末端給水事業
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度
財政力指数の分析欄産業構造的に第２次，第３次産業の占める割合が高いものの，所得水準が低いことと大規模企業等が少ないことなどにより，税収が類似団体内平均値を下回っている。町税は固定資産税の償却資産が増加傾向にあるが，それ以外の税収はほぼ横ばいである。国全体の景気は緩やかに回復しているものの，地方経済への波及効果は不透明な状況で，加えて人口も減少しており，財政力の向上は厳しい状況である。このことから，引き続き行政の効率化等に努め，また，企業誘致にも積極的に取り組み，税収と雇用の場の確保を図る。 | 経常収支比率の分析欄本町の経常収支比率は，指数的には，昨年度より３．０％の増で，類似団体より高い比率となっている。２９年度は経常的な一般財源である歳入の普通交付税の減少と併せて臨時財政対策債発行額も減少したことが要因である。今後も，２７年度から段階的に減額されている普通交付税，臨時財政対策債の動向によっては，指数が大きくなる可能性がある。今後，自主財源の確保と，各町有財産施設の管理経費の節約・見直しにより経常的経費の抑制に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たりの人件費・物件費等の決算額は，類似団体平均，全国平均，県平均より大きい額となっている。決算額では，人件費と物件費はともに増加しており，また，人口減少により人口１人当たりの人件費・物件費も増加している。今後，特に消耗品費の節約に努めるとともに，計画的な備品購入と各施設の電力入札等により物件費の歳出を抑える。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２３年度から平成２４年度にかけて実施された給与改定・臨時特例法による国家公務員の給与削減措置が終了したことに伴い，平成２５年度は指数が大きく低下した。平成２６年度以降は経験年数階層内における職員分布の変動により増減しているが，ほぼ同水準で推移している。職員数の適正化とともに退職者の再任用を積極的に推進し，給与水準の適正化に努める。「ラスパイレス指数」は地方公務員給与実態調査に基づくものであるが，当該資料作成時点において，調査結果が未公表のため，前年度数値を使用している。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄少子高齢化に伴う人口の減少に加え，合併時の組織機構を維持していることや平成２９年度は退職者数を採用者数が上回ったことにより，人口１０００人当たりの職員数は，類似団体内平均値を上回っている。平成３０年度に組織機構の再編が行われることから，職員数の推移を考慮しながら，適正な定員管理を図る。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費率は，全国平均や鹿児島県平均を上回っているが，類似団体内平均値を下回っている。実質公債費率は，これまで緩やかに減少してきたものの，普通交付税額の減少に伴う標準財政規模の減少により，平成２９年度は比率が増加したものである。この比率の上昇を防ぐため，地方債借入額の抑制を図るとともに，水道事業企業会計及び一部事務組合が借り入れる地方債についても事業計画等を事前に協議し，実質公債費比率が上昇しないように連携を図る。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は，全国平均，類似団体平均より下回ったものの，鹿児島県平均を上回っている。将来負担比率は減少していく見通しではあるが依然として大きくなっている。そのため，地方債を抑制する必要があり，地方債を財源とする普通建設事業等の計画的な実施，平準化及び見直しを行っていく必要がある。また，この算定に大きく影響する普通交付税の減少を見据え，今後も地方債残高の減少を進めるため，地方債借入額の抑制を図るとともに，基金等の増資に努め，一部事務組合においても負担金の減少を図るため行財政改革に積極的に取り組むよう協議する。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は，全国平均，類似団体内平均より高い数値になっており，平成２９年度は２．０％増加している。これは，新規採用職員の増加に伴い人件費が増加したものである。職員数の適正化とともに退職者の再任用を積極的に推進し，行政事務を遂行できる職員数を確保しながら，経常経費である人件費の抑制を図る。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は，主に，ふるさと応援寄附金返礼品強化事業や町ホームページリニューアル事業にかかる物件費の増加及び経常的一般財源の減少により，比率が増加している。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は，全国平均，鹿児島県平均より低くなっており，前年度より０．７％減少している。前年度は，国の施策による児童福祉，障害福祉に係る扶助費が増加したため，一般財源負担が増加したが，平成２９年度は例年どおりの水準となっている。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は，類似団体内平均，全国平均，鹿児島県平均より低い数値となっているが，０．４％増加している。大きな割合を占める繰出金については，ほぼ横ばいであったが，経常的一般財源の減少により，比率が増加した。国民健康保険特別会計への法定外繰出が多額になっているため，保険料の見直し等を図ることにより，繰出金の削減に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は，前年度よりも減少しているものの，類似団体内平均，全国平均，鹿児島県平均より高い数値となった。大きな割合を占める一部事務組合負担金については減少したが，一部事務組合以外の負担金・補助金は増加した。補助費等については，今後，各種補助金の見直し（基準，額，年限）を行い，削減に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は，類似団体内平均より高い比率となっている。償還完済に加え，地方債の借入額抑制により，公債費に要する額は確実に減少しているが，経常的一般財源の減少により，公債費比率は増加している。今後も適債事業の計画的な実施と調整を行い，地方債の年度内借入額を元金償還額以内に抑える取組みを継続し，公債費の削減を図る。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率については，類似団体と同じ比率となっているが増加傾向にある。これは，人件費・物件費が増加しているためである。今後も普通交付税が減少するため，経常収支比率全体の上昇が予想されることから，人件費・物件費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別歳出の住民一人当たりのコストで高いものは，①民生費，②土木費，③総務費の順となっている。①民生費については，住民一人当たり２２０，８５４円となっており，類似団体と比較しても高い状況である。主な要因は扶助費で，民生費の約半数を占めている。近年，特に児童福祉，障害福祉関係の割合が高い。②土木費については，住民一人当たり１０２，１６４円となっており，類似団体と比較しても高い状況である。主な要因は，下場土地区画整理事業や道路法改正による橋梁補修事業を行っているためである。③総務費については，住民一人当たり９８，５４７円となっており，類似団体と比較しても高い状況である。２９年度の決算額は，前年度とほとんど変わらない数値であったが，人口の減少により，前年度よりも増加している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄性質別歳出の住民一人当たりのコストで高いものは，①普通建設事業費，②人件費，③補助費等の順となっている。①普通建設事業費については，住民一人当たり１４４，７９１円となっており，類似団体と比較しても高い状況である。これは，下場土地区画整理事業や道路法改正による橋梁補修事業を実施しているためである。②人件費については，住民一人当たり１１７，１４８円となっており，類似団体と比較しても高い状況である。これは，新規採用による職員の増加等により人件費の決算額が増加していることと，人口が減少しているためである。③補助費等については，住民一人当たり９８，５９３円となっており，類似団体と比較しても高い状況である。これは，一部事務組合に対する負担金は減少しているが，一部事務組合以外の負担金・補助金が増加しているためである。 |
基金全体（増減理由）町有地の貸付に伴う増収により46百万円を財政調整基金に積み立てたほか，ふるさと応援寄附金の増収により61百万円をふるさと応援基金に積み立てたた一方，土地区画整理事業の実施に伴い財政調整基金を95百万円取り崩したこと，ふるさと応援寄附金の寄付者の意向に沿った各種事業へ51百万円を充当したこと等により，基金全体としては107百万円の減となった。（今後の方針）普通交付税の合併算定替による特例措置の適用期限が終了することにより，現在，交付税額の段階的縮減がなされており，各種事業に基金を充当している状況であり，中長期的には減少傾向にある。災害等の臨時的な財政需要に対応する必要もあることから，財政調整基金の確保はもとより充実化を図る必要がある。 | 財政調整基金（増減理由）・決算剰余金及び土地貸付収入を94百万円積み立てたことによる増加。・普通交付税の減少に伴い，150百万円を取り崩したことによる減少。（今後の方針）短期的には，基金残高が５億円程度まで減少する見込みであるものの，中長期的（平成40年度を目途）には，10億円以上を確保する見込みである。 | 減債基金（増減理由）・決算剰余金を91百万円積み立てたことによる増加。・償還のため175百万円を取り崩したことによる減少。（今後の方針）今後は，２億円から３億円程度の規模で推移する見込みである。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域づくり基金：自主的，主体的な地域づくり事業及び農山村活性化事業の財政需要に対応する。・地域福祉活動基金：高齢者の保健，福祉の増進に関する地域福祉活動を促進ための財政需要に対応する。・橋梁改築整備基金：「川内川水系河川整備計画」に基づき，改築又は整備される町内の橋梁架替事業に関し，必要な財源を確保する。（増減理由）・福祉基金：高齢者福祉事業に3,950千円充当したことによる減少。・衛生処理施設維持管理基金：衛生処理施設維持管理事業に3,000千円充当したことによる減少。・学校教育施設等整備基金：町内小・中学校の図書等購入事業に1,287千円充当したことによる減少。・橋梁改築整備基金：橋梁架替事業の財源確保のため，22,812千円を積み立てたことによる増加。（今後の方針）普通交付税の合併算定替による特例措置の適用期限が終了することに伴い，現在，交付税額の縮減がなされており，事業実施にかかる財源確保が厳しい状況である。そのため，事業の目的や内容を精査し，特定目的基金の充当などを行う必要がある。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本町の有形固定資産減価償却率は，大きく全国平均を上回っている状況であり，固定資産の老朽化がすすんでいる。特に公営住宅や学校施設など建物（事業用）の数値が高い状況である。今後も，湧水町公共施設等総合管理計画に基づき，施設の長寿命化など老朽化対策に努める。 | 債務償還可能年数の分析欄本町の債務償還可能年数は，類似団体内平均値より高い状況にある。近年の経常的収入の減少により，基金を取り崩して財政運営を行っているため，今後もこの数値は上昇する見込みであるが，事務事業の見直しにより，数値上昇の抑制に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については，類似団体内平均値より低い状況であるが，有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値より高くなっている。今後は既存施設の老朽化により多額の改修費用が必要となり、将来負担比率の上昇が見込まれるため，経常経費の縮減と公共事業の平準化を図り，公共施設の適正管理に努める。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率・実質公債費比率ともに類似団体内平均値より低い状況にあるが，平成29年度は前年度に比べ数値が悪化している。将来負担比率については，近年の地方債発行額の抑制により地方債現在高は減少しているが，経常的収入の減少に伴う基金の取り崩しにより，充当可能基金残高が減少していることが主な要因である。今後もこの数値は上昇する見込みであるが，事務事業の見直しにより，数値上昇の抑制に努める。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体内平均値と比較して有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は，幼稚園及び公営住宅，公民館，橋りょう・トンネルである。このうち幼稚園については，在園児の減少等により園の統合化を行い，残存施設も他の目的で活用している。公営住宅については，一人当たり面積が類似団体内順位１位となっており，入居率も減少していることから，公営住宅のあり方について検討を行う必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体内平均値と比較して有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は，消防施設である。一部事務組合所有の本庁舎をはじめ一部施設における建築年数の経過が要因と考えられる。今後関係機関と連携を図り，老朽化対策の検討を行う必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況○一般会計等においては、資産総額が前年度末から315百万円の減少(-1.4%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産と基金であり,事業用資産は建物の減価償却による減少により253百万円減少し,基金は地方債の償還に充てる減債基金等を取り崩したことにより106百万円の減少となった。一方,負債については前年度末から179百万円の減少(-1.8%)となった。これは地方債の借り入れ額を同年度の元金償還額以下に抑制したことにより,地方債残高が161百万円減少したことが大きな要因である。なお,賞与等引当金については増加している。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況○ |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況○一般会計等においては、税収等の財源(5,692百万円)が純行政コスト(5,835百万円)を下回っており、本年度差額は▲143百万円となり,純資産残高は137百万円の減少となった。今後も人口減少等により,町税や地方交付税など税収等の減額が見込まれるため,純行政コストの抑制に努める。○全体では,国民健康保険特別会計,介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから,一般会計等と比べて税収等が1,812百万円多くなっており、本年度差額は▲77百万円となり,純資産残高は78百万円の減少となった。○連結では,鹿児島県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから,一般会計等と比べて財源が4,768百万円多くなっており,本年度差額は▲135百万円となり,純資産残高は138百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況○一般会計等においては、業務活動収支は340百万円であったが,投資活動収支については、継続事業である下場土地区画整理事業や消防団詰所の新築工事等の実施により▲238百万円となった。財務活動収支については,地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから▲161百万円となった。業務活動収支は黒字であるが,投資活動に必要な資金を基金の取崩しによって確保している状況であり,計画的な投資活動の実施が必要である。○全体では、国民健康保険税や介護保険料等が税収等収入に含まれること,水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より110百万円多い450百万円となっている。投資活動収支は,簡易水道との統合事業を実施したため、▲377百万円となっている。財務活動収支は,上記事業により地方債を発行したことから,一般会計等より41百万円多い▲120百万円となっている。○連結では、概ね全体と同等の収支差額となっている |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率○ |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況○住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っているが,これは類似団体に比べ人口が少ないことと,純行政コストに係る経常費用のうち2割を占める人件費が高いことが要因として考えられる。新規採用の抑制による職員数の減や行財政改革に取り組み人件費の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況○住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っているが,これは類似団体に比べ人口が少ないことと,近年インフラ資産更新の財源として地方債を発行しているためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,