末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄財政力指数は、平成１７年８月のつくばエクスプレス開業後、人口の増加や駅周辺の開発などに伴う税収の増加により、類似団体の平均を大きく上回る１．０１となっている。また、単年度の財政力指数が１．０４になったことにより、普通交付税は不交付となった。今後においても、市税の収納率向上を図り、歳入の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄類似団体との比較では、５．４ポイント下回る８８．２％であり、昨年度と比較すると３．６ポイント増加している。主な要因としては、給与制度の改正等に伴う人件費の増加等が要因となり、経常収支比率が上がったものと思われる。今後も、令和３年度から令和７年度までを取組期間とする「第６次八潮市行政改革大綱」や「八潮市定員管理方針」に基づき、経常経費を抑制し、財政の硬直化が進まないよう努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体を４，５６９円下回っており、昨年度との比較においては７，４４２円増加した。これは、給与制度の改正等に伴う人件費の増加や、物件費において新庁舎建設に伴う庁用器具費の増加があったことが要因として考えられる。物件費については、法令等に基づき競争入札に付すべきものは、競争入札の方法により契約者を決定するなど、競争性を働かせながら今後も経費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、１００．６となっており昨年度の１００．１から０．５ポイント増加し、類似団体平均との比較では２．３ポイント上回っている。主な要因としては、５５歳を超える職員の昇給などが挙げられる。今後は、ラスパイレス指数の適正化に向けた是正措置として、昇給抑制を実施する。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄昨年度の５．７５人と比較して、今年度は５．７７人と同等の数値となっており、類似団体平均との比較では０．８５人下回っている。今後も令和３年度から令和７年度までを取組期間とする「八潮市定員管理計画」に基づき職員の適切な配置を行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は７．４％で、昨年度と比較し０．４ポイント増加して、類似団体平均を１．６％上回った。単年度比率が減少した要因としては、公債費充当一般財源等が前年度と比較して５，０５３万８千円減少したことや、公営企業債の償還に充てた繰入金が前年度と比較して５，６３７万３千円減少したこと等が挙げられる。地方債の発行はその年度の元金償還金を超えないよう努めるが、新規発行にてその年度の元金償還金を超える場合には、将来的な財政見通しを検証し、後年度の財政負担の平準化に努めることとする。 | 将来負担比率の分析欄昨年度との比較では、８．２ポイント増加し、また、類似団体平均との比較においても４９．３ポイント上回っている。上回った主な要因としては、標準財政規模が前年度と比較して７０９，９３２千円の増額となったものの、将来負担額が、前年度と比較して１，８９５，７８９千円の増額、充当可能基金が前年度と比較して１，１６４，１６７千円減額となったこと等が挙げられる。地方債の発行はその年度の元金償還金を超えないよう努めるが、新規発行にてその年度の元金償還金を超える場合には、将来的な財政見通しを検証し、後年度の財政負担の平準化に努めることとする。 |
人件費の分析欄人件費は２１．０％となっており、類似団体平均と比較して３．２ポイント下回っている。前年度から０．５ポイント増加した主な要因としては、会計年度任用職員報酬等の増加などが挙げられる。今後においても、令和３年度から令和７年度までを取組期間とする「八潮市定員管理方針」に基づき、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費は２１．２％となっており、類似団体平均と比較して４．３ポイント上回り、昨年度と比較して１．０ポイント増加した。主な要因としては、庁舎の総合管理委託料等の増額などが挙げられる。今後も、物件費の多くを占める委託料について、法令等に基づいた競争入札により契約者を決定するなど、競争性を働かせながら経費の削減に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費は１０．１％となっており、類似団体平均と比較して３．１ポイント下回り、昨年度と比較して２．２ポイント増加している。主な要因としては、医療扶助費や障がい福祉サービス給付費等の増加などが挙げられる。今後も、令和３年度から令和７年度を取組期間とする「第６次八潮市行政改革大綱」に基づき、「給付事業の見直しに伴う扶助費の適正化」等を実施し、扶助費の抑制に努める。 | その他の分析欄維持補修費や繰出金等のその他の経費は７．５％となっており、類似団体平均と比較して５．４ポイント下回り、昨年度と比較して０．１ポイント増加している。主な要因としては西袋上馬場土地区画整理事業特別会計への繰出金が増加したことなどが挙げられる。 | 補助費等の分析欄補助費等は１７．５％となっており、類似団体平均と比較して５．１ポイント上回り、昨年度と比較して０．１ポイント増加している。主な要因としては、小規模保育事業給付費等の増額などが挙げられる。今後においても、経費区分の明確化に努め、適正な補助金等の支出を行っていく。 | 公債費の分析欄公債費は１０．９％となっており、類似団体平均と比較して３．１ポイント下回り、昨年度と比較して０．３ポイント減少している。主な要因としては、小中学校耐震補強大規模改修事業に係る地方債の償還が終了したことにより、公債費が減少していることが挙げられる。今後も、令和３年度から令和７年度を取組期間とする「第６次八潮市行政改革大綱」に基づき、将来的な財政見通しを検証し、後年度の財政負担の平準化に努めることとする。 | 公債費以外の分析欄公債費（１０．９％）以外では、割合の高い順に物件費等（２１．２％）、人件費（２１．０％）、補助費（１７．５％）、となっており、これらが財政の硬直化を招く要因となっている。各経費において、前述の方策を着実に実行し、健全な財政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費は、住民一人当たり１６９，６２８円となっており、前年度から６，２９８円増加し、決算額全体に対する構成比は３６．５％である。民生費の中では児童福祉費が４０．２％を占め、昨年度と比較すると、物価高騰対応重点支援給付金等が増加している。また、総務費では、住民一人当たり１２８，９０２円となっており、前年度から５０，０６７円増加し、決算全体に対する構成比は２７．７％である。総務費の中では総務管理費が９３．９％を占め、昨年度と比較すると、新庁舎建設工事費等が増加している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４６５，０８５円となっている。主な構成項目である普通建設事業費は、住民一人当たり８７，２９８円となっており、前年度から比較すると１３，１６９円増加した。これは、新庁舎建設工事費の増などが主な要因として挙げられる。また物件費においては住民一人当たり７９，３１８円となっており、前年度と比較すると５，５６１円増加した。これは、新庁舎建設に伴う庁用器具費などの経費が増加したこと等が要因として挙げられる。今後も、令和３年度から令和７年度までを取組期間とする「第６次八潮市行政改革大綱」に基づき、物件費の抑制に努める。 |
基金全体（増減理由）決算剰余金を基に２，５１７百万円を積み立てた一方、庁舎整備基金などで３，５７６百万円の取り崩しを行ったため、基金全体で、１，０５９百万円の減額となった。（今後の方針）今後の事業に備えて、十分な基金残高を確保したい。 | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金を基に積立てを行っており、令和５年度は積立て額１，４７２百万円に対し、取崩し額１，７２８百万円となり２５６百万円の減額となった。（今後の方針）財政調整基金については、標準財政規模の１割程度を積立て、今後起こりうる非常時の備え等としていきたい。 | 減債基金（増減理由）新庁舎建設工事費のために借り入れした地方債の償還に備え、令和５年度は、決算剰余金を基に積み立てを行い、２００百万円の増額となった。（今後の方針）減債基金については、増加するか今後の検討としたい。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金は、市庁舎を除く公共施設の整備に要する経費の財源に充てるため設置している。学校建設基金は、市立小中学校の学校建設に要する経費の財源に充てるため平成２４年度から設置している。庁舎整備基金は、市庁舎の建替えに要する経費の財源に充てるため平成２７年度から設置している。（増減理由）公共施設整備基金については、今後の公共施設の整備に備えるため、令和５年度は４１０百万円の積み立てを行った。学校建設基金については、令和６年度から令和８年度の新設小学校建設工事費の財源とするため、令和５年度は４００百万円の積み立てを行った。庁舎整備基金については、新庁舎建設工事費のため、令和５年度は１，８０９百万円の取り崩しを行った。（今後の方針）学校建設基金については、新設小学校建設工事費の財源として取り崩しを行う。公共施設整備基金については、今後ひかえているアセットマネジメントの取組みに対応できるよう、積み立てや取り崩しを考えていきたい。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和５年度の有形固定資産減価償却率は７８．０％で、令和４年度の８３．５％から５．５Ｐ減少しており、全国平均の６４．８％、埼玉県平均の６６．２％、類似団体内平均の６４．６％を大幅に上回っている。今後、「八潮市公共施設マネジメントアクションプラン」に基づき、公共施設の長寿命化や建て替え等が予定されており、現状と比べ資産が増加することが予想される。 | 債務償還比率の分析欄令和５年度の債務償還比率は４８１．４％で、全国平均の５０９．７％、埼玉県平均の５０１．８％、類似団体内平均の５１７．０％を下回っている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析令和５年度の将来負担比率と有形固定資産減価償却率はそれぞれ53.5％、78.0％で、令和４年度と比較すると、将来負担比率は8.2P上昇し、有形固定資産減価償却率は5.5P減少している。令和５年度の類似団体内平均値と比較すると、将来負担比率と有形固定資産減価償却率はそれぞれ49.3％、13.4％高くなっている。他市と比べ、原価償却率が高くなっているが、今後「八潮市公共施設マネジメントアクションプラン」に基づき、公共施設の長寿命化及び建替えが予定されており、現状と比べ償却率が上昇する見込みである。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析令和５年度の将来負担比率と実質公債費比率はそれぞれ53.5％、7.4％で、令和４年度と比較すると、将来負担比率8.2P上昇、実質公債費比率は0.4P上昇している。類似団体内平均値と比較すると、令和５年度の将来負担比率と実質公債費比率はそれぞれ49.3％、1.6％高くなっている。どちらの比率も類似団体よりも高くなっているが、令和３度年から５年度にかけて新庁舎の建設工事を行っていたことが大きな要因となっている。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄令和５年度における学校施設１人当たりの面積は０．９７５㎡で、令和４年度の０．９８２㎡から０．００７㎡減少しており、類似団体平均値の１．４５０㎡より低い傾向にある。今後、新設小学校の開校により改善することが見込まれる。また、公民館の有形固定資産原価償却率は令和４年度の４６．５％から、２．１Ｐ増加し４８．６％となり、類似団体平均より１４．０％低い値となった。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄令和５年度の庁舎の有形固定資産減価償却率は１１．０％で、令和４年度の８０．８％から６９．８Ｐ減少しており、類似団体内平均値の４８．２％より低い傾向にある。令和３年度から５年度にかけて新庁舎建設工事を行い、完成することで改善された。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等で資産と負債を比較すると、資産が「113,559百万円」で、負債が「35,900百万円」となり、資産から負債を引いて求められる純資産は「77,659百万円」となっている。また、資産に対する純資産の割合(純資産比率)は「68.4%」となっている。負債は資産形成に対する財源として将来世代が負担するものであり、純資産は資産形成に対する財源として過去又は現世代が負担したものである。そのため、純資産比率が高いほど将来世代の負担が低くなるが、一方で現世代と将来世代との負担のバランスを取ることも必要となる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等の経常費用は「32,072百万円」であり、経常収益は「1,167百万円」であることから、経常費用から経常経費を引いて求められる純経常行政コストは「30,905百万円」となっている。また、行政サービス提供に対する負担(経常費用)について、どの程度手数料等の受益者負担(経常収益)で賄えているのかを表す受益者負担比率は、「3.6%」となっている。経常費用のうち、人件費等の業務費用が「15,109百万円」で、補助金等の移転費用が「16,963百万円」となっており、移転費用の方が業務費用よりも多い。また、移転費用のうち、最も額が多いのが補助金等の「9,455百万円」で、次いで社会保障給付の「5,031百万円」であり、他会計への繰出金等の「2,477百「万円」を加えると、経常費用の52.9%を占めることとなる。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等の純行政コストは「30,648百万円」で、財源は「32,222百万円」であり、財源から純行政コストを引いて求められる本年度差額が「1,574百万円」の黒字となっているため、前年度末から純資産が増えていることが分かる。純資産が増えることにより、現世代の負担によって将来世代も利用可能な資源を貯蓄したこととなり、相対的に将来世代の負担が減ったと考えられる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等における業務活動収支のうち、業務支出が「30,391百万円」で、業務収入が「30,991百万円」、臨時収入が「1,930百万円」であり、業務収入及び臨時収入から業務支出を引いて求められる業務活動収支は「2,531百万円」のプラスとなっている。一般的に、業務活動収支はプラスであることが望ましく、そのプラスの範囲内で投資活動収支と財務活動収支を賄うことが望ましいとなっている。また、投資活動収支は資産形成等が行われる場合にマイナスになることが多く、財務活動収支は地方債の償還が進んでいる場合にマイナスになることが多い。業務活動収支から投資活動収支と財務活動収支を引いて求められる本年度資金収支額は、一般会計等で「747百万円」のマイナスとなっており現金預金が減少したこととなる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額と歳入額対資産比率が共に類似団体平均値を下回っているのは、一般会計等に計上されている有形固定資産の建物や工作物の減価償却が、他市と比べて進んでいることが考えられる。今後、「八潮市公共施設マネジメントアクションプラン」に基づき、公共施設の長寿命化及び建替え等が予定されており、現状と比べて資産が増加することが予想される。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率類似団体の平均値と比較して、純資産比率はやや下回っており、将来世代負担比率はやや高い値を示している。令和3年度から令和5年度にかけて新庁舎整備事業を行っていたこと等により、将来負担比率は増加傾向にある。今後、公共施設の長寿命化及び建替え等を順次予定していることから、地方債残高は今後増加傾向になることが予想される。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは令和4年度とほぼ同程度となっており、類似団体平均を下回っている。また当市の特徴として、経常費用における移転費用の割合が52.9%(16,963百万円)となっている。移転費用の内訳としては、補助金等が「9,455百万円」、社会保障給付が「5,031百万円」、他会計への繰出金が「1,859百万円」などとなっている。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額が類似団体の平均値と比較すると低い理由は、鉄道の開通に伴い人口が増加傾向にあることが考えられる。また、基礎的財政収支では、基金積立金支出及び基金取崩収入を除いた投資活動収支が令和5年度においてマイナスとなっており、これは公共施設の老朽化対策等の投資を行ったことが影響しているものであり、業務活動収支のプラス分と合算すると、「4,295百万円」の赤字となっている。これは令和3年度から令和5年度にかけて行った新庁舎の建設工事による影響が大きいと考えられる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均値をやや下回っているものの、ほぼ同程度である。本市の経常費用の多くは移転費用(16,963百万円)であり、移転費用の内訳としては、補助金等(9,455百万円)と社会保障給付(5,031百万円)で85.4%を占める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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