簡易水道事業
簡易水道事業
農業集落排水
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財政力指数の分析欄前年度と同水準であるが、全国平均、福岡県平均、類似団体平均に比べると依然低い水準にある。今後は一層の行財政改革を進め、自主財源の確保を図り、財政基盤強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄前年度から６．５ポイント上昇しており、全国平均、福岡県平均に比べると低い水準に抑えられているが、類似団体平均よりは高い水準となっている。前年度と比較して上昇した主な要因は、普通交付税等の増加により経常一般財源が増加したものの、新体育館の指定管理料や過疎対策事業債の償還金等の経常経費が大幅に増加したことによるものである。今後は、令和６年度に開館したサテライトオフィスの運営費や物価高騰の影響による各種支出の増加により経常的経費の増加が懸念されるため、引き続き経常的経費の抑制と自主財源の確保に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度から、３１，７０７千円増加しているが、類似団体平均に比べると低い水準となっている。これは前年度に比べて人件費が３４，１５６千円増加し、物件費も１５０，５２３千円増加したことによる。人件費増加の主な要因は、職員数の増加及び期末勤勉手当の支給率の増額改正等によるものである。物件費については、サテライトオフィス備品購入費及び新体育館備品購入費等により大幅な増加となった。今後は、物件費をはじめとする経常経費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄小規模団体であるため職員構成の偏在等があり、一概に給与水準を比較することはできないが、全体的に適正化は進んでおり、今後も継続して職員給与の適正化に取り組んでいく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄全国平均、福岡県平均を上回っているが、類似団体平均は下回っている。前年度に比べて０．８９人増加しており、職員数の増加と人口減少による影響によるものと考えられる。引き続き、事務の効率化を図り、住民サービスの質を低下させることなく定員管理を行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄前年度より１．８ポイント上昇となったが、類似団体内順位も高い状況である。この要因は、地方債の新規発行を抑制してきたことと、任意繰上償還により元利償還金を減少させてきたことによる。上昇の要因は、大型事業である体育館建設事業による新規発行、償還開始によるものである。他事業の新規発行については可能な限り最小限に抑え、減債基金を活用した繰上償還等を行うことで元利償還金の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄地方債の新規発行を抑制するとともに、将来の財政需要に備えて基金の積立を行ってきたことにより、将来負担比率は発生していない。今後も、地方債の発行を最小限に抑え、将来負担が発生しないよう、健全な財政状況の維持に努める。 |
人件費の分析欄前年度に比べて０．９ポイント増加しており、全国平均は下回っているものの、福岡県平均を上回っている状況である。職員数の増加や期末勤勉手当の支給率の増額改正等により増加となった。今後は定年延長等により現在よりも高水準となっていくと考えられる。 | 物件費の分析欄全国平均、福岡県平均よりも高い水準となっており、類似団体内順位が低い状態となっている。物件費は、サテライトオフィス及び体育館備品購入等、また体育館指定管理料等により、前年度に比べると３．０ポイント増加した。今後、サテライトオフィスの運営経費等が増加する見込みであるため、必要経費を除き、削減に努める。 | 扶助費の分析欄全国平均、福岡県平均よりも低い水準となっているが、類似団体平均と比べると高い水準となっている。扶助費は子育て世帯等臨時特別支援事業の皆減となったが低所得者支援給付金事業の皆増により前年度と同じ数値となっている。 | その他の分析欄全国平均、福岡県平均、類似団体平均よりも低い水準となっている。簡易水道事業及び農業集落排水事業が法適用企業へ移行したことに伴い操出金を補助費で計上したことで、特に操出金が減少している。また、維持補修費に関しては、今後施設の老朽化に伴う補修費は増加すると考えられる。 | 補助費等の分析欄全国平均、福岡県平均、類似団体平均よりも高い水準となっている。補助費等においてはサテライトオフィス進出支援金や簡易水道事業及び農業集落排水事業が法適用企業へ移行したことに伴い、繰出金を補助費で計上したため、前年度に比べると２．６ポイント増加となった。今後、各種補助金等の支出については、事業の妥当性を勘案し、見直しや廃止により適正な補助を行っていく。 | 公債費の分析欄前年度に比べて１．２ポイント増加しているが、全国平均、福岡県平均、類似団体平均を大幅に下回り、類似団体内順位も高くなっている。増加の主な要因は、大型事業である新体育館建設事業の過疎対策事業債の新規発行、償還開始によるものである。令和６年度以降も地方債の新規発行を予定しており、公債費は増加する見込みである。 | 公債費以外の分析欄全国平均、福岡県平均、類似団体平均よりも高い水準となっている。前年度と比較すると５．３ポイント増加しているが、主な要因は、物件費が３．０ポイント、補助費等が２．６ポイント増加しているためである。引き続き、行財政改革を進めることで経常経費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体に比べて特に高い水準となっているのは、総務費、民生費、教育費である。総務費は、役場庁舎屋上等改築事業の皆増やサテライトオフィス整備事業の皆増により、前年度比で２３．１％増加した。民生費は、低所得者支援給付金事業の皆増により、前年度比で６．３％増加した。教育費は、体育館指定管理料の皆増、健康増進施設解体等事業の増、体育館備品購入費の増により、前年度比で１６．３％増加した。新体育館の建設事業、体育館の備品購入や施設の解体事業が完了したため、令和６年度以降は減少する見込みである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄類似団体に比べて特に高い水準となっているのは、扶助費、普通建設事業費である。扶助費は、低所得者支援給付金事業の皆増や障害者福祉事業費の増により、前年度比で１２．９％増加した。普通建設事業費は、サテライトオフィス改築工事費皆増等により、前年度比で８．８％増加した。今後はサテライトオフィス及び新体育館の運営経費等の増加、物価高騰の影響により物件費等が増加する見込みである |
基金全体（増減理由）決算剰余金の約二分の一の205百万円及び運用益9百万円を財政調整基金に積立て、減債基金に100百万円及び運用益4百万円、その他目的基金に各目的事業の見込み額を積立てた。（公共施設整備基金に386百万円、ふるさと応援基金に192百万円など）また、公共施設整備基金から体育館建設事業に722百万円、道路新設改良事業に40百万円、庁舎屋上等改修工事に91百万円、ふるさと応援基金から新体育館備品購入事業、サテライトオフィス整備等に充当するため272百万円を取崩し、基金全体としては663百万円の減となった。（今後の方針）ふるさと応援基金については、活用目的が明確であるため、積極的に活用していく。その他の基金については、今後、普通交付税や町民税の減少が見込まれることから、財源の確保、公共施設等の老朽化に伴う施設の更新等の財源として、また、災害への備えとして積立てを行い、各目的に応じた事業に活用していく。 | 財政調整基金（増減理由）令和5年度は337百万円を取崩し、前年度決算剰余金205百万円及び運用益9百万円を積立てた。（今後の方針）災害や普通交付税の減による財源不足に備えて積立を行うこととしている。 | 減債基金（増減理由）将来の元利償還金の増に備えて100百万円及び運用益4百万円を積立てた。（今後の方針）体育館建設事業や防災行政無線デジタル化事業等に起債を充当しており、今後数年間は公債費が増加する見込みであるため、財源不足に備えて積立てを行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・上毛町公共施設整備基金：公共施設の整備・上毛町まちづくり基金：個性豊かで魅力ある地域づくりを推進し、人材育成及び伝統文化の振興並びに観光の活性化に資する事業・上毛町ふるさと応援基金：上毛町に貢献又は応援したいという想いのもとに贈られた寄附金を活用し、魅力あるまちづくりの施策を推進する事業（増減理由）・上毛町公共施設整備基金：体育館建設事業に722百万円、道路新設改良事業に40百万円、庁舎屋上等改修工事に91百万円を充当し、公共施設の老朽化による更新整備等への備えとして396百万円を積立てたことにより457百万円の減となった。・上毛町ふるさと応援基金：新体育館備品購入事業、サテライトオフィス整備等に272百万円を充当し、ふるさと納税による寄附金のうち192百万円を積立てたことにより80百万円の減となった。・上毛町まちづくり基金：観光パンフレット作成事業、国際交流事業に19百万円充当し、運用益2百万円の積立てにより17百万円の減となった。（今後の方針）・上毛町公共施設整備基金：公共施設の老朽化による更新整備への備えとして決算剰余金を積立てる・上毛町まちづくり基金：国際交流事業の拡充に備え、積立を行う・上毛町ふるさと応援基金：ふるさと納税による寄附金を積立て、目的に沿った事業に充当するため、積極的に取崩しを行っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和４年度は類似団体に比べて低い水準となっている。主な要因は、合併後、民営化や、新規整備を最小限にとどめることにより所有資産を抑制してきたこと等が挙げられる。今後、老朽化した施設や耐用年数を迎える施設について、公共施設等総合管理計画に基づき、適切に整備を行っていく。 | 債務償還比率の分析欄充当可能財源が将来負担額を上回るため、債務償還比率は発生してない。引き続き、地方債の発行抑制等により、健全な財政運営に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率、有形固定資産減価償却率ともに類似団体よりも低い水準となっている。今後も、地方債の新規発行抑制等により将来負担比率を抑制し、公共施設等総合管理計画により適切に整備を行っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体に比べて低い水準にあるが、主な要因は、地方債現在高について、新規発行抑制及び任意繰上償還の実施により、減少しているためである。今後も引き続き、新規発行は最低限に抑制し、実質公債費比率の抑制に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄令和４年度現在の数値であるが、類似団体平均と比較して有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は、公営住宅であり、低くなっている施設は公民館である。公営住宅については、長寿命化計画に基づいて、耐用年数を経過して安全性が確保できない物件には新規入居者を入れず、入居者がいなくなったものから解体しており、今後改善していく見込である。公民館が類似団体より低くなっているのは、げんきの杜が比較的新しいためであると考えられるが、設置から２０年以上が経過しており、今後維持管理費は増加していくと予想される。保育所について、一人当たり面積が類似団体と比較すると低い数値となっているが、町内には他に私立保育所が２か所あるため、必要な施設は整っていると考えられる。学校施設に関しては老朽化が進んでおり、維持管理費が今後増加していく見込みである。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄令和４年度の数値であるが、有形固定資産減価償却率が類似団体平均よりも特に高くなっているのは、体育館・プールと一般廃棄物処理施設、低くなっているのは、市民会館、保健センター・保健所である。体育館・プールは主に体育館であるが、合併前に建てられていた２館を解体して、新たに町立体育館を整備したため、令和６年度以降は低くなる見込みである。一般廃棄物処理施設については、一部事務組合において運営しており、施設の老朽化が進んでいる。市民会館と保健センターについては、いずれもげんきの杜が複合施設として機能を備えており、比較的新しい施設であることから低い数値となっているが、建設からは２０年以上が経過しており、維持管理費は今後増加していく見込みである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況令和5年度一般会計等においては、資産総額が前年度末から360百万円の増加(+1.2%)となった。主な要因としては、基金の増加であり、令和5年度は、公共施設整備基金及びふるさと応援基金の積立(+582百万円)を行った。負債については前年度より減少しており、上毛町においては大きく資産超過である状況が続いているため、資産・負債のバランスは良好と言える。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況令和5年度一般会計等においては、純行政コストは4,309百万円となり、前年度比188百万円の減少(▲4%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は3,100百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は2,005百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは補助金等(1,076百万円、前年度比+138百万円)、次いで社会保障給付(678百万円、前年度比+27百万円)であり、純行政コストの41%を占めている。今後は高齢化の進展などにより、社会保障給付の増加が見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(4,666百万円)が純行政コスト(4,310百万円)を上回ったことから、本年度差額は+356百万円(前年度比139百万円)となり、純資産残高は583百万円の増加となった。平成29年度、平成30年度にふるさと納税の影響を大きく受け、税収等の財源が純行政コストを大きく上回ったことから、一過性の要因により純資産が大きく増加しており、今後も地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が81百万円多くなっており、本年度差額は+1,567百万円となり、純資産残高は64百万円の増加となった。連結では後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が4,096百万円多くなっており、本年度差額は1,535百万円となり、純資産残高は53百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況令和5年度一般会計等においては、業務活動収支は800百万円であったが、投資活動収支については▲608百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲219百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から27百万円減少し、426百万円となった。地方債の償還は順調に進んでおり、経常的な活動に係る経費は地方交付税を含む税収等の収入で賄えている状況である。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は、合併前に旧市町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を上回っている。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成29年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、今後約20年間の取組として公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を大幅に上回っており、負債が少なく、資産が多い上毛町の財務体質が大きく表れている。このため、臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた地方債残高を分子として、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均を大きく下回る7.8%となっている。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均と比べ大幅に下回っている。年度毎の施策の影響を大きく受けやすいため、単純比較はできないものの、類似団体と比べて遜色ない数値となっている。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を大きく下回っており、今後も維持していく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を大きく上回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は極めて高くなっている。経常費用のうち維持補修費の増加が顕著であることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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