末端給水事業
公共下水道
農業集落排水
涌谷町国民健康保険病院
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公共下水道
農業集落排水
涌谷町国民健康保険病院
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄平成２９年度から改善傾向であったが、令和３年度は前年度より０．２ポイント減少した。主な要因として、税収の減少があげられる。働き世代と言われる３５歳から５９歳の割合が約２３％となっており、その人口減少による個人及び法人町民税が前年度と比較し３．６％減少。また、評価替により固定資産税が前年度と比較し１．６％減少している。類似団体と比較すると、依然として低い数値で推移しているため、企業誘致等を推進し、若年層の定住策を進め、税収の増加を図る。 | 経常収支比率の分析欄前年度と比較して、１０．４ポイント改善している。財政再建計画の推進による事業の見直しや、約１億２，０００万円の公債費の減、新型コロナウイルス感染症による事業中止もあり支出が抑えられたことに加えて、普通交付税の追加交付等もあり、改善したものと考えられる。今後も財政再建計画のもと、自主財源の確保に一層力を入れ、更なる財政健全化を図っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体よりも低い額で推移しており、前年度と比較しても、金額が１３，９９５円減少している。人件費及び物件費を前年度と比較すると、人件費が約２．４％減少、物件費が約２３．２％減少している。令和元年度台風で発生した災害廃棄物処理が完了したため、物件費に係る委託料が約２億４，０００万円減額となったことが主な要因と考えられる。当町の財政状況を踏まえ、今後も必要経費の見極めを徹底し経費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄従来から類似団体と比較して３ポイント程度低い数値で推移している。令和２年度においては、前年度から１．５ポイント減少した。要因としては令和３年度採用者や令和２年度退職者の変動が主な要因と考えられる。しかしながら依然として全国平均を下回っていることから、今後も指数の変動要因を分析しながら引き続き給与水準の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均並みの水準といえる。職員数は、公営企業会計部門も含めた総数で前年度より１２人減の３２２人となった。主な減の部門としては、病院事業が７人の減となっている。普通会計部門では昨年度同数の１５５人であるが、地方分権の推進や制度改正等による業務量増加や定年退職の増、断続的に発生する病休職員により、職員一人ひとりの負担は大きくなっている。さらに、財政再建計画において定員管理の見直しを行い、人件費の削減を推進していくことから、今後についても、多様な雇人材の活用や職員の柔軟な活用を図るなど、バランスを考慮した定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄前年度と比較すると１．８ポイント減少し、類似団体と比較しても０．６ポイント低い数値となっている。３カ年平均の入替年度である平成３０年度と比較すると、公営企業に要する経費の財源とする地方債の財源に充てたと認められる補助金及び負担金が減額となったことが主な要因。下水道事業と病院事業への繰出金及び出資金の減額に加えて、元利償還金の減、満期一括償還地方債の償還完了も要因の一つと考えられる。今後も計画的な地方債の発行、償還に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄前年度と比較すると１９．７ポイント改善している。要因としては、地方債残高及び公営企業債繰入見込額の減少と、充当可能財源等の増加が考えられる。充当可能基金増加の影響が大きく、町税や地方交付税の当初予算に対する上振れ分を財政調整基金等各基金に積立てた。今後も基金を取り崩すことのない財政運営に努めていく。 |
人件費の分析欄前年度と比較すると２．９ポイント向上し、類似団体との差が２．３ポイントとなっている。病院や３幼稚園、保育所の運営を行っているため類似団体と比較すると職員数は多いが、職員人事異動等による任期の定めのない常勤職員に係る基本給の減額や、市町村職員退職手当組合積立金の平準化により負担金が減額したことが主な要因と考えられる。今後も事業内容、必要経費のバランスを考えながら適正な定員管理に努める。 | 物件費の分析欄類似団体との比較では１．３ポイントの差があり、前年度比較では、０．７ポイント減少している。前年度と比較すると、疾病予防対策事業経費に係る委託料の増加により、物件費に係る経常的経費が約６００万円増額となった。しかし、経常一般財源である地方交付税が追加交付等により、約２億６，０００万円の増となったため、０．７ポイント減の改善に繋がったものと考えられる。物件費に係る経常経費の見直しを行い、更なる改善を図る。 | 扶助費の分析欄類似団体と比較すると０．３ポイント低く、前年度との比較では同数値となっている。令和３年度においては、障害者自立支援費等の増加により、扶助費に係る経常的経費が約１，４００万円増額となった。しかし、経常一般財源である地方交付税が追加交付等により、約２億６，０００万円増となったため、前年同値になったものと考えられる。 | その他の分析欄平成３０年度より、類似団体と比較し低い値となっているが、前年度比では０．４ポイント増加している。要因としては、一部事務組合負担金としての特別会計への繰出金が約１，１００万円増額したことと、国民健康保険事業会計及び後期高齢医療事業会計の人件費に係る繰出金を経常経費として一部見直したことによる増額が考えられる。今後も引き続き各会計とも健全化を推進し、一般財源の負担減に努める。 | 補助費等の分析欄前年度と比較すると４ポイント減となり、改善しているが、類似団体と比較すると、６．９ポイント高い値となっている。要因としては、病院事業会計負担金の約１億１，０００万円の減が大きい。しかし、依然として一部事務組合や公営企業への負担金の割合が大きく、類似団体よりも高い値となっているため、公営企業の経営改善等による健全化を図る。 | 公債費の分析欄類似団体と比較し、低い数値で推移しており、前年度と比較しても３．２ポイント減少している。前年度より約１億２，０００万円減少となっている。学校教育施設等整備事業債の平成７年度と平成１２年度借入分や臨時経済対策事業債等の償還完了が主な要因と考えられる。減債基金の活用も視野に入れ、今後も借入と償還の調整を適切に行い、公債費の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄過去４年間は類似団体平均を下回っていたが、前年度比で７．２ポイント減少し、類似団体平均と同程度の数値となった。財政再建計画推進中のため、必要最低限の経費に抑たことと、経常一般財源である地方交付税が追加交付等により、約２億６，０００万円の増額となったことが改善に繋がったと考えられる。今後も各経常経費の見直しに取り組み、更なる改善に取り組む。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄金額が増加した主な項目は、商工費、土木費、民生費となっている。商工費については、町内飲食店への新型コロナウイルス感染症の感染防止対策補助金及び感染症対応事業者支援金給付事業によるもの。土木費については、道路の維持補修・新設改良、除雪に係る経費によるもの。民生費については、非課税世帯及び子育て世帯に対する臨時特別給付金事業によるもの。金額が減少した主な項目は、総務費、農林水産業費、公債費となっている。総務費については、新型コロナウイルス感染症対策特別定額給付金事業の終了によるもの。農林水産業費については、水田農業構造改革対策事業経費補助交付金及び畜産振興事業費補助交付金が減額となったもの。公債費については、学校教育施設等整備事業債や財源対策債の減、加えて臨時経済対策事業債や満期一括償還地方債の償還完了によるもの。衛生費については、前年度と横ばいとなっているものの、一部事務組合への負担金が高額であるため、高数値で推移している。衛生費以外は類似団体と同等かそれ以下の金額で推移しているため、経費の見直しに一層力を入れ財政の更なる健全化を図る。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄金額が増加した主な項目は、扶助費、維持補修費、積立金となっている。扶助費については、社会福祉費及び児童福祉費が増額となっており、非課税世帯及び子育て世帯に対する臨時特別給付金事業を実施したことによるもの。維持補修費については、道路橋りょう、庁舎、小中学校等の老朽化に伴う修繕によるもの。積立金については、町税や地方交付税の当初予算に対する上振れ分を財政調整基金等各基金に積立てたことによるもの。金額が減少した主な項目は、補助費等、物件費、普通建設事業費となっている。補助費等については、新型コロナウイルス感染症対策特別定額給付金事業が終了したことによるもの。物件費については、令和元年度台風で発生した災害廃棄物処理が完了したことによる委託料の減額が大きい。普通建設事業費については、ＧＩＧＡスクール整備工事完了によるもの。災害復旧事業費については、大きな災害が発生しなかったことによる減額が大きい。また、投資及び出資金、繰出金については、ほぼ横ばいとなっているものの、依然として高額で推移していることから、公営企業の経営改善が課題となっている。財政再建計画の推進中により、新規単独事業を実施しないこととしているため、補助事業活用による臨時的経費の影響が大きい。 |
基金全体（増減理由）令和元年度から令和5年度にかけ、涌谷町財政再建計画を推進している。計画に基づき、基金を取り崩さず、必要最低限の経費で財政運営を行うこととしている。そのため、令和元年度から令和3年度にかけては基金残高の増加が続いている。特に令和3年度に関しては、税収等の当初予算に対する上振れ分を積み立てた。また、計画推進中のために実施事業を絞っていることや、新型コロナウイルス感染症の影響による事業の中止等も基金の増額に繋がっている。（今後の方針）財政非常事態宣言からのいち早い脱却を第一目標とした上で、近年多く発生している自然災害や公共施設の老朽化等による臨時的に発生する経費に対応するためにも、今後も財政再建計画に基づき、財源確保と歳出削減に取り組み、より一層の基金積立額確保に力を入れていく。 | 財政調整基金（増減理由）令和3年度は前年度に引き続き、財政再建計画に基づき、財政調整基金を取り崩さず、財源確保と歳出の抑制に取り組んだ。加えて、新型コロナウイルス感染症による税収の減収を見込んでいたが、影響が見込みよりも小さかったことで当初予算に対する税収の上振れ分が発生した。また、新型コロナウイルス感染症の影響により中止や縮減となった事業が発生した。以上の要因により基金残高が大幅な増額となった。（今後の方針）一般的な財調基金残高の目安とされる標準財政規模比の１０～２０％に加え、病院会計へ一時貸付している４億円を加算した金額を目標金額と設定しており、財政再建計画終了まで目標金額に達成するべく、今後も引き続き経費の抑制に努めていく。大きく増加する場合は，その他特目基金への積み替え等の検討を行っていく。 | 減債基金（増減理由）令和3年度は、普通交付税追加交付の内、臨時財政対策債償還基金費分を積立てた。また、誘致企業の周辺環境整備に充てた地方債の、後年度償還金に備え増額した。（今後の方針）今後は企業誘致に係るインフラ整備事業等が見込まれることに加え、近年、自然災害の発生が多くなっているため、災害復旧に係る地方債の発行も見込み、計画的な積立てを行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）ふるさと涌谷創生基金：地域創生事業に充当震災復興基金：東日本大震災復興事業に充当公営住宅用地取得基金：公営住宅建設用地取得及び建設事業に充当新型コロナウイルス感染症対策中小企業等支援基金：新型コロナウイルス感染症対策に係る中小企業等支援経費に充当ふるさと水と土保全基金：集落共同活動事業に充当（増減理由）その他特定目的基金のうち、積立額が最も多い基金はふるさと涌谷創生基金である。当該基金は充当する事業が多いことに加えて、今後予定される圃場整備の非適債事業や誘致企業の周辺整備などの歳出に備え増額した。震災復興基金については、中小企業振興資金利子助成事業、地域防災計画更新事業等へ充当するため約830万円取り崩したことにより減額した。新型コロナウイルス感染症対策中小企業等支援基金については、中小企業振興資金利子補給事業等に充当するため、約540万円の増額した。（今後の方針）財政調整基金や減債基金と同様に、積立金総額は大幅な増額となったが、財政再建計画推進中であるため、今後の事業経費と各基金残高や使途を十分に精査し、計画的な積立て、取崩しを行っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当町の有形固定資産減価償却率は、類似団体平均と比較すると、１６．７ポイント上回っており、前年度比１．４％上昇している。庁舎等公共施設の老朽化が進んでおり、築５０年程度経過している施設もあることから、策定した公共施設等総合管理計画に基づいた個別施設計画を確実に推進することが、これからの課題である。 | 債務償還比率の分析欄当町の債務償還比率は、類似団体平均と比較すると高い数値となっているが、差が７．４ポイントと、前年度と比較すると大幅に差が縮小している。令和元年度から、財政再建計画に基づいた取組みを行ってきたことで、将来負担比率は徐々に減少している。今後も継続して財源確保に取組み、地方債残高等の将来負担額の抑制に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析当町では、将来負担比率は年々減少しているが、有形固定資産減価償却率は80％台に上昇した。どちらも類似団体平均値を上回っている状況である。将来負担比率については、基金の取崩しを抑え、積立てを行ったことと、公共下水道事業及び農業集落排水事業の地方債の減少が主な減少要因となっている。有形固定資産減価償却率については、法定耐用年数に近づいている公共施設等の資産が多く、老朽化の進行に長寿命化等の改修が追い付いていないことなどから、80％台に上昇した。将来的には、公共施設等の長寿命化に伴う費用の増加も見込まれ、これに伴い、地方債等の増加も見込まれるため、将来負担へ向けた対策が必要となる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析当町では、将来負担比率、実質公債費比率ともに平成２９年度以降年々減少している状況である。特に将来負担比率においては、財政再建計画を開始した令和元年度以降は10％以上の減少が続いている。将来負担比率の減少要因としては、基金の取崩しを抑え、積立てを行ったこと、また、公共下水道事業及び農業集落排水事業の地方債の減少が上げられる。実質公債費比率の減少要因としては、下水道事業の収益勘定繰入金のその他の経費に対する実繰入額が大きく減少したこと、また、病院事業の建設改良（企業債元金償還分）に対する一般会計からの負担金及び出資金の減少が上げられる。引き続き、将来負担となる経費削減に取組み、財政健全化に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄当町の有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較すると全体的に高い数値となっている。要因としては、庁舎・学校・保育所等の事業用資産や、道路・橋りょう等のインフラ資産の老朽化によるもので、築５０年程度経過している施設が多くなっている。上記の項目のうち、「道路」、「橋りょう・トンネル」、「認定こども園・幼稚園・保育所」、「学校施設」、「体育館・プール」、「消防施設」、「庁舎」が類似団体平均値を大きく上回る数値となっている。いずれも国庫補助金、地方債、基金等を活用し長寿命化を進めており、将来負担額の増加を抑えつつ、公共施設等総合管理計画に基づいた個別施設計画を確実に推進し、改善を図っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄前ページ記載のとおり。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況令和3年度一般会計等について、本年度末資産合計は、前年度比2億4,778万円減少の290億4,388万円となった。「資産の部」を前年度と比較すると、固定資産のうち、有形固定資産のうち建物で1億5,830万円増加したが、建物減価償却累計額で3億9,255万円減少したことにより、結果として事業用資産が2億5,141万円減少した。また、インフラ資産は8億3,981万円減少した、そのうちの工作物減価償却累計額が10億5,122万円の減少が主な要因となっている。「負債の部」においては、1年内償還予定地方債等で4億502万円減少等により流動負債が3億3,985万円減少したが、退職手当引当金、長期未払金、地方債等の増加によって固定負債が5億8,858万円増加したことで、負債総額は、2億4,873万円増加した。純資産合計は217億6,155万円となり、前年度比4億9,651万円減少した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況令和3年度の一般会計等の純行政コストは前年度比20億3,241万円減少し、79億6,767万円となり、令和元年度並みとなった。経常費用のうち、移転費用の減少が最も大きく、17億880万円減少している。主な要因は補助金等の減少によるものである。次いで、業務費用が1億2,829万円減少した。物件費、人件費に係るコストの減少によるものである。そのため、経常費用は18億3,709万円減少した。一方で経常収益は1,403万円増加しており、結果として、経常費用を経常収益から差引いた純経常行政コストは、前年度比18億5,112万円減少した。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等の令和3年度末純資産残高は前年度比4億9,651万円減少し、217億6,155万円となった。財源については、税収等が3億4,322万円増加したが、国県等補助金が13億3,027万円減少したため、前年度比9億8,707万円減少の74億6,349万円となった。その他についても1億4,399万円減少している。財源と本年度末純行政コストの差額が5億417万円下回っている状況となっているが、純行政コストも前年度比20億3,241万円減少しているため、本年度差額は10億4,535万円縮まっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等については、本年度末資金残高は前年度より6,324万円減少し、1億2,469万円となった。業務活動収支において、前年度比9億719万円増加の13億5,527万円となった。人件費物件費等支出の減少により、業務費用支出が4億2,900万円減少、また、補助金等支出の減少により、移転費用支出が17億880万円減少したことで、業務支出は前年度比21億3,780万円減少の62億6,733万円となった。加えて、国県等補助金収入の減少により、業務収入は前年度比14億494万円減少の76億2,973万円となった。投資活動収支においては、前年度比11億5,966万円減少の△13億2,285万円となっている。投資活動支出が基金積立金支出等の増加により、7億4,367万円増加の15億5,535万円となった。投資活動収入は基金取崩収入を抑えたことで、4億1,598万円減少の2億3,251万円となった。財務活動収支においては、前年度比1億4,041万円増加の△9,566万円となった。支出・収入ともに地方債に係る経費となっており、財務活動支出は4億1,217万円減少の5億1,906万円となり、財務活動収入は2億7,176万円減少の4億2,340万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況当町の資産の構成割合は事業用資産が57.3%、インフラ資産が42%、物品が0.7%となっている。一般会計等の資産の状況を見ると、資産合計は前年度比2億4,778万円減少し、290億4,388万円となった。資産減少の大きな要因は、インフラ資産の道路等の工作物減価償却累計額が前年度比10億5,122万円増加したことが主な要因としてあげられる。資産、人口ともに減少しているが、資産の減少幅が前年度より少額であるため、住民一人当たりの資産額も増加したが、類似団体平均と比較しても低い数値となっている。また、歳入額対資産比率においては、前年度より改善しているものの、類似団体平均と比較しても、低い水準となっており、約3.4年分の歳入に相当する資産が蓄えられている状況である。加えて、有形固定資産減価償却率は81.3%となっており、法定耐用年数に近づいているため、資産の老朽化が進んでいる状況である。策定した公共施設等総合管理計画に基づいた個別施設計画を確実に推進することが、これからの課題と考えられる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均と比較し、ほぼ同数値となっているが、資産合計が減少し、負債合計が増加しているため、改善はなされていない状況である。将来世代負担比率は類似団体平均と比較して低い数値となっているが、前年度比0.4%上昇している。分母の有形・無形固定資産が前年度比1,141万円減少しているが、分子である地方債残高が前年度比約43万円の減少と、分子の下がり幅が少額になったことが要因と考えられる。資産の老朽化が進行しており、将来的に負債が増加していくと考えられるため、資産と負債のバランスに注視していく必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況純行政コストについては、業務費用1億2,829万円の減少と、移転費用17億880万円の減少により、経常費用は18億3,709万円減少した。経常収益及び臨時利益も増加しており、純行政コストは、前年度比20億3,241万円減少した。住民一人当たりの行政コストは類似団体平均より若干低い数値であるが、平均並みと言える。人口が前年度より366人減少しているが、純行政コストの前年度差額が大きいため、前年度自団体値と比較して11.8%減少した。経営が悪化している涌谷町国保病院の改善が移転費用の減額につながると考えられるため、経営改善に向けた取組みを推進することが重要である。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況1年内償還予定地方債等からなる流動負債が3億3,985万円減少したが、地方債等からなる固定負債が5億8,858千円増加したことにより、負債合計は2億4,873万円増加し、72億8,233万円となった。それに伴い、住民一人当たりの負債額も前年度比2.8%上昇した。業務活動収支は、税収の増加と移転費用支出の減少により、9億719万円増加し、13億5,527万円となった。対して、投資活動収支は、公共施設等整備費支出等の増加と国県補助金収入の減少により、11億5,966万円増加の△13億2,285万円となり、類似団体平均を大幅に上回る数値となった。今後、働き世代の人口減少などによる税の減収や、資産の老朽化による維持整備に係る経費の更なる増加が懸念されるため、人口減少対策や、計画的な地方債の活用と公共施設のマネジメントが課題となっている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均値と比較すると、1/2の数値となっている。令和3年度の一般会計等を前年度と比較すると、経常収益は1,403万円増加の1億9,101万円となっているのに対し、経常費用は18億3,710万円減少の81億5,875万円となった。2~8%が平均的な値で、当町は平均値と言えるが、財政非常事態宣言中であることから、今後も適正な負担の徴収が課題となっている。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
,