末端給水事業
簡易水道事業
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財政力指数の分析欄人口の減少や全国平均を上回る高齢化率（令和５年１０月１日３８．７８％）に加え、農業主体の産業しかないため財政基盤が弱く、類似団体をかなり下回っている。地方債発行の抑制を図るとともに、会計年度任用職員を含めた職員数見直しなどによる人件費抑制や、事務事業の廃止・縮小を図る等、徹底した歳出削減を継続しつつ、徴収業務の強化により税金等の滞納額の圧縮を進め、自主財源を確保するように努める。 | 経常収支比率の分析欄経常一般財源である地方交付税が増加したことにより経常収支比率の分母が増加したことに加えて、経常費用である退職手当組合負担金において定年延長に伴う負担率の減により大幅に減少したことにより分子も大幅に減少した結果、前年度より１．３ポイント減少となったが類似団体平均値を上回る結果となった。今後も事務事業の見直しを行い、全ての事務事業の優先度を厳しく点検し、優先度の低い事務事業においては計画的に廃止・縮小を進め、経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体と比較すると、人口１人当たりの人件費・物件費の金額は低い数値となっている。避難所施設の耐震診断や公共施設の大規模修復事業を行ったことによる物件費の増加が大きかったため、前年度から増加となった。今後は維持補修に係る経費に加えて、会計年度任用職員に対する人件費の増加も予想されるため、施設等の管理に係る費用や事務事業を厳しく精査していく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体内平均値に比べ低い水準を維持しており、今後も給与の適正化に努めるとともに、各種手当の見直しを行い引き続き縮減に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄伊仙町集中改革プランに基づき、定員削減に取り組んではいるものの、類似団体と比較すると多い。計画に基づき、類似団体平均の水準を目標としながら、職員数の削減に努めたい。 | 実質公債費比率の分析欄数値としては減少傾向であるが、依然として類似団体平均を上回っている。可能な限り地方債の新規発行を抑制するとともに、発行に当たっては交付税措置のある有利なものに限定するなど、健全な財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄新庁舎１期本工事が終了したことによる起債発行額の増加に伴い将来負担額が増加したことにより、昨年度と比較し将来負担比率が増加している。依然として類似団体平均より高い水準であることや、老朽化した学校施設建設や住宅建設等の大型事業も控えているため、地方債発行に当たっては事業の精査を行い、それに合わせて基金に依存しないよう確実な財源確保を検討し、将来負担比率を減少できるように健全な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄類似団体平均との比較は、高い水準が続いている。組織再編や指定管理者制度システムの導入、事務内容の精査等により、会計年度任用職員を含めた職員数の見直しを行う等、行政改革への取り組みを通じて人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄類似団体平均よりも低い水準であるが、新型コロナが五類になったことにより旅費の増加や、物価高騰による各種事業に要する委託等も増加し、前年度より増加となっている。今後も引き続きコスト意識を高め、節減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、依然として類似団体平均を上回っており、要因として、前年度同様で社会福祉費、児童福祉費及び、障害福祉費が急激に膨らんでいることが挙げられる。各種手当への独自加算等の見直しを推進することで扶助費の抑制に努めたい。 | その他の分析欄前年度までは類似団体平均より低い水準であったが、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計、後期高齢者医療特別会計に対しての操出金が増加となったためである。特別会計での事務費操出の精査を行い、一般会計の負担を減らすよう努める。また、公営企業特別会計においては独立採算の原点に立ち返り、料金改定や徴収率向上への取組、費用の削減を図り、一般会計の負担を減らすよう努める。 | 補助費等の分析欄類似団体平均を下回る水準で推移しているが、物価高騰や人件費の増加等により前年度よりも補助金が増加している。補助金対象事業に明確な基準を設け、必要性の低い補助金は金額の精査や廃止を行っていく。 | 公債費の分析欄類似団体平均を上回っている要因としては、単独事業実施に伴う地方債の償還が多いためである。前年度において償還が終了したものがあるため比率は減少しているが、現在実施している庁舎建設等の地方債の償還が始まることに伴い、増加していく見込みである。今後の普通建設事業の峻別・重点化などによる抑制により地方債残高の削減を図る。 | 公債費以外の分析欄担当職員の異動等に伴い国民健康保険特別会計への操出が減少したことにより類似団体平均より低い水準に転じたが、依然として各特別会計に対して多くの繰り出しを行っている状況である。また、公営企業特別会計においては独立採算の原点に立ち返り、料金改定や徴収率向上への取組、費用の削減を図り、一般会計の負担を減らすよう努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は住民一人当たり３２６，９０３円となっており、増加の要因としては庁舎建１期工事完成払いの発生や再編訓練移転等交付金や企業版ふるさと納税を活用した基金積立の増によるものである。衛生費は住民一人当たり９３，１６２円となっており、減少の要因としては職員の人事異動や会計年度任用職員の減、脱炭素型地域づくりモデル形成事業の前年度終了、新型コロナの五類移行に伴うワクチン接種委託の減によるものである。商工費は住民一人当たり２５，８３２円となっており、増加の要因としてはクラウドファンディングを活用して観光地にある慰霊塔の大規模修復事業を行ったものである。消防費は住民一人当たり３０，４８６円となっており、避難所整備において設計以外の工事費などが次年度に実施することとしたことや、地方債償還の完了に伴う消防組合負担金の減により、一人当たりのコストが減少に転じ、類似団体と比較しても低くなった。公債費は住民一人当たり１３２，０７７円となっており、毎年償還を行っているものについては償還の完了した地方債があったため減少していたが、前年度に借入を行った地方債の一部を繰上償還したことにより、一人当たりのコストが増加となり類似団体よりも高くなった。その他の費用の推移としては類似団体の推移と同様な変動ではあるが、土木費や教育費においては町の施策である人口増加を目的とした住宅整備による公営住宅建設事業や小規模校区の存続による学校建設事業が要因で、類似団体より増加率が高くなっている。今後も国の動向や類似団体の状況を確認し、将来負担比率に影響する起債や自主財源のみに依存しないよう財源等を確保し事業を実施できるよう努める。類似団体の一人当たりのコストと比較して高くなっている費用については、事業の内容によっては費用の精査・削減を行い、類似団体のコストに近づけるよう努める必要もある。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄扶助費において類似団体平均を上回っている要因として、社会福祉費、児童福祉費及び障害福祉費が急激に膨らんでいることが挙げられる。各種手当への独自加算等の見直しを進めていくことで、財政を圧迫する増加に歯止めをかけるよう努める。令和５年度については価格高騰緊急支援や子育て世帯生活支援として給付金事業を実施したことにより類似団体平均値と同様に増加している。投資及び出資金については水道事業への償還元金に対する基準外操出が多いために類似団体平均値より上回っている。償還元金に対する基準外操出が減少したことにより、前年度よりも減少となっているため、今後も独立採算の原点に立ち返り、料金改定や徴収率向上への取組、費用の削減を図り、一般会計の負担を減らすよう努める。普通建設事業費の増は庁舎建設の１期工事の完了や学校建築の完了が要因である。今後も庁舎建設事業や学校施設整備事業等大規模な建設事業が継続されるため、増加が見込まれる。公共施設総合管理計画に基づきつつ、各事業を精査しながら推進していく。積立金については、再編訓練移転等交付金や企業版ふるさと納税を活用して新たに目的基金を積み立てたため前年度より増加しているが、依然として類似団体平均を下回っている。多くの財源を扶助費や単独の普通建設事業、その他各種事業に充てているため積み立てることが出来ない状況である。確実な財源確保、事業や経費の精査を行い積立金の増加につながるよう努める。 |
基金全体（増減理由）森林環境譲与税基金において県内産木材を使った備品整備に伴い、昨年度までの基金残高を取り崩したが、財政調整基金おいては財源不足が生じなかったため基金の取り崩しが無かったことに合わせて、目的金を新たに積み立てることが出来たことで、基金全体として58百万円の増となった。（今後の方針）・老朽化した公共施設の更新や学校施設等の建替えを控えているため、今後の財政需要の増大にも対応できるように一定額を確保していく。・今後も資金の使途の明確化を図るため、個々の特定目的基金に積み立てを行う。 | 財政調整基金（増減理由）本年度、各種事業に要する一般財源の減少や、使途の多い再編関連訓練移転等交付金が歳入されたことにより基金取崩しを行わずに決算剰余金にて9百万円の積立により増となった。（今後の方針）大型台風や地震など不測の事態や、老朽化した施設の更新、学校建築や給食センター建設等の大型建設に備えるため、これまで同様、標準財政規模の約20％を目途に積み立てることとしている。 | 減債基金（増減理由）令和3年度に、普通交付税見直しに伴い発行した臨時財政対策債の償還利息に対して234千円の取り崩したことで減少した。（今後の方針）今後の金利変動等の公債費の償還リスクに備え、将来への公債費負担を軽減できるよう地方債現在高の約3％を目途としているが、近年の大型ハード事業により地方債残高が増大しているため、事業の精査を等を行い可能な限り基金を積み立てる。令和3年度に積み立てた分については償還に係る取崩しを今後も行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）○きばらでぇ伊仙応援基金：寄附金を社会投資の資金として受け入れると同時に、寄附者の公共サービスに対するニーズを具体化することにより、寄附を通じた住民参加型の地方自治を実現すると共に個性あるまちづくりに資することを目的とする。○公共施設総合管理基金：本町の公共施設の老朽化に伴い、改修・更新に要する費用を確保することを目的とする。○中山間ふるさと・水と土保全基金：中山間地域における土地改良施設の機能を適正に発揮させるための集落共同活動の強化に対する支援事業を行うことを目的とする。○森林環境譲与税基金：本町における間伐や人材育成、担い手の確保、木材利用の促進や普及啓発等の森林整備及びその促進に要する経費の財源に充てることを目的とする。○まち・ひと・しごと創生基金：総合戦略に掲げる事業に関連する寄附金等を財源として、総合戦略に関する施策の推進を図り、地方創生の更なる充実に資することを目的とする。○防犯設備基金：町民生活に悪影響を及ぼす犯罪、事故等を未然に防止する環境を整備し、町民が安心して、かつ、安全に暮らすことができるまちづくりを推進することを目的とする。○子ども・子育て支援基金：子どもが健やかに生まれ、育つことができ、町民が安心して子どもを生み、育てることができるまちづくりを推進することを目的とする。（増減理由）○きばらでぇ伊仙応援基金：ふるさと納税による寄附金は減となっているが、事業への活用額が寄附金の減少率よりも大きかったことによる増。○森林環境譲与税基金：県内産の木材を利用した応接机等を新庁舎に整備したことによる減。○まち・ひと・しごと創生基金：企業版ふるさと納税を活用して積み立てたことによる増。○防犯設備基金、子ども・子育て支援基金：再編関連訓練移転等交付金を活用して積み立てたことによる増。（今後の方針）○きばらでぇ伊仙応援基金：寄附金の収入が減少しているため、充当する活用事業については内容や金額の精査を行いつつ、目的を達成するために基金の財源である寄附金を頂けるような返礼品の拡充やPR活動の強化等による広報活動を推進していく。○森林環境譲与税基金：本年度整備した備品整備後の基金残高と今後収入される譲与税を積み立てた基金を活用し、木材利用の促進や普及啓発等を検討する。○まち・ひと・しごと創生基金、防犯設備基金、子ども・子育て支援基金：基金積み立て時に計画した各事業への活用を行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率においては、令和５年度に学校施設の建て替えを行ったことにより全国平均・県平均を下回ったが、他の施設等については老朽化が進んでいる。公共施設総合管理計画に基づき、施設の重要度や劣化状況に応じて長期的な視点で優先度をつけ、適切かつ計画的に改修・更新・維持管理等を行う。 | 債務償還比率の分析欄昨年度と比較すると、類似団体平均をさらに上回る結果となった。主な要因は庁舎建設１期工事に伴う地方債発行が大幅に増加した種である。今後、将来負担を抑制し、歳入確保に努めると同時に充当基金の積み立てを行い、毎年度の収支状況を改善するように努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析地方債発行が大幅に増加したことで、将来負担比率は昨年度と比較し増加しており、類似団体と比較しても高い水準で推移している。有形固定資産減価償却率は、前年度まで上昇傾向が続いていたが、学校施設の更新により類似団体と比較し下回ることとなった。しかし、幼稚園・消防施設・庁舎の減価償却率が90％以上になっていること、道路や保健センター等の施設の減価償却率が80％以上と高い数値であり老朽化が進んでいる。公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づき、老朽化対策に積極的に取り組むと同時に、遊休施設の活用を検討し改修等を行う。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率・実質公債費比率ともに類似団体平均値を上回っている。実質公債費比率は庁舎建設１期工事完了に伴う地方債発行大きかったが、過去事業の地方債償還完了により横ばいとなっている。将来負担比率については、経常一般財源である地方交付税の増加に伴う標準財政規模が増加したが、地方債発行が例年より大きかったことで将来負担比率が増加している。今後も庁舎２期工事や昭和30年代に建設された学校の建替等を予定しているため将来負担比率、実質公債費比率の増加が予想される。公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づき、起債予定事業の精査を行うとともに、交付税措置の高い地方債を活用するよう努め、これまで以上に公債費の適正化に取り組む。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は道路、認定こども園・幼稚園・保育所である。道路については、社会資本整備総合交付金事業や過疎対策事業にて老朽化の激しいものや実用頻度の高いものから更新していく。認定こども園・幼稚園・保育所については、幼稚園が建設されてから３０年以上を経過し老朽化が進んでいるため、今後の改修等の費用を軽減するために適切な維持管理に努め、必要な修繕を実施していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が大きく上回っている施設は保健センター・保健所、消防施設、庁舎である。保健センター・消防施設はいずれも建設されて３０年以上を経過し老朽化も進んでいる現状である。庁舎においては、建て替えが進められており令和５年度に１期工事が完了、今後２期工事が進められ令和８年度に完成予定としている。保健センター・保健所、消防施設においては公共施設等総合管理計画に基づき、将来における建替等の更新費用を軽減するために、施設の適切な維持管理に努め、必要な修繕を実施していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から1,598百万円の増額となった。金額の変動が大きいものは有形固定資産であり、事業用資産において住宅の新規整備や避難所改修等の整備事業により1,455百万円の増加となり、インフラ資産の道路整備事業や公園整備等の実施により122百万円増加、物品の消防団車両購入により34百万円増加した。また、負債総額は前年度末から1,012百万円の増加となった。金額の変動が大きいものは地方債であり、庁舎建設1期工事完了により発行額は前年度より1,039百万円増加となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は5,746百万円となり、前年度比124百万円の減少となった。金額変動が最も大きい主な要因としては、移転費用において、徳之島地区消防組合負担金が前年度比192百万円の減である。価格高騰緊急支援給付金を主として各種扶助費の増により社会保障給付については増加している。高齢化に伴う扶助費の増加や、施設維持に伴う負担金補助金等の増加が見込まれるため、事業精査や経費抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、国県等補助金については1,846百万円で前年度比98百万円減少となっているが、税収等については徴収強化により、4,277百万円で前年度比112百万円の増加しており、純行政コスト(5,536百万円、前年度比△50百万円)は減少しているため、財源(6,123百万円)が純行政コスト(5,536百万円)を上回ることとなり、本年度差額、本年度純資産変動額が増加となった。税収等については普通交付税が前年比9百万円の増となっているが、今後も徴収業務等において今まで以上に強化を行い、好条件な補助金等を積極的に活用して、確実な財源確保に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は850百万円であったが、投資活動収支については、役場新庁舎や避難所施設、公営住宅等の各施設整備により、△1,874百万円となっている。財務活動収支については、投資活動と同様に庁舎建設や避難所改修、公営住宅建設に伴い地方債発行額(1815百万円、前年度比+663百万円)が大幅に増加し1,015百万円となっている。本年度末資金残高は前年度から10百万円減少し、204百万円となった。経常的な活動や投資的活動に係る経費においては、税収等収入や補助金等の増加により賄えている状況である。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路のうち、取得価格が不明であることにより、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。有形固定資産減価償却率については、前年度まで類似団体より高く推移していたが、学校施設の更新により前年度比0.4%下回る数値となった。今後も公共施設の老朽化により減価償却率は高く推移していくことが予想される。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全を行い、施設の長寿命化等、公共施設等の適正管理に努めると同時に、遊休施設の活用を検討し改修等を行う。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率について、類似団体平均値を上回っており、令和3年度から工事着工した庁舎建設の1期工事が完了したことにより地方債残高及び、有形固定資産が増加し、前年度と比べて3.2ポイント増加となった。今後も継続事業である庁舎建設2期工事や老朽化した学校建設等の大型建設事業により地方債発行の増加が見込まれるため、既存事業の見直しや地方債の抑制を行い、将来世代の負担減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況人口減少に伴い純行政コストも減少し、類似団体平均値よりも下回っているが、昨今の物価高騰、前年度での公共施設新規整備により令和5年度から減価償却が発生していることが要因で、住民一人当たり行政コストは増加している。今後の施設維持に伴う負担金等の増加や、扶助費の増加を見込み、事業精査や経費抑制に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況令和3年度から工事着工した庁舎建設の1期工事完了により、地方債残高が大幅増加し、負債合計も増加したため、住民一人当たり負債額は増加となった。今後も継続事業である庁舎建設2期工事や老朽化した学校建設等のの大型建設事業により地方債発行の増加が見込まれるため、起債事業の精査に努める。業務・投資活動収支においては庁舎建設事業による公共施設等整備費支出の大幅な増加により投資活動収支が減少し△925百万円となった。地方債や基金繰入等により依存しているため今後も公共施設等整備費支出の増加することで数値の減少が見込まれる。単独事業の精査や事業実施のための財源確保に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況補助金の減少を主な要因として経常費用が減少し、経常収益も減少したことにより受益者負担比率は類似団体平均を下回ることとなった。引き続き確実な財源確保をすることと、事業見直し等で経費の抑制に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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