末端給水事業
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財政力指数の分析欄前年度比＋０．０１ポイント、類似団体比＋０．０４ポイントとなっている。分子となる基準財政収入額については、対前年比－９百万円となっており前年度より０．４％減少している。分母となる基準財政需要額については、対前年比＋２０百万円となっており、法人税割や地方消費税交付金の増加が主な要因となり前年度より１．５％増加している。以上の結果から、単年度でみると前年度比＋０．００９ポイントの０．５３６ポイントとなっており、三か年平均では前年度比＋０．０１２ポイントの０．５２２ポイントとなっている。今後も税収増加等による歳入確保に努め、財政の基盤強化を図る。 | 経常収支比率の分析欄前年度比＋０．９ポイント、類似団体比＋１．８ポイントとなっている。経常的支出について、扶助費が施設型給付費負担金（幼稚園分）、町外施設型給付費負担金、福祉医療助成の増により全体で＋８０百万円増加したこと、繰出金において、後期高齢者医療療養給付費負担金、公共下水道事業特別会計繰出金、農業集落排水事業特別会計繰出金の増加により全体で＋３３百万円増加したことにより、経常収支比率が＋０．９％の９０．７％となった。経常的収入の、地方交付税や臨時財政対策債の減なども影響した。経常的支出が年々増加している傾向であり、今後、経常経費を抑えていくためにも経費削減に取り組んでいく必要がある。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度比＋２，３９４円、類似団体比－５５，５９３円となっている。人件費について前年度比－０．８ポイントとなっているものの、物件費については全体で５３百万円の増加で＋６．２ポイントとなっている。電子計算費ソフトメンテナンス委託料、機能保全計画策定業務委託料、下水道投入施設基本計画策定業務委託料、ふるさと納税ポータルサイト使用料の増加が要因となっている。全体で前年度より増加しているが、類似団体と比較して、低い水準を維持できている。今後も適正な定員管理に努め、経常的な物件費の抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度比－１．４ポイント、類似団体比＋１．６ポイントとなっている。職員構成の変動として、採用・退職の影響－０．１（国の平均月額より高い職員の退職）、階層変動－１．０ポイント（国の平均月額より高い年齢構成の階層の変動）、職種変更－０．４ポイント（一般行政職からの異動）により指数が下がっている。今後も適正な給与水準の維持に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄前年度比＋０．０３人、類似団体比－４．３２人となっている。退職不補充、非正規職員化等により類似団体の中でも、最も低い数値となっていたが、平成２９年度に策定した定員管理計画に基づき職員の増員を行い、適正な配置を行う。（参考／定員管理調査平成２９：９８人、平成３０：１０１人、令和１：１０２人） | 実質公債費比率の分析欄当数値は直近３ヵ年の平均値で求められる。単年度では、９．１ポイントから８．７ポイントと－０．４ポイント減少しているものの、今年度より、平成２７年度の７．３ポイントの値が算定対象外となったことが増加の要因である。単年度で減少した要因は、分子を構成する、一般会計等の元利償還金が前年比－２６百万円と減少したことが主な減少の要因である。今後、公共施設の老朽化対策や庁舎建て替えのための起債額増が予想されており、償還方法などを適切に管理し、財政健全化に努める。 | 将来負担比率の分析欄地方債現在高等の将来負担額よりも基金等の充当可能財源が多いため、比率はマイナスの値（８９．５％）となっている。前年度比は＋０．３ポイントとなっている。充当可能財源が前年度より減少し、分子を構成する値は減少しているが、それ以上に、分母を構成する標準財政規模が減少し、算入公債費等の額が増加しているため、全体で－０．３％の改善となった。（分子増加率＋０．１６ポイント、分母減少率－０．４３ポイント）現在、分子はマイナスの値になっているが、公共施設の老朽化対策で充当可能基金の減少が見込まれることや、特定財源が減少することなどがあれば、プラスの値に転じる可能性もあるため、財政運営を堅実に行うことが必要である。 |
人件費の分析欄前年度比変わらずの、類似団体比－３．７ポイントとなっている。本町は全国的に見て正規職員数が少ないため、今後は定員適正管理を図りつつ、低い水準を保つ。 | 物件費の分析欄電子計算費ソフトメンテナンス委託料（＋３２百万円）、機能保全計画策定業務委託料（＋１２百万円）、下水道投入施設基本計画策定業務委託料（＋６百万円）、ふるさと納税ポータルサイト使用料（＋６百万円）などの影響により物件費決算額は前年度より増加（＋５３百万円）しているものの、経常経費充当一般財源等が前年度より減少（－１２百万円）しており単独経常経費が昨年度より抑制され、前年度比－０．２ポイント、類似団体比＋４．３ポイントとなっている。近年、類似団体よりも高い水準が続いているため、引き続き需用費や委託料などの単独経常経費について経費抑制に努める。 | 扶助費の分析欄前年度比＋１．４ポイント、類似団体比＋５．８ポイントとなっている。施設型給付費負担金（幼稚園分）（＋２７百万円）、町外施設型給付費負担金（＋１６百万円）、障害者自立支援給付費（＋１１百万円）、福祉医療費助成（＋７百万円）、障害者通所給付費（＋６百万円）などの増加が要因となっている。各給付費負担金や給付費の増による扶助費増が続いているが、これら扶助費の抑制は困難であると考えるため、他の経常経費の抑制に努め、財政圧迫に歯止めをかける。 | その他の分析欄後期高齢者医療療養給付費負担金（＋１０百万円）、公共下水道事業特別会計繰出金（＋１０百万円）、農業集落排水事業特別会計繰出金（＋９百万円）、介護保険特別会計繰出金（保険事業勘定）（＋６百万円）、後期高齢者医療特別会計繰出金（＋５百万円）などの影響により繰出金決算額は前年度より増加（＋３３百万円）していることが要因となり、前年度比＋０．６ポイント、類似団体比＋３．３ポイントとなっている。類似団体に比べ依然として高い水準にあり、今後は特別会計への繰出金の抑制を図るために各特別会計の適正な事業運営に努める必要がある。 | 補助費等の分析欄ふるさと納税報償費（＋４２百万円）などの影響により補助費決算額は前年度より増加（＋１９百万円）しているものの、経常経費充当一般財源等が前年度より減少（－７百万円）しており単独経常経費が昨年度より抑制され、前年度比－０．２ポイント、類似団体比－６．２ポイントとなっている。類似団体との比較では－６．２ポイントと低い値となっているが、今後も各種団体への補助金の必要性や効果を勘案し、廃止・縮小に努める。 | 公債費の分析欄前年度比－０．７ポイント、類似団体比－１．７ポイントとなっている。平成２９年度の臨時財政対策債繰上償還に伴い、公債費負担が減少している（－２４０百万円）。しかし、今後、大型事業に係る公債費増が見込まれることから、償還方法などを適切に管理し、公債費抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度比＋１．６ポイント、類似団体比＋３．５ポイントとなっている。特に増加要因と考えられるのは投資的経費（＋３６５百万円）に係る普通建設事業費の増加（うち＋３５１百万円）である。今後大型事業が控えており、これらの費用の抑制は困難であると考えるため、需用費や委託料などの経常経費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄平成３０年度歳出決算額の３４．９％を占める民生費については、住民一人当たり１５０，９３７円（前年度比＋１９，０６９円、類似団体比－３６９円）となっており、臨時福祉給付金（経済対策分）などの減少要因がある一方で、児童数増に伴う認定こども園施設整備事業費補助金、保育所等施設整備事業費の増加が上回り、大幅増加となっている。次に、１６．４％を占める土木費については、住民一人当たり７０，７７５円（前年度比＋１２，８９２円、類似団体比＋１１，５７３円）であり、下水道整備基金への積立が増加したことや避難情報表示板・防災マップ作成業務が主な要因である。公債費について、住民一人当たり３５，２８６円（前年度比－１９，１３６円、類似団体比－１７，０７０円）であり、主な減少要因はとしては、平成２９年度における公債費抑制のための臨時財政対策債繰上償還によりものである。最後に、総務費については、住民一人当たり５８，９６６円（前年度比－１０，８３１円、類似団体比－５４，４３８円）となっている。協働のまちづくり促進基金積立、財政調整基金積立金、ふるさと納税報償費、電子計算費ソフトメンテナンス委託料などの増加が要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出総額は住民一人当たり４３２，７３６円となっている。主な構成項目である義務的経費の扶助費については、住民一人当たり９２，７０６円となっており、平成２５年度から年々増加傾向にある。各給付費負担金や給付費の増加が主な要因となり増加を続けている現状で、類似団体と比較しても２１，６９７円高い数値であるが、抑制は困難と考えられるため、他の経常経費の抑制に努める必要がある。普通建設事業費については住民一人当たり６０，７８８円となっており、前年度比＋２４，８４４円となっている。補助事業については認定こども園施設整備事業費補助金や保育所等施設整備事業費補助金、単独事業については幼稚園解体工事や第１分団消防自動車購入による影響が主な要因である。今後、公共施設の老朽化対策等に係る課題に直面することが見込まれているため、適正な予算化、執行を進める。 |
基金全体（増減理由）・財政調整基金…………財源不足補填による取り崩しが主な要因となり、1百万円の減少・減債基金………………基金運用益として1百万円の増加・その他特定目的基金…下水道整備基金取り崩しおよび公共施設整備基金取り崩しが主な要因となり、59百万円の減少・基金全体としては59百万円の減少となった。（今後の方針）今後は、公共施設の老朽化対策等に係る課題に直面することが見込まれている。多額の費用発生に備え、基金の適正管理に努める。 | 財政調整基金（増減理由）・前年度決算剰余金積立てにより120百万円の増加・定期預金及び債券運用に係る利子積立により14百万円の増加・財源不足補填のため135百万円取り崩したことによる減少（今後の方針）・財源不足補填のための現在の基金規模を適正に管理していく | 減債基金（増減理由）・定期預金及び債券運用に係る利子積立により1百万円の増加（今後の方針）今後償還のピークを迎えた際に、公債費抑制のための繰上償還を予定しているため、基金規模を適正に管理していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・下水道整備基金…………………下水道整備・体育文化振興基金………………体育及び芸術文化の振興と普及・地域福祉基金……………………地域福祉の向上・地域振興基金……………………福祉活動の促進・快適な生活環境の形成等・協働のまちづくり促進基金……町民団体と町との協働によるまちづくり促進、町民の行政参加の機会の確保と意識の醸成及び行政コストの削減とサービスの向上・水資源開発基金…………………町の水資源の開発・ふるさと水と土保全対策基金…中山間地域における集落農道、用排水路、ため池などの農業用施設の整備及び森林の保全並びに農村環境等の整備促進・公共施設整備基金………………公共施設の増改築及び補修（増減理由）・下水道整備基金取り崩しおよび公共施設整備基金取り崩しが主な要因となり、59百万円の減少（今後の方針）使途の明確化を行い、基金の再編に取り組む予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、５１．５％と類似団体平均を下回っている（類似団体比－７．６％）。当町では、平成２７年度に策定した公共施設等総合管理計画において、人口減少に応じた公共施設等の延べ床面積の削減率は、２０％削減という目標を掲げており、当該計画に基づいた施設の維持管理を適正に進めていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還可能年数は類似団体平均を下回っている。類似団体における人口１，０００人あたりの職員数が６．０２人（類似団体比－４．３２％、類似団体内順位２位）と低水準であることが主な要因となっているが、平成２９年度に策定した定員管理計画において将来的な職員の増員を計画しており、大型事業の取り組みによる将来的な公債費の増加も見込まれるため、債務償還可能年数については、引き続き適正な数値の維持に取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率について、△89.5％とマイナス計上しており、有形固定資産減価償却率についても51.5％と類似団体平均を下回っている。しかし、今後計画している大型事業の取り組みによる将来負担額の増加と充当可能財源等の減少による将来負担比率の悪化が見込まれているため、公共施設等総合管理計画に基づき、今後、老朽化した施設の維持管理に積極的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率…前年度比-0.3ポイントの-89.5％。（将来負担額－充当可能財源等）の値がマイナスとなっており、特段の問題なし。実質公債費比率…前年度比＋0.4ポイントの8.7％。類似団体比+0.9ポイントとなっている。当数値は直近3ヵ年の平均値で求められる。単年度では、H299.1％→H308.7％と減少しているものの、今年度から、H27年度の7.3％の値が算定対象外となったことが増加の要因である。今後も、大型事業や老朽化の進んでいる建物の整備等にかかる一般財源の確保が必要になり、より一層健全な財政運営を行うことに努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率について、ほとんどの類型で類似団体内平均値を下回っている、もしくは類似団体内平均値程度で計上されている。しかし、公営住宅の一人あたりの面積について、類似団体で減少傾向であるなか、当町においては変動なく、類似団体を大きく上回っている状況である。公共施設等総合管理計画に基づき、今後、適正な施設の維持管理に取り組んでいく必要があると考える。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、消防施設、庁舎である。庁舎については、供用開始から約５０年が経過しており、老朽化が著しくなっている。令和元年度に個別施設計画を策定したところであり、令和６年度までに建替を行い、供用開始を予定しているなど、庁舎を中心に老朽化対策に取り組んでいくこととしている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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