障害者自立支援給付費や民間保育園運営委託料が増となったことより経常収支比率が増加した。また、生活保護については、全体として受給者数は微減の傾向があるが、高齢化の進展に伴う医療扶助費の増加などが見込まれるため、医療扶助の適正化推進を図るなど、扶助費の抑制に努める。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は14.1%で、前年度と比較し1.4ポイントの増なった。平成29年年度の繰出金については、下水道事業特別会計及び介護保険事業特別会計の経常的な繰出金の増などにより、経常的経費充当一般財源が前年度に比べ、264,204千円(13.3%)の増となったことにより経常収支比率が増加した。今後も特別会計への繰出金については、経費の節減等により、抑制に努める。

補助費等の分析欄

補助費等は11.1%で、前年度と比較し0.4%の減となった。類似団体との比較では0.7ポイント下回る結果になっている。平成29年度の補助費等については、消火栓設置費等負担金の減等により、経常的経費充当一般財源が前年度に比べ-19,902千円(1.1%)の減となったことにより、経常収支比率が減少した。今後は、社会状況等の変化を踏まえ、目的、効果及び必要性を引続き検討し、適正化に努める。

公債費の分析欄

公債費9.5%で、前年度と同率となった。類似団体平均との比較では6.2ポイント下回る結果となっている。平成29年度の公債費については、臨時財政対策債の元金償還額が前年度と比較し、98,388千円(13.9%)の増となったが、過年度の地方債の償還が終了したことにより、経常収支比率が前年度と同率となった。今後予定される公共施設等の更新に関しては、将来負担を見据え、地方債発行額の抑制に努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外に係る経常収支比率は84.4%で、前年度と比較して1.2ポイントの増となった。類似団体平均との比較については、扶助費が大きく類似団体平均を上回ることから、その差は6.1ポイントとなっている。

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2017年度)

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2017年度)

実質収支比率等に係る経年分析(2017年度)

分析欄

財政調整基金については、平成28年度決算剰余金等の積立を行ったことにより、積立額が取崩額を上回ったため、前年度よりも増加した。実質収支額については、すべての年度で歳入額が歳出額を上回っているため、7%から9%台で推移している。実質単年度収支は、財政調整基金の積立額が取崩額を上回ったこと等の影響により黒字となった。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2017年度)

分析欄

平成29年度は全会計で黒字となったことから、連結実質赤字比率は算定されなかった。下水道事業特別会計については、平成27年度に赤字となったが、平成28年7月に下水道使用料の改定を行っており、平成28年度からは黒字となっている。今後についても、3年ごとに下水道使用料の見直しを行うなど、経営基盤の強化に努める。

実質公債費比率(分子)の構造(2017年度)

分析欄

実質公債費比率の分子は前年度に比べ、62百万円の減となった。元利償還金等(A)については、臨時財政対策債の元利償還金の増加等や下水道事業特別会計への繰出金等の増に伴い、前年度に比べ、60百万円の増となった。控除項目である算入公債費等(B)についても、臨時財政対策債の交付税算入等により、前年度に比べ、122百万円の増となっている。実質公債費比率の分子については、元利償還金等(A)よりも、控除項目である算入公債費等(B)の増加が大きかったため、減少している。

将来負担比率(分子)の構造(2017年度)

分析欄

平成29年度では、将来負担比率の分子が前年度に比べ、325百万円増加し、-969百万円となった。将来負担額(A)は債務負担の履行による支出予定額の減や退職手当負担見込額が減になったことに伴い、前年度に比べ、591百万円減額となった。控除財源である充当可能財源等(B)は、都市計画税の充当額の減等により、充当可能特定歳入が減額となったため、前年度に比べ、917百万円の減額となった。将来負担額(A)の減額よりも、充当可能財源等(B)の減額が大きいため、将来負担比率の分子が増加した。今後も計画的な地方債の借入を行うとともに、基金への積増しを行い、財政の健全化を図る。

基金残高に係る経年分析(2017年度)

基金全体

(増減理由)平成28年度の決算剰余金等を財政調整基金に747百万円積立てた一方、平成29年度の財政調整として558百万円取崩したほか、今後見込まれる公債費の増加や公共施設等の更新に備え、減債基金及び公共施設等整備基金に積立を行った。その結果、基金全体では前年度に比べ、647百万円の増となった。(今後の方針)東大和市行政改革大綱にて、財政調整基金については、「各年度末の現在高について、少なくとも標準財政規模の10%の額を維持する」と定めているため、計画的に基金の積立て及び取崩しを行っていく。また、公共施設等整備基金においても、東大和市行政改革大綱にて「平成33年度末までに現在高を標準財政規模の10%程度の額とする」と定めているため、計画的に積立てを行っていく。

財政調整基金

(増減理由)平成28年度の決算剰余金等を747百万円積立てたほか、平成29年度における財源調整として558百万円取崩しを行った。平成29年度においては、積立額が取崩額を上回ったため、平成29年度末残高が前年度に比べ、189百万円の増となった。(今後の方針)東大和市行政改革大綱にて、財政調整基金については、「各年度末の現在高について、少なくとも標準財政規模の10%の額を維持する」と定めているため、計画的に基金の積立て及び取崩しを行っていく。

減債基金

(増減理由)平成28年度の決算剰余金等を100百万円積立てたため、平成29年度末残高が前年度に比べ、100百万円の増となった。(今後の方針)今後、平成27年度及び平成28年度に借入れを行った学校給食センター新築事業債の元金償還が始まることにより、元利償還金が増加する見込であるため、急激な公債費の増加を抑制する目的で取崩を行うなど、元利償還金の平準化等に活用する予定である。

その他特定目的基金

(基金の使途)・公共施設等整備基金:公共施設等の整備に必要な資金を積み立てる。・環境緑化基金:環境にやさしいまちづくりに資する自然環境の保全、環境負荷の低減等に必要な資金を積み立てる。・長寿社会福祉基金:長寿で健康的なまちづくりに資する高齢者の保健、福祉等に必要な資金を積み立てる。・文化・スポーツ基金:豊かな人間性と文化を育むまちづくりに資する文化活動、スポーツ活動等の推進に必要な資金を積み立てる。・り災救助基金:天災事変等の非常災害による東大和市の被災者の救助に必要な資金を積み立てる。(増減理由)公共施設等整備基金について、平成28年度の決算剰余金等の積立てを行ったため、平成29年度末残高が前年度に比べ、300百万円の増となった。環境緑化基金について、湖南衛生組合からの土地信託事業に伴う配当金を積立てたため、平成29年度末残高が前年度に比べ、55百万円の増となった。(今後の方針)公共施設等整備基金については、東大和市行政改革大綱にて「平成33年度末までに現在高を標準財政規模の10%程度の額とする」と定めているため、計画的に積立てを行っていく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2017年度)

有形固定資産減価償却率の分析欄

平成29年度の有形固定資産減価償却率は、類似団体内平均値より8.5ポイント高い水準にある。平成29年度においては、前年度と比較して当市の数値の増加の影響が大きく、乖離が大きくなっているが、今後も、老朽化した施設が多数あるため、この傾向は継続し、さらに乖離することが見込まれる。

債務償還可能年数の分析欄

債務償還可能年数は6.6年と類似団体平均を0.2ポイント下回っている。今後、公共施設等の更新などの財源として、基金の取崩しや地方債の活用を予定しているため、債務償還可能年数は減少する見込である。

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

類似団体と比較すると、公共施設の老朽化に伴い、有形固定資産減価償却率は高い水準にあるが、将来負担比率については、基金等の充当可能財源等の控除により、将来負担額がマイナスになったことにより、数値が算定されなかった。今後については、有形固定資産減価償却率が高いため、公共施設等の更新等が必要になることが見込まれ、それに伴う基金の取崩しや地方債の借入などにより、基金残高の減少や地方債残高が増加し、将来負担率も増加する見込である。更新経費の平準化と基金の積立を計画的に行うなど、財政の健全性を保ちながら対応していく必要がある。

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は、類似団体と比較して低い水準にあり、基準財政需要額への算入額等により、平成26年度以降はマイナスの数値となっている。将来負担比率については、基金等の充当可能財源等の控除により、将来負担額がマイナスとなったことにより、数値が算定されなかった。今後については、新学校給食センターの建設に伴う地方債の元金償還(基準財政需要額への算入対象外)が、令和元年度に始まるため、実質公債費比率が上昇に転じることが見込まれる。老朽化した公共施設等の更新などが見込まれる中、今後の市債については、プライマリーバランスを考慮しながら借入れるなど、健全な財政運営に努める必要がある。

施設類型別ストック情報分析表①(2017年度)

施設類型別ストック情報分析表②(2017年度)

一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表(2017年度)

資金収支計算書(一般会計等・全体・連結)

一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。

財務書類に関する情報①(2017年度)

財務書類に関する情報②(2017年度)

出典: 財政状況資料集, 統一的な基準による財務書類に関する情報,

よくある質問

このページで何が分かりますか?

東京都東大和市の2017年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。

データの出典はどこですか?

総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。

関連する地方公営企業も見られますか?

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