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財政力指数の分析欄令和４年度は、前年度と比較し、市民税の所得割や地方消費税交付金の増により基準財政収入額が約５５億円増加したものの、社会福祉費や高齢者保健福祉費などの増に加え、臨時経済対策費など個別算定経費の増により基準財政需要額が約８２億円増加したことから、０．０１ポイントの減となった。 | 経常収支比率の分析欄令和４年度は、前年度と比較し、経常一般財源収入は、地方税、地方消費税交付金が増となったものの、地方交付税、臨時財政対策債の減が影響し、全体で約１６億円の減額となり、経常経費充当一般財源等は、物件費・扶助費等に係る労務単価及び物価の高騰等が影響し、約３１億円の増額となったことから、３．９ポイントの増となった。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和４年度は、前年度と比較し、労務単価及び物価の高騰等の影響により、人口１人当たり人件費・物件費等決算額が、１，４４３円の増額となった。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数については、令和２年４月１日に川口市独自の給料表の引き下げを行い、行政職給料表で、平均改定率マイナス１．２６７％の引き下げ改定を行った。ラスパイレス指数の高い層を中心に３９歳以上は引き下げを行い、ラスパイレス指数の低い層である２９歳から３８歳までは引き上げを行った。その影響により、令和４年４月１日のラスパイレス指数は１０１．２と前年比マイナス０．４ポイントとなった。今後も、人事院勧告の内容及び地域における民間企業の給与の実態や経済情勢、国や他の地方公共団体の状況等を総合的に勘案し、適正な給与改定を行っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄本市では、平成１０年度以降、第１次及び第２次定員管理適正化計画を策定し、職員定数の適正化に早い段階から取り組んだため、人口千人あたりの職員数は類似団体平均を下回る推移となっている。更に、第３次定員管理適正化計画での削減や、平成２３年の鳩ヶ谷市との合併による職員数の段階的な削減等を実施してきたが、その一方で、新たな行政需要への対応や中核市への移行に向けて、必要な箇所に適正な職員配置を行なったため、平成２６年度からは市全体の職員数及び人口千人当たり職員数としては増加で推移している。近年においても、平成３０年の中核市への移行等により増員が続いており、令和４年４月１日の普通会計職員数及び人口千人当たり職員数は前年度に引き続き増加している状況である。 | 実質公債費比率の分析欄令和４年度は、類似団体、全国平均、埼玉県平均を下回っており、前年度と比べ改善している。主な改善要因としては、土地開発公社からの土地購入約１１億円の減少及び追加交付等による普通交付税の増により標準財政規模約６８億円の増加等があげられる。大規模な建設系プロジェクトが進行中なこと及び、地方債の元金償還を１年間据置していることなどから、令和５年度以降は、暫く悪化傾向が続く見込みであるが、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の取捨選択により、引き続き、財政運営の健全化に努める。 | 将来負担比率の分析欄令和４年度は、類似団体、全国平均を下回っているが、埼玉県平均を上回っており、前年度と比較し、悪化している。主な悪化要因としては、一般会計等の地方債残高が約３億円の増加、下水道事業会計の元金償還に充てる一般会計からの繰入見込額が約１２億円の増加、地方債残高に係る基準財政需要額算入額が約１５億円の減少等があげられる。大規模な建設系プロジェクトが進行中のため、暫くは悪化傾向が続く見込みであるが、交付税算入のある起債を活用するなど、引き続き、財政運営の健全化に努める。 |
人件費の分析欄令和４年度は、前年度と比較し、退職手当の増等により人件費の経常経費の支出額が約１億円増加し、０．２ポイントの増となった。一方で、類似団体平均と比較すると１．０ポイント下回っており、全国平均及び埼玉県平均との比較でも、依然として下回っている状況にある。今後も適正な給与水準となるよう必要に応じ見直しを行っていく。 | 物件費の分析欄令和４年度は、前年度と比較し、光熱水費の増や労務単価の上昇による各種委託料等の全体的な増加などにより物件費の経常経費の支出額が約１７億円増加し、１．２ポイントの増となった。物件費の割合が類似団体、全国平均、埼玉県平均と比べ高水準となっているが、主な要因は、第四次川口市行政改革大綱に基づき、民間委託を推進していることが挙げられる。 | 扶助費の分析欄令和４年度は、前年度と比較し、民間保育所運営委託料の増等により扶助費の経常経費の支出額が約１８億円増加したことから、１．１ポイントの増となった。今後も社会保障経費等の自然増により更なる上昇が見込まれる。 | その他の分析欄令和４年度は、前年度と比較し、後期高齢者医療事業会計繰出金の増等により、その他の経常経費の支出額が約４億円増加し、０．１ポイントの増となった。 | 補助費等の分析欄令和４年度は、前年度と比較し、民間保育所特別保育事業費等補助金やハイウェイオアシス維持管理事業負担金の増により補助費等の経常経費の支出額が約８億円増加し、１．１ポイントの増となった。 | 公債費の分析欄令和４年度は、類似団体、全国平均、埼玉県平均を下回っているものの、前年度と比較し、悪化している。今後は大規模な建設系プロジェクトの本格化や公共施設の老朽化に伴う大規模改修等により、公債費の負担が大きくなることが見込まれる。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常経費の支出額は、前年度から３．７ポイントの増となった。類似団体平均を上回る主な要因は物件費であるが、物件費については、経費削減を目的として業務委託や指定管理者制度を実施しているが、効果の評価・検証を行い、さらなる適正化を進め、縮減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民１人あたり約３８７，６９４円となっており、前年度の約３８８，３９６円と比べて７０２円の減となっている。【主な増減】①民生費が、子育て世帯等臨時特別給付金の減等により、前年度比５，８８６円の減、②土木費が、川口栄町３丁目銀座地区第一種市街地再開発事業の増等により、前年度比３，６９９円の増、③消防費が仮称東消防署建設事業の増等により、前年度比１，８４５円の増、④教育費が高等学校建設事業の皆減等により、前年度比５，５８６円の減。【特徴】公共施設等の建設により、一時的に類似団体平均を上回る費目もあるが、全般的には類似団体平均と同程度以下で推移している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民１人あたり約３８７，６９４円となっており、前年度の約３８８，３９６円と比べて７０２円の減となっている。【主な増減】①補助費等が、物価高騰対策支援金の皆増等により、前年度比２，５５６円の増。②扶助費が、子育て世帯等臨時特別給付金の減等により、前年度比８，９８４円の減。③物件費が、高齢者元気応援ギフト委託料の皆増等により、前年度比１，４８１円の増。④積立金が、前年度と比べ地方交付税の追加交付が少なかったこと等から、財政調整基金積立の減等により、前年度比２，７７９円の減。⑤普通建設事業費が、川口栄町３丁目銀座地区第一種市街地再開発事業の増等により、前年度比５，９０８千円の増。【特徴】類似団体平均と比べ、維持補修費が高く、公共施設の老朽化が進んでいる。また、類似団体平均と比べ公債費が下回っており、市債に頼らず公共施設を整備出来ている。 |
基金全体（増減理由）環境施設整備基金への積み立てなどにより特定目的基金が４４．４億円増したこと等から、基金全体としては２７．５億円の増となった。（今後の方針）特定目的基金については、今後の予定を見据えて計画的に積み立てを行い、順次取崩しを行う。 | 財政調整基金（増減理由）１０．３億円を取り崩したことから減少。（今後の方針）財政調整基金を事業に積極的に活用することとし、令和６年度予算では国民健康保険特別会計への繰出金等に充当するため、約８２．７億円の財政調整基金の取り崩しを予定している。 | 減債基金（増減理由）償還相当額を取崩ししたため減少。（今後の方針）埼玉高速鉄道経営健全化事業実施に伴う債務の株式化（ＤＥＳ）により、適債性を欠いた借入額の繰上償還相当額を積み立てており、毎年、償還相当額を取り崩ししていく。また、土地開発公社の一部業務廃止に伴って起こした第三セクター等改革推進債の償還に備えるため、公社から市に代物弁済された土地の売払収入等を随時積み立てるとともに、償還額相当を取り崩ししていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）環境施設整備基金・・・廃棄物処理施設又は最終処分場の整備に要する経費の財源に充てるもの教育施設整備基金・・・教育施設の建設、取得及び改修その他の整備に要する経費の財源に充てるもの庁舎等整備基金・・・・庁舎等の建設、取得、整備及び大規模な改修の資金に充てるもの（増減理由）環境施設整備基金今後の環境施設整備に充当するため積立てたことにより増加。教育施設整備基金今後の教育施設整備に充当するため積立てたことにより増加。庁舎等整備基金今後の庁舎等整備に充当するため積立てたことにより増加。（今後の方針）環境施設整備基金戸塚環境センターの改築に備えて積み立てを続けるとともに、廃棄物処理施設の整備に充当するため、順次取崩しを行う。教育施設整備基金教育施設整備事業等に充当するため、順次取崩しを行う。庁舎等整備基金新庁舎建設事業等に充当するため、順次取崩しを行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、ほぼ横ばいであり、類似団体とほぼ同水準にある。それぞれの公共施設等について個別施設計画を策定済みであり、当該計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めている。本市は老朽化した施設が多く、今後も老朽化した施設の建て替えを引き続き推進していく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、前年度から１９１．０ポイント上がり、類似団体平均を上回った。主な要因としては、地方税、地方消費税交付金等の増に伴い、経常一般財源収入等が約１２億円増額している一方、物件費（主に委託料）等が前年度に引き続き、増となっているため、経常経費充当一般財源等が約３１億円増額となっていることによる。毎年度、委託の見直しができないか確認をし、経常収支比率の改善や基金への積み立てを推進していく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、類似団体と比べ低い水準にあり、決算剰余金を基金に積むなど充当可能基金を増やしていることや、交付税措置のある市債を選択していることによる。有形固定資産減価償却率は横ばいであり、類似団体と同水準である。今後も、個別施設計画に基づき、引き続き施設の更新を行っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、類似団体と比べ低い水準にあり、決算剰余金を基金に積むなど充当可能基金を増やしていることや、交付税措置のある市債を選択していることによる。実質公債費比率は0.3ポイント下げており、類似団体と比較して財政の弾力性がある状態であるが、今後も老朽化した施設の建て替えを引き続き推進していきながら、公債費の適正化に取り組んでいく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は、道路であり、特に低くなっている施設は、公営住宅、公民館、認定こども園・幼稚園・保育所である。道路については公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化対策に取り組んでいくこととしている。公営住宅については、令和２年度に市営前川住宅の建て替えたことによる。今後も上青木住宅の建て替えをするなど、老朽化が著しい市営住宅の建て替えを進め、さらなる有形固定資産減価償却率の改善が見込まれる。公民館については、令和４年度に老朽化の進んだ鳩ヶ谷公民館を建て替えていること、認定こども園・幼稚園・保育所については、令和３年度に横曽根保育所の建て替えが完了したことにより、有形固定資産減価償却率が低くなっている。一人当たり面積については、道路・公営住宅・学校施設・児童館が類似団体を下回っている。一人当たり面積が類似団体内で低くなっている要因として、人口が多く人口密度が高いため集積化・集約化が進んでいることが挙げられるほか、道路については、市街化区域のうち約１３％が区画整理事業施行中であり施行中の全域を建設仮勘定として計上していることなども挙げられる。今後も公共施設等総合管理計画に基づき、新たな需要を見極め、整備を進めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、市民会館であり、特に低くなっている施設は、図書館、庁舎である。図書館については、令和２年度に前川図書館の建て替えが完了したことで、有形固定資産減価償却率が低くなっている。また、横曽根図書館を公民館との複合施設として建て替えを進めていることから、更なる有形固定資産減価償却率の改善が見込まれる。庁舎については、令和元年度に第一本庁舎の建て替えが完了したため、有形固定資産減価償却率が低くなっている。その他、消防施設については、令和４年度に東消防署の建設が完了したことから令和３年度と比較して有形固定資産減価償却率が改善されている。一人当たり面積については、市民が広く使う公共用施設は類似団体と同水準だが、地方自治体が直接使う公用施設は保健センター・保健所、消防施設等で類似団体を下回っている。本市の市民千人当たりの職員数は２．９人で、中核市の中では低水準であるため、公用施設の一人当たり面積は類似団体を下回っている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が6,385百万円の増加(+0.7%)となった。主な要因は、青木会館、東消防署、鳩ヶ谷公民館の竣工等により事業用建物が8,438百万円増加(+2.6%)したほか、基金(固定資産)が3,761百万円増加(+13.3%)したことによる。負債総額は前年度末から863百万円減少(△0.4%)しており、主な要因は、長期未払金(固定負債)が827百万円減少(△90.8%)したことによる。全体においては、資産総額が前年度末から4,198百万円の増加(+0.3%)となった。主な要因は、一般会計等における要因に加え、下水道事業のインフラ工作物が4,850百万円増加(+3.9%)したことによる。負債総額が前年度末から4,655百万円減少(△1.2%)しているが、主な要因は、一般会計等における要因に加え、下水道事業の未払金が659百万円減少(△46.6%)したことによる。連結においては、資産総額が4,025百万円の増加(+0.3%)となった。主な要因は、一般会計等、全体における要因に加え、戸田ボートレース企業団の投資その他の資産が623百万円増加(皆増)したことによる。負債総額が前年度末から4,515百万円減少(△1.1%)しているが、主な要因は、一般会計等、全体における要因に加え、戸田ボートレース企業団の未払金が127百万円の減少(△17.6%)による。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コストが前年度末から15,233百万円増加(+9.0%)となった。主な要因は、電力・ガス食料品等価格高騰緊急支援給付事業により、社会保障給付が4,633百万円増加(+7.2%)したほか、事業者に対する物価等高騰対策事業により、補助金等が4,530百万円増加(+26.4%)したことによる。また、純行政コストが前年度末から789百万円減少(△0.4%)となった。主な要因は、コロナ関係経費の減少により、臨時損失が14,101百万円減少(△56.0%)したことによる。全体においては、純経常行政コストが前年度から16,805百万円増加(+6.5%)となった。主な要因は、一般会計等における要因に加え、病院事業において、経常収益が894百万円減少(△5.5%)したことによる。また、純行政コストが前年度末から1,286百万円増加(+0.5%)となった。連結においては、純経常行政コストが前年度末から22,719百万円増加(+7.5%)となった。主な要因は、一般会計等、全体における要因に加え、戸田ボートレース企業団の経常収益が1,403百万円減少(△10.1%)したことによる。また、純行政コストが前年度から7,449百万円増加(+2.3%)となった。主な要因は、一般会計等、全体における要因に加え、戸田ボートレース企業団において臨時損失が26百万円減少(皆減)したことによる。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(199,887百万円)が純行政コスト(194,075百万円)を上回ったことから、本年度差額は+5,811百万円となり、純資産残高は+7,247百万円増加となった。主な要因は、有形固定資産等の増加による。全体においては、税収等の財源(293,257百万円)が純行政コスト(285,824百万円)を上回ったことから、本年度差額は+7,433百万円となり、純資産残高は+8,852百万円増加となった。主な要因は、一般会計等の要因による。連結においては、税収等の財源(342,611百万円)が純行政コスト(335,374百万円)を上回ったことから、本年度差額は+7,237百万円となり、純資産残高は+8,540百万円増加となった。主な要因は、一般会計等の要因による。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支が前年度末から6,690百万円減少(△35.8%)となった。主な要因は、新型コロナウイルス感染症対策関係交付金等の減少によって国県等補助金収入が6,908百万円減少(△14.1%)した一方で、業務支出が16,167百万円増加(+9.7%)したことによる。投資活動収支は8,360百万円増加(+36.5%)となった。主な要因は、国県等補助金収入が2,043百万円増加(+45.6%)したことや資産売却収入が1,758百万円増加(6.4倍)したことによる。財務活動収支は4,502百万円減少(△99.2%)となった。主な要因は、地方債発行収入が4,282百万円減少(△23.2%)したことによる。全体においては、一般会計等の状況と同様に、業務活動収支が前年度末から10,298百万円減少(△34.3%)となった。投資活動収支が前年度末から9,666百万円増加(+29.8%)となった。主な要因は、一般会計等の要因に加え、下水道事業の公共施設等整備費支出が1,631百万円減少(△29.4%)したことによる。財務活動収支が前年度末から4,210百万円減少(△128.4%)となった。連結においては、業務活動収支が前年度末から9,291百万円減少(△30.2%)となった。主な要因は、埼玉県後期高齢者医療広域連合の社会保障給付支出が7,137百万円増加(+13.5%)したことによる。投資活動収支が前年度末から8,416百万円増加(+26.1%)となった。主な要因は、埼玉県後期高齢者医療広域連合の基金積立金支出が82百万円減少(△12.9%)したことによる。財務活動収支が前年度末から3,553百万円減少(△148.2%)となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は類似団体平均値を上回っており、比較的、住民にとって活用できる施設やインフラに費用をかけていることがわかる。前年度より1.2ポイント上回った。歳入額対資産比率は、青木会館、東消防署、鳩ヶ谷公民館の竣工等により資産総額が6,385百万円増加(+0.7%)した一方、歳入総額が3,183百万円減少(△1.3%)したことが影響し、対前年比0.08ポイント上回り、類似団体平均値も上回った。有形固定資産の資産減価償却率は、やや上昇傾向にあるものの、前年度に引き続き、類似団体平均値を下回った。本市は老朽化した施設が多く、今後も老朽化した施設の建て替えを引き続き推進していく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、前年度より0.2ポイント増加し、類似団体平均値を上回った。地方債に依存せずに資産形成をしてきたことがわかり、類似団体と比較すると将来世代の資金使途を拘束せずに済むことがわかる。将来世代負担比率は、前年度に比べて0.3ポイント上昇したが、類似団体平均値を下回っている。将来世代の負担が比較的少ないことがわかり、引き続き、交付税措置のない地方債の活用を抑えつつ必要な工事などを実施していく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、コロナ関係経費の減少等により、0.1ポイント減少した。類似団体平均値を下回っており、比較的低額で行政活動を実施できていることがわかる。引き続き行政コストを抑えながら、事業を実施していく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、前年度と比べて△0.1万円となっており、類似団体平均値を下回っていることから、類似団体と比べて地方債に頼らず資産形成をしてきたことがわかる。コロナウイルス感染症対策関係交付金等の減少によって国県等補助金収入が6,908百万円減少(△14.1%)したことにより、業務活動収支が6,751百万円減少(△35.0%)となった。また、国県等補助金収入が2,043百万円増加(+45.6%)したことや資産売却収入が1,758百万円増加(6.4倍)したことにより、投資活動収支が5,718百万円増加(+32.7%)となった。以上より、基礎的財政収支は、前年度と比較して△1,033百万円となり、786百万円となった。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、前年度と比較して△0.4ポイントで、本市は、類似団体平均値を上回っており、類似団体に比べて使用料及び手数料などの経常収益の比率が高いことが分かる。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,