紀北町

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簡易水道事業（法適用）

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2021年度）

財政力

財政力指数の分析欄

少子高齢化や若者の流出による労働力人口の減少、町の主要産業である第一次産業の低迷、町内に大企業がないことなどから税収は伸び悩んでおり、財政基盤が弱く、類似団体平均を大きく下回っている。職員数の削減による人件費の削減や、緊急に必要な事業を選別し投資的経費を抑制する等、歳出の徹底的な見直しを実施するととともに、滞納額の圧縮やさらなる徴収業務の強化に取り組み財政基盤の強化に努める。

類似団体内順位：56/68

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

合併直後の補償金免除繰上償還（平成１９年度～平成２１年度）の実施により公債費の削減を図っていること等から類似団体平均を下回っていたが、行政サービスの向上・継続等による経常的な支出の増加とそれらに対する国県支出金の減少や、近年の大型事業の借入分について、据置期間が終了し元金の償還が始まったことにより公債費が増加していること等より類似団体平均を上回っている。

類似団体内順位：60/68

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

町内に２か所あるごみ処理場や老人ホームなどの運営を直営で行っていることから、これらの維持管理に多額の費用を要している。今後は公共施設管理計画により施設の統廃合等により維持管理費の圧縮を推進する。また、平成２９年度から開始した健康増進施設の運営経費や、繰り返される法改正に伴う各種システム改修経費等により物件費は増加している。人件費は会計年度職員分等を計上したことにより増加しており、支出の削減に努めてはいるものの、人口減少の進行がこれを上回ることから人口１人当たりの人件費、物件費等は高くなっている。

類似団体内順位：52/68

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

当町の職員給与は国家公務員を基本とし人事院勧告に準拠しており、類似団体平均を１．０上回っている。令和２年度との比較では、類似団体の指数においてはやや減少しているが、当町においては同等水準となっている。

類似団体内順位：45/68

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

当町は面積が広く住民も点在しているため、総合支所方式を採用し、直営のごみ収集施設を２か所配置、また直営の老人ホームも運営している。ごみ収集の民間委託、指定管理者制度による施設管理の推進等を行っているが、先述の要因等により人口１千人当たり職員数は類似団体平均を上回っている。また、新規採用数の適正化等を行うなど定員管理にも努めているが、人口減少が続き数値は増加傾向にある。

類似団体内順位：51/68

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は、新規発行する起債を臨時財政対策債、過疎対策事業債、合併特例事業債等普通交付税の基準財政需要額算入比率の高いもののみにするという方針や事業実施の適正化等により、類似団体平均を下回っている。

類似団体内順位：26/68

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は、新規発行する起債を臨時財政対策債、過疎対策事業債、合併特例事業債等普通交付税の基準財政需要額算入比率の高いもののみにするなど地方債の借入額の抑制に努めており、類似団体平均を上回ってはいるものの、前年度から７．６％減少している。今後も事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努める。

類似団体内順位：40/68

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）

人件費

人件費の分析欄

新規採用職員の抑制などにより職員削減に取り組んでおり、一般職員等の職員数は平成２２年度の１８０人から令和３年度では１７３人となっている。一方で、人件費は類似団体と比較すると、町内に２か所あるごみ処理場など、会計年度職員分において特に上回っており、人件費全体に影響している。

類似団体内順位：60/68

物件費

物件費の分析欄

物件費については、合併により町内にごみ処理施設が２か所になるなど重複施設が多く、また平成３０年度から通年稼働となった健康増進施設の運営に係る費用の上乗せ等もあり、多額の費用を要しているが、消防費にかかる備品購入費の減や需用費等の抑制に努めたことなどから減少傾向にある。今後は公共施設管理計画等により施設の統廃合を含めた見直しを行うなど、物件費のさらなる抑制に努める。

類似団体内順位：40/68

扶助費

扶助費の分析欄

令和３年度においては、新型コロナウイルス感染症等の影響による医療機関の受診控えが解消されたことなどから医療費が増加し、また感染症対策としての各種給付金事業等により、扶助費が大幅に増加した。

類似団体内順位：55/68

その他

その他の分析欄

その他としては、繰出金（６．６％）、維持補修費（１．４％）となっている。繰出金については、国保事業への人件費分の繰出しや水道事業会計への交付税分の繰出等、最低限の繰出しか行っていないため、令和３年度では前年度に比べて０．８ポイント減少し、類似団体平均より低くなっている。

類似団体内順位：6/68

補助費等

補助費等の分析欄

行財政改革に基づき、町単独補助金を平成１９年度に１０％、平成２０年度に５％、それぞれ削減するとともに、平成２１年度以降も同水準の維持に努めている。

類似団体内順位：18/68

公債費

公債費の分析欄

地方債の借入額の抑制、低金利での借入の効果による償還額の減少が続いているが、普通建設事業等においては、合併特例事業債や過疎対策事業債等の交付税算入率の高い起債への依存度が高いため、類似団体平均と比較して６．１ポイント高くなっている。

類似団体内順位：62/68

公債費以外

公債費以外の分析欄

経常収支比率８９．６％のうち公債費（２０．９％）以外では、人件費（２７．３％）、物件費（１３．５％）、維持補修費（１．４％）、扶助費（８．０％）、補助費等（１１．８％）、繰出金（６．６％）などとなっている。行財政改革大綱などに基づき、今後とも経費節減に努める。

類似団体内順位：28/68

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

前年度から大きな増減があるものについては、消防費が防災行政無線整備事業の完成により、総務費が特別定額給付金事業の減によりそれぞれ昨年度比で大幅に減少した。一方で、民生費が地域医療介護施設整備費等助成事業や住民税非課税世帯等臨時特別給付金事業の実施などにより大幅に増加した。類似団体平均と差のある主なものについて、この地域は人口密度が低く、集落が点在しており、多雨地帯であるため、洪水や土砂災害等の災害が発生しやすく、南海トラフでの地震津波が危惧されている地域であることから消防署を集約しにくい状況であり、また高齢化が著しく救急搬送も多いことなどから消防費が全国平均を大きく上回っている。さらに当町は臨時財政対策債、過疎対策事業債や合併特例債を最大限活用しているため公債費についても高くなっている。予算規模が小さいことから、大型事業が実施されると数値に大幅な増減が生じる傾向にある。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり６９９，７０３円となっている。前年度から大きな増減があるものについては、補助費等において、新型コロナウイルス感染症関連の定額給付金事業等の減などにより、昨年度比で大幅に減少している。一方で、扶助費においては町営の老人ホームがあるため、類似団体平均を上回る傾向にある。また、他の類似団体と差のある公債費については、臨時財政対策債、過疎対策事業債や合併特例債など基準財政需要額算入比率の高いもののみではあるが、最大限活用しているため類似団体平均よりも高くなっている。

実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）

分析欄

令和元年度で、し尿処理施設設備更新、学校給食センターの整備等の大型事業が終了したこともあり、令和２年度では実質単年度収支は黒字に転じ、令和３年度においてもこれを維持している。財政調整基金については、令和３年度において地方財政法第７条第１項に規定されている法定積立等を行ったことにより増加に転じた。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）

分析欄

平成２１年度以降の連結対象となる会計では赤字が発生していない。なお、令和３年度において、新型コロナウイルス感染症の影響で顕著な支出の減少が生じた後期高齢者医療では黒字額が増加しているが、一般会計・国民健康保険事業では前年度より黒字額が減少している。介護サービス事業・水道事業については、ほぼ同額となっている。

実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）

分析欄

実質公債費比率の分子は平成２８年度辺りからは概ね横ばいになっている。これは、元利償還金の金額が増加しても、新規発行する地方債は臨時財政対策債、過疎対策事業債、合併特例事業債など普通交付税の基準財政需要額算入比率の高いものしか借入しないという方針から、算入公債費も合わせて増えることによる。

分析欄：減債基金

満期一括償還方式の地方債の借入は行っていない。

将来負担比率（分子）の構造（2021年度）

分析欄

将来負担比率は、地方債の借入額の抑制や新規発行する起債を臨時財政対策債、過疎対策事業債、合併特例事業債等普通交付税の基準財政需要額算入比率の高いものしか借入しないという方針により、平成２６年度から平成２９年度までは算定なしとなっていたが、平成３０年度以降数値が算定されている。近年大型事業の実施が続いていたことから地方債現在高が増加傾向にあったが、令和３年度は緊急防災・減災事業債や地方税の減収による減収補てん債の借入がなかったことなどから減少に転じた。

基金残高に係る経年分析（2021年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）ふるさと応援基金において積立額が増加し、基金充当事業も増加したことや、地域振興基金において積立を行ったことなどにより、基金全体としては前年度対比で約１億６千４百万円の増となった。（今後の方針）経常経費の抑制を図るとともに、各種事業の財源確保の推移を考慮しつつ事業を進めていくことで、各基金の適正な積立、取崩を行っていく。

財政調整基金

（増減理由）地方財政法第７条第１項に規定されている法定積立等を行ったことにより、１４０，６２６千円の増となった。（今後の方針）過去の取り崩し実績等から必要と考えられる額について、決算状況を踏まえて可能な範囲で積立て、残高の維持を図る。

減債基金

（増減理由）各施設の整備にかかる地方債の元利償還に備え、取り崩しは行わなかったが、積み立ては運用益のみであったことから３３５千円の増となった。（今後の方針）過疎対策事業債、合併特例事業債年度末残高の元利償還の３割相当分の積み立てを維持し、その償還に備える。

その他特定目的基金

（基金の使途）紀北町地域振興基金：町民の連帯の強化及び地域振興に要する経費。紀北町地域づくり事業基金：多様な歴史、伝統、文化、産業等の特性を生かした独創的、個性的な魅力あふれたまちづくりを推進するための経費。紀北町環境衛生施設整備基金：紀北町環境衛生施設整備の推進を図るために要する経費。紀北町ふるさと応援基金：ふるさと紀北町を愛し、ふるさと紀北町を応援しようとする者からの寄附金を積み立て、寄附者の意思を尊重し、だれもがいきいきと輝いて幸せに暮らすまちづくりに資するための経費。紀北町庁舎等改築及び改修基金：庁舎等改築及び改修の財源に充てるための経費。（増減理由）紀北町地域振興基金：資金運用益による増額。紀北町地域づくり事業基金：観光施設等整備への財源充当による減額。紀北町環境衛生施設整備基金：資金運用益による増額。紀北町ふるさと応援基金：ふるさと納税の使途分野に沿った事業への財源充当を寄附額が上回ったことによる増額。紀北町庁舎等改築及び改修基金：町民センター解体補償金等決算により、積み立てに対し取り崩しが上回ったことによる減額。（今後の方針）紀北町地域振興基金：旧両町間の町民の連携や地域振興に寄与する交流事業や施設整備などに充当していく。紀北町地域づくり事業基金：本町の自然や歴史などを活かした施設の維持管理や観光ＰＲに係る経費などに充当していく。紀北町環境衛生施設整備基金：老朽化による環境衛生施設の整備、改修などの経費に充当していく。紀北町ふるさと応援基金：寄附者の意思に沿った目的に充当していく。紀北町庁舎等改築及び改修基金：庁舎等施設の老朽化に伴う維持修繕等に充当していく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

当町では平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延床面積を１０％削減するという目標を掲げ、老朽化等により利用されていない施設の整理を進めている。有形固定資産減価償却率については類似団体平均と比較すると数値が上回っており、施設の老朽化が進んでいる傾向にあると考えられるため、今後一層施設の整理統廃合を含めた計画的更新を進めていく必要がある。

類似団体内順位：48/67

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は平成１９年度～２１年度にかけての補償金免除繰上償還の実施により合併前の地方債の残高を減少させたことや地方債の借入額の抑制に努めていることなどにより平成３０年度までは類似団体平均を下回っていたが、令和元年度以降は将来負担額の増加や基金残高の減少に伴う充当可能財源の減、経常一般財源の減少などにより類似団体平均を上回る傾向にあるため、今後も地方債の借入については慎重に取り組んでいきたい。

類似団体内順位：54/68

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は近年、おおむね上昇傾向がみられ、令和２年度以降において類似団体と比べて上回っている。また有形固定資産減価償却率についても類似団体平均と比較すると数値が上回っているため、今後一層施設の整理統廃合を含めた計画的更新を進めていく必要がある。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあるものの、将来負担比率については、おおむね上昇傾向にある。将来負担比率が上昇している主な要因は、クリーンセンター改修事業、紀伊長島地区学校給食センター整備事業、海岸保全施設整備事業、防災行政無線整備事業などの大型事業の起債によるもので、今後実質公債費比率も上昇していくことが考えられるため、新規発行する起債は基準財政需要額算入比率の高いもののみにするなど、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設区分は、認定こども園・幼稚園・保育所の区分であり、これについては、対象施設のほとんどが昭和５０年ころの建設であり耐用年数を超過している。今後は長寿命化を図るとともに、園児数の減少等により現在使用されていない施設については整理統廃合も検討していく必要がある。学校施設については、合併した旧町それぞれの施設を引き継いだことに加え、人口の急激な減少（平成２７国調１６，３３８人→令和２国調１４，６０４人）等もあって一人当たり面積が類似団体平均と比較して大きく上回っている。学校の統廃合は徐々に進んでいるが、廃校となった施設の転用や除却も含め検討していく必要がある。

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

一人当たり面積については、ほとんどの施設で類似団体と概ね同水準ないし下回っているものの、有形固定資産減価償却率については、ほとんどの類型において類似団体を上回っており、施設の老朽化を示唆している。合併前の旧町にそれぞれ設置されている一般廃棄物処理施設においては、一人当たりの有形固定資産（償却資産）額が類似団体を大きく上回っている状況となっている。いずれの施設についても、策定予定の個別施設計画に基づき、統廃合や修繕による施設の長寿命化に計画的に取り組んで行く必要がある。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

令和3年度一般会計等においては、資産総額が前年度末と比較して366百万円増加(0.8%)し、48,643百万円となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が85.9%となっており、これらの資産は将来の支出(維持管理・更新等)を伴うものであることから、公共施設等の適正管理に努める必要がある。一方、負債については、前年度末と比較して543百万円減少(△3.5%)した。主な要因は、地方債残高の減少によるものである。全体では、一般会計等と比較して資産が4,209百万円増加し、負債が2,445百万円増加した。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

令和3年度一般会計等においては、経常費用は8,874百万円となり、前年度と比較して2,221百万円の減少(△20%)であった。内訳としては人件費等業務費用が4,953百万円、補助金や社会保障給付費等の移転費用は前年度と比較して1,184百万円減少(△33%)し、3,920百万円であった。移転費用の中でも、補助金等が2,580百万円で前年度と比較して1,193百万円の減少(△32%)となり、新型コロナウイルス感染症対策に係る補助金等の減少によるものが主な要因と考えられる。一方、高齢化率が40%を超える本町にとっては、今後も社会保障給付費等の経費負担は継続していくものと思われる。また全体では、一般会計等と比較して移転費用が1,842百万円増加し、純行政コストは2,153百万円増の10,716百万円となった。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

令和3年度一般会計等においては、税収等の財源(8,752百万円)が純行政コスト(8,563百万円)を上回り、本年度差額は189百万円(前年度比+671百万円)となり、純資産残高は33,624百万円(前年度比+909百万円)となった。また、全体での本年度差額は202百万円となり、純資産残高は一般会計と比較して1,765百万円増の35,389百万円となった。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

令和3年度一般会計等においては、業務活動収支が1,932百万円で、投資活動収支については△1,452百万円となった。また、財務活動収支については地方債発行額が償還額を下回り、△511百万円となった。また、全体では国民健康保険事業特別会計等の国県等補助金収入が含まれ、業務活動収支は一般会計等と比較して143百万円増の2,075百万円となった。投資活動収支は水道施設整備を実施したことにより△1,516百万円となった。財務活動収支は地方債発行額が償還額を下回ったことから△569百万円となり本年度末資金残高は938百万円となった。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

令和3年度において、住民一人当たりの資産額が類似団体を上回った。数値が増加傾向にある要因は、分母である資産の総額はほぼ横ばいであるが、分子である人口が減少しているためである。また、有形固定資産減価償却率については類似団体を若干上回ったものの、同程度となった。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

令和3年度において、純資産比率は類似団体平均を下回り、将来世代負担比率は上回った。将来世代の負担が大きくならないように、世代間のバランスに配慮しながら公共施設の整備をしていく必要がある。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

令和3年度において、住民一人当たりの行政コストは、類似団体平均を若干上回った。少子高齢化による人口減により一人当たりのコストも増加傾向になることが考えられるため、公共施設の維持管理や物件費などの抑制や行財政改革による人件費の抑制に努める必要がある。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

令和3年度において、基礎的財政収支は類似団体平均を大きく上回ってプラスとなった。業務活動収支が前年と比べ、約952百万円増加したため、投資活動収支の赤字分が約496百万円増加したものの、当該値は456百万円の増となった。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

令和3年度において、受益者負担比率は前年度より2.8%減の4.2%となり、類似団体平均値を下回った。持続的に行政サービスを提供していくためには、受益者に応分の負担を求めていく必要があり、施設別などの減価償却費、人件費を含めたコスト情報を明らかにし、住民や議会の理解を得ることが重要である。

類似団体【Ⅲ－２】

岩内町東神楽町上富良野町野辺地町石巻市大崎市松島町山辺町猪苗代町古河市美浦村足利市佐野市桐生市榛東村加須市越生町鳩山町一宮町長生村白子町松田町箱根町田上町小松市白山市高浜町若狭町市川三郷町身延町富士川町木曽町各務原市安八町富士宮市焼津市掛川市藤枝市東伊豆町瀬戸市半田市小牧市稲沢市東海市桑名市朝日町紀北町紀宝町彦根市長浜市東近江市岬町太子町神河町上郡町新温泉町那智勝浦町串本町岩美町南部町伯耆町隠岐の島町早島町里庄町鏡野町尾道市坂町防府市周南市田布施町平生町松茂町板野町上板町東みよし町丸亀市土庄町小豆島町新居浜市西条市佐川町芦屋町桂川町大木町香春町川棚町波佐見町佐々町甲佐町玖珠町肝付町屋久島町徳之島町本部町恩納村金武町嘉手納町