中津市

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収録データの年度

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人口の推移

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202379,500人80,000人80,500人81,000人81,500人82,000人82,500人83,000人83,500人84,000人84,500人85,000人85,500人86,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表（2017年度）

財政力指数の分析欄

基準財政収入額は、地方消費税交付金の増額等により前年比３０９，１５９千円の増額となり、基準財政需要額については、社会福祉費及び老人福祉費の減額等により前年比３７，３６６千円の減額となった。３か年平均のため財政力指数は昨年度と同じ数値となったが、類似団体平均より低いため、今後も不断の改革を行っていく必要があることから、「中津市行政サービス高度化プラン」及び「中津市公共施設管理プラン」に基づき、さらなる自主財源の確保や財産基盤の強化を図る。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.460.480.50.520.540.560.580.60.620.640.660.680.70.720.74当該団体値類似団体内平均値

経常収支比率の分析欄

普通交付税の減額により歳入経常一般財源が縮小したため、前年度に比べ２．５ポイントの悪化となり、依然として類似団体を大幅に上回る数値で推移している。今後、社会保障関係経費のさらなる増加による財政の硬直化が見込まれることから、「中津市行政サービス高度化プラン」（平成２９年度～平成３３年度）に基づき、さらなる自主財源の確保及び人件費等経常経費の削減を図る。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202387％88％89％90％91％92％93％94％95％96％97％98％99％当該団体値類似団体内平均値

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口１人当たりの金額が類似団体平均を上回っているのは、主に人件費が要因となっている。これは類似団体と比較して職員数が多く、ラスパイレス指数が高いためである。前年度に比べ平成２９年度は３，８６０円の増額となっているが、「中津市行政サービス高度化プラン」（平成２９年度～平成３３年度）に基づき、職員数の適正管理及びさらなる経費の削減に努める。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

ラスパイレス指数の分析欄

平成１７年度より特別職給与８～１０％カット、平成１８年度より一般職員給与４％カット及び管理職手当２０％カットを実施。また平成１８年度と平成２２年度において、給与構造の見直しを行い、さらに平成２５年度まで、特別職給与を従前の率でカットし、一般職においても０．５～２％のカットを行ってきた。平成３０年４月に給与制度の見直しを行い、現給保障を廃止した。今後は「中津市行政サービス高度化プラン」（平成２９年度～平成３３年度）に基づき、職員給与の適正化を図る。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202398100102104106108110当該団体値類似団体内平均値

人口1,000人当たり職員数の分析欄

総合支所方式により支所機能を充実させていることや、消防署東部出張所を設置したことにより、類似団体より全体職員数が多く、数値が大きくなっている。今後は「中津市行政サービス高度化プラン」（平成２９年度～平成３３年度）に基づき、職員年齢構成の平準化を考慮した職員採用等により、適正な職員管理を行う。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220237人7.2人7.4人7.6人7.8人8人8.2人8.4人8.6人8.8人9人9.2人9.4人当該団体値類似団体内平均値

実質公債費比率の分析欄

合併特例債等により地方債の元利償還金が増加傾向であるが、このうち基準財政需要額に算入される額も比例して増加している。よって市の実質的な負担が軽減されており、類似団体と比較しても良好な数値となっている。今後も良好な数値を維持しつつ、適切な財政運営に努める。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235％6％7％8％9％10％11％12％13％14％15％当該団体値類似団体内平均値

将来負担比率の分析欄

地方債現在高は縮減等（－１，３２２，６２０千円）により将来負担額は縮減したが、控除財源となる基金残高の減（－１，１１９，１２２千円）及び分母となる標準財政規模の縮減（－３６４，６５１千円）により２．５％の悪化となった。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％10％20％30％40％50％60％70％80％90％100％110％120％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2017年度）

人件費の分析欄

支所方式により支所職員の配置が多いため、全体職員数が多く、類似団体より数値が大きくなっている。退職者数や時間外勤務手当の増により、前年度に比べ１．１ポイント悪化となった。今後も「中津市行政サービス高度化プラン」（平成２９年度～平成３３年度）に基づき、職員数の適正化を図り人件費の削減に努める。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322％23％24％25％26％27％28％29％30％31％32％33％34％当該団体値類似団体内平均値

物件費の分析欄

前年度より１５２，７１８千円増額となり、０．８ポイント悪化しており、類似団体平均を上回っている。単価上昇による光熱水費の増加や、子育て支援や予防医療にかかる経費の増加が、主な要因となっている。今後も事務事業の見直し、改善等により物件費の削減に努める。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％16％16.5％17％17.5％当該団体値類似団体内平均値

扶助費の分析欄

経常扶助費額は前年度と比較すると、児童措置費等の増により、２５９，８１９千円増額となり、０．３ポイント悪化となった。児童福祉費及び障害福祉費は毎年増加しており、今後も同事業費の増加が見込まれるため、さらなる財政基盤の確立に努める。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220237.5％8％8.5％9％9.5％10％10.5％11％11.5％12％12.5％当該団体値類似団体内平均値

その他の分析欄

前年度と比べ、０．６ポイント悪化した。介護保険事業特別会計（事業勘定）繰出金、後期高齢者医療広域連合療養給付費負担金の増額が主な要因となっている。今後も他会計繰出金の抑制を図るべく、「中津市行政サービス高度化プラン」（平成２９年度～平成３３年度）に基づき、各公営企業・特別会計の経営健全化により、削減を図る。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％16％当該団体値類似団体内平均値

補助費等の分析欄

前年度と比べ、補助費等は１３２，４１３千円減額となり、０．４ポイント改善した。過去、平成１９年、２０年、２２年度と３度に渡って行った補助金評価により、補助金の抑制が図られ、類似団体平均よりも良好な状態で推移している。今後も補助金等の適正化を図る。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233％4％5％6％7％8％9％10％11％12％13％14％当該団体値類似団体内平均値

公債費の分析欄

過疎対策事業債及び合併特例事業債における償還額の減により、前年度と比較すると１４６，９４１千円の減額となったが、普通交付税の縮減により経常一般財源等分母の減により、０．１ポイント悪化した。平成２３年度に発行した市民公募債による満期一括償還（４００，０００千円）の影響もあり、類似団体より高い数値となっている。今後は公債費の減少を見込んでおり、「中津市行政サービス高度化プラン」に基づき、地方債発行を伴う普通建設事業を抑制し、プライマリーバランスに留意した、公債費の適正管理に努める。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315％16％17％18％19％20％21％22％23％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外の分析欄

前年度と比べ２．４ポイントの悪化となり、類似団体平均を上回った。今後も「中津市行政サービス高度化プラン」（平成２９年度～平成３３年度）に基づき、経常経費の削減に努める。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202368％69％70％71％72％73％74％75％76％77％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2017年度）

議会費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000円3,200円3,400円3,600円3,800円4,000円4,200円4,400円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312,000円13,000円14,000円15,000円16,000円17,000円18,000円19,000円20,000円21,000円22,000円23,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-50円0円50円100円150円200円250円300円350円400円450円500円550円600円当該団体値類似団体内平均値

総務費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2円4円6円8円10円12円14円当該団体値類似団体内平均値

民生費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円230,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

民生費が類似団体の平均を大きく上回るのは、出生率が他の団体に比べ高いことが要因の一つとなる。それに伴い、児童措置費や児童福祉施設等の管理運営費、整備に要する経費が膨らんでいる。保育所等の施設整備の充実により待機児童は少ない。公債費が類似団体及び全国平均を上回るのは、市民公募債による満期一括償還（４００，０００千円）及び合併特例事業における償還額の増加等が起因している。今後、公債費は減少することを見込んでいるが、「中津市行政サービス高度化プラン」に基づき、地方債発行を伴う普通建設事業を抑制し、プライマリーバランスに留意した、公債費の適正管理に努める。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2017年度）

人件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,500円4,000円4,500円5,000円5,500円6,000円6,500円7,000円7,500円8,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202336,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2,000円0円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2円4円6円8円10円12円14円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

人件費については全国平均を大きく上回る水準で推移している。これは支所方式により支所職員の配置が多く、全体職員数が多いことに加え、ラスパイレス指数も高いことが要因の一つとなっている。前年度に比べ、定年退職者数や時間外勤務手当てが増えており、２７３，１００千円の増額となっている。依然として類似団体平均と比較しても大きく上回っているため、引き続き「中津市行政サービス高度化プラン」（平成２９年度～平成３３年度）に基づき、職員数の適正化を図り人件費の削減に努める。扶助費については、毎年増加している児童福祉費及び障害福祉費の影響により、全国平均を大きく上回っている。今後も同事業費の増加が見込まれるため、さらなる財政基盤の確立に努める。公債費については、市民公募債による満期一括償還（４００，０００千円）及び合併特例事業における償還額の増加等により全国平均及び類似団体平均を上回っている。今後は公債費の減少を見込んでいるが、「中津市行政サービス高度化プラン」に基づき、地方債発行を伴う普通建設事業を抑制し、プライマリーバランスに留意した、公債費の適正管理に努める。

実質収支比率等に係る経年分析（2017年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5％0％5％10％15％20％25％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

歳入は、市内企業による設備投資の影響により固定資産税が増額しており、地方税は４６，６１７千円増額となっている。地方交付税の６７１，３８３千円減額があったものの、歳入総額では１，１４０，０６５千円の増額となった。歳出は、大型事業の施行により普通建設事業費が増えており、歳出総額では８５９，９４２千円増額であった。歳入の増が大きく、実質収支は２９８，７１３千円増額となった。また、普通交付税の減額や九州北部豪雨により、財政調整基金の取崩が多く、残高は前年度比３２６，９９７千円減額となった。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2017年度）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％5％10％15％20％25％30％35％その他会計（赤字）その他会計（黒字）ケーブルネットワーク事業特別会計一般会計下水道事業会計（公共下水道事業）下水道事業会計（特定環境保全公共下水道事業）介護保険事業特別会計（サービス事業勘定）介護保険事業特別会計（保険事業勘定）公共下水道事業特別会計国民健康保険事業特別会計（事業勘定）小規模集合排水事業特別会計後期高齢者医療特別会計水道事業会計特定環境保全公共下水道事業特別会計病院事業会計簡易水道事業特別会計診療所事業会計農業集落排水事業特別会計駐車場事業特別会計

分析欄

一般会計等の実質収支が２９８，７１３千円の増額となったことに加え、国民健康保険事業特別会計（事業勘定）において被保険者数の減による医療費の減により実質収支の増、介護保険事業特別会計（保険事業勘定）高齢者人口の増による保険料の増により、資金剰余額は前年度比５０８，２５４千円の増額となり、７，９３８，３００千円となった。資金剰余額は前年度比で増額となり、標準財政規模は減額となっているため、連結実質赤字比率は２．６６ポイントの改善となっている。連結実質赤字比率は「早期健全化段階」の基準を大きく下回っており、良好な状態にあるため引き続き、当該比率の適正な推移に努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2017年度）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

簡易水道事業の統合による水道事業会計等に係る地方債の減等により、「準元利償還金」は前年度比３８，６６７千円減額となっている。また、算入公債費等は前年度比１６１，２４１千円の減額となっている。これは合併特例債（前年度比－１２２，８８１千円）及び過疎債（前年度比－５２，８８８千円）の算入額が減少したことが要因となっている。今後も起債の適正な管理に努めていく。

分析欄：減債基金

将来負担比率（分子）の構造（2017年度）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円10,000百万円20,000百万円30,000百万円40,000百万円50,000百万円60,000百万円70,000百万円80,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

将来負担額の減少の主な要因として、地方債現在高の減少が挙げられる。これは、臨時財政対策債の発行額の減額（前年度比－１４，７７８千円）が影響している。また、公営企業債等繰入見込額の減少も起因しており、これは公営企業債発行の減に伴うものである。充当可能財源等の減少については、基準財政需要額算入見込額の減少（前年度比－１，６７５，２６３千円）が主な要因となり、これは交付税算入率の高い地方債現在高の減によるものである。また、充当可能基金の減については、満期一括償還に伴う減債基金の減額が主な要因となっている。今後も、「中津市行政サービス高度化プラン」（平成２９年度～平成３３年度）に基づき、当該比率の適正な推移に努める。

基金残高に係る経年分析（2017年度）

基金全体

（増減理由）普通交付税の合併算定替終了に伴う縮減による財政調整基金の取崩し、満期一括償還分の減債基金の取崩し等により、全体として１４億円の減となった。（今後の方針）基金の積極的な活用や緊急的な支出に備える基金について適正規模を勘案した積立を行っていく。また、現有基金について、個別に基金そのものの意義を再度検討し、現在の行政目的・課題に整合していないと判断される基金については、目的の変更若しくは廃止等も含め見直しを行っていく。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238,500百万円9,000百万円9,500百万円10,000百万円10,500百万円11,000百万円11,500百万円12,000百万円当該団体値

財政調整基金

（増減理由）普通交付税の合併算定替終了に伴う縮減により一般財源が縮小し、財源不足が生じ財政調整基金の取崩を行ったことによる減。（今後の方針）行財政改革の確実な実行により、毎年度の収支を改善し、基金の取り崩しを抑え、中津市行政サービス高度化プランの終了する平成３３年度末には、安定的な財政運営に必要な標準財政規模の１０％程度に当たる２５億円以上の財政調整基金を確保する。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000百万円3,200百万円3,400百万円3,600百万円3,800百万円4,000百万円4,200百万円4,400百万円4,600百万円4,800百万円5,000百万円当該団体値

減債基金

（増減理由）市場公募債満期一括償還分の取崩により４億減少している。（今後の方針）満期一括償還が終了したのちの残高を維持し、決算剰余金等を積み増すことにより、繰上償還の原資にする。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円1,200百万円1,300百万円1,400百万円1,500百万円1,600百万円1,700百万円1,800百万円1,900百万円2,000百万円2,100百万円当該団体値

その他特定目的基金

（基金の使途）地域振興基金：合併特例債を原資として、中津市の地域振興を目的とした事業に充当する。福祉振興基金：本格的な高齢化社会の到来に備え、福祉の増進及び市民福祉活動の促進。中津市拠点基金：大分県北部・日田地方拠点とし地域基本計画に基づき、人材育成、地域間交流、地域振興、地域づくり等の推進。職員退職基金：職員の退職により、退職手当の財源に不足を生じた際の財源とする。育英基金：経済的理由により学資の支弁が困難な者を対象に奨学資金を贈与する育英事業に充当。（増減理由）地域振興基金：大型遊具やプレイルーム等の事業に３億充当したことによる減。職員退職基金：退職者増により２億取り崩したことによる減。（今後の方針）地域振興基金：合併後１３年を経過し、新たな施策及び行政課題の解決のため地域振興基金を有効かつ積極的に活用し、合併新市の更なる充実を図る。職員退職手当基金：平成３４年度以降は大量退職が見込まれておらず、基金継続の理由がないため、取崩しを行う予定。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,200百万円4,400百万円4,600百万円4,800百万円5,000百万円5,200百万円5,400百万円5,600百万円5,800百万円6,000百万円6,200百万円6,400百万円6,600百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2017年度）

有形固定資産減価償却率の分析欄

総量圧縮等の取り組みを行わなければ、有形固定資産減価償却率は上昇の一途をたどると推測される。平成２９年３月に策定した「公共施設等総合管理計画」において、公共施設等の延べ床面積を２０％削減する目標を掲げており、総量の抑制、長寿命化、効率的な運営といった着実なマネジメントの推進が必要である。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355％56％57％58％59％60％61％62％63％64％65％当該団体値類似団体内平均値

債務償還比率の分析欄

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023480％500％520％540％560％580％600％620％640％660％680％700％720％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

これまで当市は、交付税算入率の高い旧合併特例事業債や過疎対策事業債などのいわゆる「優良債」を活用して建設事業を実施してきたため、将来負担比率は類似団体平均値よりも低い状況である。しかしながら、「優良債」を活用できる期限が迫ってきているため、今後公共施設等の老朽化対策としての建設事業を実施するには、国県補助金や「優良債」以外の起債などに財源を頼らざるを得ない状況が予想される。安定した財政運営と強い行政基盤を確立し、行政サービスが継続的に提供できるよう、人口規模と財政状況にふさわしいバランスの良い投資を行い、老朽化対策を適切に行う必要がある。
57.8％59.5％60.4％61.4％61.8％62.8％63.9％64.6％31％32％33％34％35％36％37％38％39％40％41％42％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

○将来負担比率については地方債発行額の抑制により地方債現在高の減や、「第2期中津市行財政改革5ヶ年計画」に沿って新規採用職員を抑制していることから、退職手当負担見込額が抑制されているが、財政調整基金等の充当可能基金や特定財源の減少も大きく、さらに分母の標準財政規模の減少が要因となり平成29年度は類似団体平均より高い数値となった。○実質公債費比率については過年度に借りた旧合併特例事業債等の償還が減少したことにより元利償還金の減少となったが、同様に基準財政需要額に算入される額も比例して減少している。実質公債費比率は前年度と比べて0.2ポイント悪化した。しかし類似団体平均と比べ良好な数値となっている。今後も良好な数値を維持しつつ、適切な財政運営に努める。
5.1％5.3％5.5％5.6％5.7％5.9％6.1％6.3％31％32％33％34％35％36％37％38％39％40％41％42％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2017年度）

道路

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％55％56％57％58％59％60％61％62％63％64％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％62％64％66％68％70％72％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320％30％40％50％60％70％80％90％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％85％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202357％58％59％60％61％62％63％64％65％66％67％当該団体値類似団体内平均値

児童館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310％15％20％25％30％35％40％45％50％55％60％65％70％75％当該団体値類似団体内平均値

公民館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

公営住宅の人口当たりの面積が大きくなっており、類似団体と比べ住宅戸数の供給が過剰となっている。人口減少や住宅の管理・更新費用等を考慮し、集約化等を検討していく必要がある。また、港湾・漁港、認定こども園・幼稚園・保育所、公民館の有形固定資産減価償却率が高くなっている。地域住民の生活に直結する公共施設等は維持しながらも、効率的な運営、地域の実情に応じながら、長寿命化や適切な更新・複合化、集約化を図り、平成２９年３月に策定した「公共施設等総合管理計画」に基づいた着実なマネジメントの推進が必要である。

施設類型別ストック情報分析表②（2017年度）

図書館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202338％40％42％44％46％48％50％52％54％56％58％60％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202358％59％60％61％62％63％64％65％66％67％68％69％70％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330％35％40％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％52％54％56％58％60％62％64％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330％35％40％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202334％36％38％40％42％44％46％48％50％52％54％56％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％62％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

一般廃棄物処理施設の一人当たり有形固定資産（償却資産）額が高くなっており、大規模修繕の時期を迎えている。体育館・プールの一人当たり面積も高くなっており、人口減少や老朽化による更新費用等を考慮すると、集約化を進めていく必要がある。また、福祉施設、庁舎の有形固定資産減価償却率が高くなっている。施設利用の状況を踏まえ、集約化や他の公共施設の相互活用など、総量の抑制、長寿命化、効率的な運営といった、平成２９年３月に策定した「公共施設等総合管理計画」に基づいた着実なマネジメントの推進が必要である。

財務書類に関する情報①（2017年度）

資産合計

2016201720182019202020212022180,000百万円200,000百万円220,000百万円240,000百万円260,000百万円280,000百万円300,000百万円320,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

201620172018201920202021202240,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円70,000百万円75,000百万円80,000百万円85,000百万円90,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度から4,171百万円の減(△1.6%)、全体では776百万円の減(△0.3%)、連結では796百万円の減(△0.3%)となった。もっとも大きな要因は有形固定資産の減であり、特にインフラ資産のうち工作物(主に道路)の減価償却が進んだことによる。有形固定資産は、一般会計等、全体及び連結において資産総額の約90%を占め、将来の(維持管理・更新等)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画(公共施設管理プラン)に基づき、公共施設等の適正管理に努める。また、負債について、一般会計等では、前年度から798百万円の減(△1.6%)、全体では87百万円の減(△0.1%)、連結では60百万円の減(△0.1%)となった。これは地方債の減が主な要因であり、市民病院建設に係る地方債の満期一括償還をはじめとする地方債の着実な償還が進んでいることが主な要因である。

純経常行政コスト

201620172018201920202021202235,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円70,000百万円75,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

201620172018201920202021202235,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円70,000百万円75,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

純経常行政コストは、一般会計においては35,505百万円(前年度比+430百万円)となった。そのうち人件費等の業務費用は20,074百万円(+63百万円)、補助金や社会保障給付費等の移転費用は16,827百万円(+502百万円)となった。業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは維持補修費や減価償却費を含む物件費等(11,060百万円)であり、純経常行政コストの31.2%を占めている。民間活力を積極的に活用するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。また、純経常行政コストは、全体では51,280百万円、連結では62,171百万円となっており、一般会計等に比べ高い数値となるが、これは各特別会計及び公営企業会計等の人件費や、移転費用に含まれる補助金等及び他会計への繰出金等が含まれるためである。全体における物件費等16,669百万円は純経常行政コストの32.5%を、連結における物件費等16,789百万円は純経常行政コストの27.0%を占め、一般会計と同様、特別会計や公営企業会計等においても公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。

本年度差額

2016201720182019202020212022-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

2016201720182019202020212022140,000百万円150,000百万円160,000百万円170,000百万円180,000百万円190,000百万円200,000百万円210,000百万円220,000百万円230,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

2016201720182019202020212022-70,000百万円-60,000百万円-50,000百万円-40,000百万円-30,000百万円-20,000百万円-10,000百万円0百万円10,000百万円20,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計においては、税収等の財源(34,813百万円)が純行政コスト(38,372百万円)を下回っており、本年差額は△3,559百万円となり、本年度純資産変動額は△3,372百万円となった。第3期行財政改革(行政サービス高度化プラン)に基づく地方税の徴収業務の強化(H29~R3の5年間で徴収率+1.0%の向上)や、企業立地の促進による法人税の増等により税収等の増加に努める。また、全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから一般会計等に比べて税収等が多くなっており、本年度差額は△1,598百万円となり、本年度純資産変動額は△689百万円となった。連結では、後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が税収等に含まれることから一般会計等に比べて税収等が多くなっており、本年度差額は△1,651百万円、本年度純資産変動額は△738百万円となった。全体及び連結の差額及び純資産変動額がマイナスとなった要因としては、純行政コストの増が主な要因であり、一般会計と同様、特別会計や公営企業会計等においても公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。

業務活動収支

20162017201820192020202120222,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

2016201720182019202020212022-13,000百万円-12,000百万円-11,000百万円-10,000百万円-9,000百万円-8,000百万円-7,000百万円-6,000百万円-5,000百万円-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

2016201720182019202020212022-2,200百万円-2,000百万円-1,800百万円-1,600百万円-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計においては、業務活動収支は2,431百万円となり、支出のうち業務支出が30,832百万円であり、特に社会保障給付支出(9,245百万円)が最も大きくなっている。社会保障給付費については、児童措置費等が頭打ちとなる一方で障がい福祉費等が増となるため、今後も給付費全体は増となる見込である。収入のうち税収等収入は24,336百万円となり、今後も第3期行財政改革(行政サービス高度化プラン)に基づく地方税の徴収業務の強化(H29~R3の5年間で徴収率+1.0%の向上)や、企業立地の促進による法人税の増等により税収等の増加に努める。また、全体においては、国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれるため業務収入は大きくなるが、病院事業の減価償却費の増等により業務活動収支は2,230百万円となっている。投資活動収支では、下水道整備事業等により△2,671百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行等収入を上回ったことにより、△1,791百万円となっている。連結においては、全体と同様の理由により、業務活動収支は2,173百万円、投資活動収支は△2,659百万円、財務活動収支は△1,793百万円となっている。

財務書類に関する情報②（2017年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

2016201720182019202020212022180万円200万円220万円240万円260万円280万円300万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

20162017201820192020202120223年3.5年4年4.5年5年5.5年6年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

201620172018201920202021202258％59％60％61％62％63％64％65％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たり資産額(歳入額対試算比率)は、合併前に旧市町村毎に整備した公共施設があるため、インフラを含め保有する施設が多く、類似団体平均を上回っている。老朽化した施設が多く、将来の公共施設の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画(公共施設管理プラン)に基づき、施設の集約化・複合化等を進めるなどにより、施設保有量の適正化に努める。

④純資産比率（％）

201620172018201920202021202268％70％72％74％76％78％80％82％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

201620172018201920202021202210％11％12％13％14％15％16％17％18％19％20％21％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は類似団体平均を上回っているが、純行政コストは税収等の財源を上回っており、前年度に比べ純資産は1.6%減少している。人件費の削減や地方税の徴収業務の強化等により、数値の改善を図る。また、将来世代負担比率は類似団体平均を下回っている。これは地方債の着実な償還が進んでいるためで、今後もプライマリーバランスを保ちつつ着実な償還を進めていく。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

201620172018201920202021202240万円42万円44万円46万円48万円50万円52万円54万円56万円58万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

前年度は住民一人当たり行政コストは類似団体平均と同程度であったが、退職者の増に伴う人件費の増や障がい福祉費の増に伴う社会保障給付費の増により、当該年度では住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回った。指定管理者制度の導入や、単独補助金の見直し、業務のたな卸し等事務改善による行政コストの削減に努め、数値の改善を図る。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

201620172018201920202021202248万円49万円50万円51万円52万円53万円54万円55万円56万円57万円58万円59万円60万円61万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

2016201720182019202020212022-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、類似団体平均を若干ではあるが下回っており、前年度と比較すると0.8万円減少している。これは、退職手当引当金は増となっているものの、市民病院建設に係る地方債の満期一括償還を始め地方債の着実な償還が進んでいることが主な要因である。今後も、職員の計画的な採用や地方債の着実な償還により、数値の改善に努める。

⑨受益者負担比率（％）

20162017201820192020202120222.4％2.6％2.8％3％3.2％3.4％3.6％3.8％4％4.2％4.4％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組みを行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。

地方財政ダッシュボードについて

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