簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
小規模集合排水処理
個別排水処理
ファミリーイン今子浦
公立香住病院
簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
小規模集合排水処理
個別排水処理
ファミリーイン今子浦
公立香住病院
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄人口の減少や全国平均を上回る高齢化率に加え、第１次産業を中心とした町内経済の長引く低迷などにより、財政基盤が弱く、類似団体を大幅に下回っている。令和４年度は、コロナ禍で落ち込んでいた経済活動が徐々に再開され始めた影響で、財政力指数の算出基礎となる所得割や法人税等といった基準財政収入額が増となったことにより、単年度でみると前年度比で０．０１ポイント増加したが、３か年平均の財政力指数は前年度と同値となった。 | 経常収支比率の分析欄令和４年度は、コロナ禍からの経済活動の再開に対する支援の実施や燃油高騰による光熱水費等の増の影響で、経常収支比率の算出基礎となる経常経費充当一般財源が増となった一方で、普通交付税等の経常一般財源が減になったことで、８．６ポイントの増加となった。類似団体内平均値より高い数値となっていることから、今後も公債費の抑制や、事務事業の見直しなどにより、引き続き経常経費の抑制に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄ここに入町の面積が広く、狭隘な谷筋に集落が広範囲に点在している地域特性もあり、支所配置などの行政経費が嵩むため、類似団体に比べて人口１人当たりの行政効率は低くなる現状にある。類似団体と同じ傾向ではあるが、費用の抑制効果以上に人口減少の影響が大きく、指標は年々逓増しているため、今後も公共施設の統廃合や指定管理者制度などの委託化などを通じ、人件費・物件費を中心としたコスト削減により、指標の改善に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄全国平均はもとより類似団体平均と比較しても常に低い水準で推移しており、県内でも最も低い値となっている。要因として、初任給の低さや主幹級への登用の遅れが挙げられる。今後も、人事院勧告に準拠した職員給与等の適正化に努めるとともに指数の上昇を図る。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄実職員数の増減はほぼ同水準を維持しているものの、出生数の減少等による人口減少が深刻化し前年度比で０．４７人増となっている。今後も必要な業務量を把握し、事務の合理化・能率化を図り、定年引上げに伴う組織体制などにも考慮した定員適正化計画を策定し、適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄繰上償還等により近年は同水準を維持してきたが、令和４年度は交付税措置期間の終了等の影響により、前年度比で０．４ポイント悪化した。さらに、今後は近年実施してきた公共施設等の大規模改修の影響により上昇が見込まれる。引き続き地方債発行額の抑制や交付税算入率の高い地方債の選択、繰上償還の実施などに取り組み、適正な水準の維持を図る。 | 将来負担比率の分析欄令和４年度は、公営企業債等への繰入見込額が減となったことや、充当可能基金のふるさとづくり基金等の積立が増となったことにより、前年度比で１３ポイント改善した。年々改善はしているものの、今後も老朽化等に伴う大規模な施設整備の実施や退職手当負担見込額の増が見込まれるため、引き続き地方債残高等を計画的に管理し、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄令和２年度に会計年度任用職員の給与が人件費に計上されて以降は、類似団体とおおよそ同水準となり、令和４年度は前年度比１．６ポイントの増となっている。今後も人事院勧告に準拠した職員給与等の適正化に努めていく。 | 物件費の分析欄令和４年度は前年度比で２．６ポイント増となっており、その要因として、燃油高騰による光熱水費の増や給食費無償化に伴う充当財源の減による一般財源相当額の増等が挙げられる。今後も事務経費や光熱水費をはじめ、公共施設等総合管理計画に基づく公共施設の統廃合を適切に行い、施設管理経費の面でも更なる縮減を図る。 | 扶助費の分析欄類似団体より低い要因は、単独事業として実施している乳幼児、こども医療費助成事業が過疎地域持続的発展特別事業債の特定財源を充当しているからで、一般財源の額が相対的に少なくなっていることが挙げられる。また、福祉事務所設置町村ではないため、生活保護関連経費が無いことも要因の一つとなっている。今後も少子高齢化の進行による社会保障経費の増大に備え、給付と負担の適正化に努める。 | その他の分析欄令和４年度は物価高騰等によりその他経費が嵩む一方で、水道事業への企業会計繰出金等が減となったことで、前年度比と同水準を維持している。また、後期高齢者医療特別会計や介護保険特別会計などへの繰出金については、近年一定の水準で推移しているが、高齢化の影響等により増嵩が懸念されるため、今後も引き続き、経常経費の抑制及び自主財源の確保に努め、現在の水準を維持していく。 | 補助費等の分析欄令和４年度は前年度比で２．６ポイント増となっており、その要因として、下水道事業や公立香住病院への企業会計繰出金の増等が挙げられる。今後は、一般会計において、経常的経費を抑制していくことはもとより、公営企業会計において、経営戦略等に基づく経営の効率化に努めていくことなどにより、補助費の抑制を図る。 | 公債費の分析欄令和４年度は前年度比で１．５ポイント増となっており、その要因として、平成３０年度に実施した防災行政無線整備事業にかかる緊急防災・減災事業債の元利償還金等が挙げられる。今後も地方債発行額の抑制、繰上償還の実施及び基金の活用も検討しながら財政の健全化に努めていく。 | 公債費以外の分析欄令和４年度は、経常収支比率の算出基礎となる経常一般財源について、普通交付税の減等の影響により、７．１ポイントの増加となった。なお、類似団体の乖離が縮まっていることから経常収支比率に占める公債費の割合が減少している。今後も引き続き経常経費の抑制に継続して取り組むとともに、公債費の繰上償還や年度借入総額の抑制などを行い、財政の健全化に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄消防費は住民一人当たり３６，２０５円となっており、前年度比及び類似団体と比べて高くなっている。その要因として、消防団員退職に伴う退職団員報償費や通信指令設備主要機器交換工事の実施等に伴う美方郡広域事務組合負担金の増等が挙げられる。農林水産業費は一人当たり５９，０１６円となっており、前年度比及び類似団体と比べて高くなっている。その要因として、香住東港水産加工排水処理場整備事業の実施や畜産・酪農収益力強化整備等特別対策事業補助金の増等が挙げられる。教育費は住民一人当たり９６，８６８円となっており、前年度比及び類似団体と比べて高くなっている。その要因として、小代中学校整備事業の実施による増等が挙げられる。民生費は住民一人当たり１９３，１７４円となっており、前年度比及び類似団体と比べて高くなっている。その要因として、コロナ禍からの経済活動の再開や燃油高騰への対策にかかる町民支援や認知症グループホームの整備事業の実施による増等が挙げられる。災害復旧費は住民一人当たり６，３３１円となっており、前年度比及び類似団体と比べて高くなっている。その要因として、令和３年７月・８月豪雨による災害復旧事業の実施による増等が挙げられる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり９２５，９２５円となっている。人件費は、住民一人当たり１４５，１６０円となっており、前年度比及び類似団体と比べて高くなっている。その要因として、算出の基礎となる人口は減少する一方で、会計年度任用職員の増加や消防団員報酬の見直しによる増が挙げられる。補助費等は、住民一人当たり２００，６７５円となっており、前年度比及び類似団体と比べて高くなっている。その要因として、コロナ禍からの経済活動の再開や物価高騰への対策として、商品券の配布等による町民支援を実施したこと等が挙げられる。物件費は、住民一人当たり１１２，６１７円となっており、前年度比及び類似団体と比べて高くなっている。その要因として、燃油高騰に伴う光熱水費やふるさと納税の寄附増加による必要経費の増等が挙げられる。普通建設事業は、住民一人当たり８２，００１円となっており、類似団体より高いが前年度と比べて低くなっている。その要因として、小代地域局庁舎建設事業の完了による減等が挙げられる。維持補修費については、住民一人当たり２３，４５７円となっており、類似団体より高いが前年度と比べて低くなっている。その要因として、暖冬の影響から前年度と比較し除雪委託料が大きく減となったことが挙げられる。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金、公共施設等管理基金、ふるさとづくり基金等の残高が増となった一方で、減債基金、地域振興基金等は減となっており、基金全体の残高としては約6憶3,000万円の増となった。（今後の方針）今後も、起債残高と標準財政規模とのバランスや基金の設置目的などを鑑み、各種基金の有効活用により、行政サービスの安定的な提供に努める。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金について、適切な財源の確保と歳出の精査によって大規模な取崩しは回避しており、近年は前年度決算剰余金の積み立てなどにより増加傾向となっている。令和4年度は約3億2,900万円の取り崩しを行った一方で、予算積立金及び決算剰余金の積立金等として約4億0,700万円の積み立てを行ったため、約7,800万円の増となった。（今後の方針）人口減少の影響により普通交付税の減少が見込まれていることも踏まえ、将来負担の軽減を図るため、基金残高については、将来負担比率の推移に着目しながら、単年度での変動は可としながらも中期的には現状からの大きな変動を回避することとしている。今後も、制度的に特定財源を充てることが困難な企業会計や特別会計の赤字補てんのための繰出金の増加が一般財源に及ぼす影響などを考慮しながら、計画的な活用に努める。 | 減債基金（増減理由）余部鉄橋「空の駅」エレベーター整備事業に伴い発行した町債等の償還財源として約1,400万円を取崩したことにより、約1,400万円の減となった。（今後の方針）今後も、地方債の償還計画等に基づいた計画的な積み立て及び取り崩しを行い、一般財源に与える影響の軽減を図る。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域振興基金：町民の連携強化及び全町域の均衡ある地域振興を図る施策に要する費用に充当・ふるさとづくり基金：ふるさと納税の寄附金を寄附者が希望する事業に要する費用に充当・公共施設等管理基金：公共施設等の計画的な解体撤去、修繕及び更新に要する費用に充当・温泉地域開発基金：温泉地域の観光施設及び鉱泉源の保護管理施設の整備に要する費用に充当・森林環境基金：森林整備等を計画的に実施する事業に要する費用に充当（増減理由）・地域振興基金：資金運用による利子約200万円、予算積立金として約8億9,700万円を積み立てた一方、地域振興施策（地域コミュニティへの助成等）への充当のための取り崩しが1,000万円となったため、約800万円の減・公共施設等管理基金：予算積立金として2億円を積み立てた一方、公共施設営繕事業等への充当のための取り崩しは、約4,900万円となったため、約1億5,100万円の増（今後の方針）今後も、各特定目的基金の設置目的を十分に考慮し、引き続き適切な運用に努める。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄施設全体としては類似団体と比較して高い傾向になっており、施設別にみると、公営住宅や保健センターなどが、特に高い水準で推移していることから、当該比率の低下に向けた取り組みを行う必要がある。具体的には、平成２８年度に公共施設等総合計画を策定し、集会所等の譲渡や老朽化により廃止となった施設の解体撤去を進めており、令和５年３月には計画の改訂を実施している。今後も公共施設等の延べ床面積を３０年間で３０％削減するという目標に向けて、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めていく。 | 債務償還比率の分析欄地域特性による支所配置などの影響で行政経費が嵩んでいることや、近年実施してきた学校耐震化などの大型建設事業により起債発行額が増えていることから、将来負担額が類似団体より高い傾向にあるため、債務償還比率は類似団体平均と比べて高くなっている。繰上償還の実施や充当可能基金の増額により、将来負担額は減少傾向にあるが、今後も交付税措置率の高い地方債を選択するなどして、債務償還比率の低下に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析類似団体と比較し、将来負担比率、有形固定資産減価償却率とも高い水準にある。将来負担比率は、平成28年度以降、学校耐震化をはじめとする大型建設事業に取り組んだ結果、地方債の現在高は増加したものの、充当可能な基金残高の増加等により減少傾向となっている。一方で、有形固定資産減価償却率は、計画的に施設の改修等を行っているものの、いまだに築30年以上経過している施設が多数存在しており、他団体より高い状態となっている。今後も公共施設等総合管理計画に基づき、統廃合も踏まえた老朽化対策に取り組んでいく必要がある。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析令和3年度と比較し、実質公債費比率は、公営企業地方債償還財源繰入金の増や、交付税措置額の減少に伴う公債費充当一般財源の増により、単年度では10.2となっており、結果、前年度と比較し、0.4ポイント増の9.4となっている。一方、将来負担比率については、公営企業債等繰入見込額の減等により13.0ポイント改善している。平成30年度から令和4年度にかけて、実質公債費比率は同程度の水準で推移しており、将来負担比率は年々改善傾向にあるが、近年実施している公共施設の老朽化に伴う大規模改修等により元利償還額の上昇が見込まれているため、引き続き指標の推移を注視していく必要がある。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高い施設は、公営住宅、公民館であり、低い施設は、学校施設、港湾・漁港である。公営住宅については、保有施設の約８割が有形固定資産減価償却率９０％を超えており、全体的に老朽化が進んでいる。平成２９年度に個別施設計画を策定し、それに基づき境住宅及び沖浦住宅の解体撤去工事等を実施したことに加え、七日市住宅・大谷第１住宅等の解体撤去も予定しており、一定の数値の減少が見込まれるものの、依然として高い水準にあるため、今後も同計画により、集約化・複合化・減築等を進めていく。学校施設については、近年立て続けに耐震化・老朽化対策に伴う大規模改修を実施したことにより、有形固定資産減価償却率は低くなっている。人口減少等の影響により一人当たりの面積は平均値を大きく上回っている状況にあるが、令和６年度及び令和８年度に小学校の統廃合を予定しており、改善が見込まれる。今後も継続し維持管理経費の増加に留意しながら、適切な管理運営を検討していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高い施設は、保健センター・保健所、福祉施設であり、低い施設は、市民会館、一般廃棄物処理施設である。保健センター・保健所については、令和３年度に小代保健センターを小代診療所に用途変更したものの、築約４０年が経過する香住老人福祉センターを香美町保健センターとして用いることになったことにより、減価償却率は依然高い水準となっている。類似団体の平均と比較しても大きく乖離しているため、今後は大規模修繕や移転を含めて検討していく必要がある。市民会館については、令和２年度に主要施設である香住文化会館の建て替えを行ったことにより、減価償却率が大きく低下している。庁舎においても、施設の老朽化が進んでいた小代地域局の建て替えが、令和３年度に完了したため、減価償却率は低下している。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、令和4年度の資産総額が前年度末から680百万円の減少(△1.0%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合は76.5%となっており、これらの資産は将来の維持管理支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の統廃合等を踏まえた公共施設等の適切な管理に努める。また、令和4年度の負債総額は前年度末から876百万円の減少(△4.1%)となった。金額の変動が最も大きいものは地方債(固定負債)で、782百万円減少しているが、これは令和3年度に満期一括償還地方債700百万円の償還を実施したことが影響している。企業会計等を加えた全体では、上水道管や下水道管などインフラ資産の計上により、一般会計等と比べて資産総額が22,183百万円多くなっているが、その整備に地方債(固定負債)を充当したこと等により、負債総額も25,408百万円多くなっている。一部事務組合等を加えた連結では、公立八鹿病院事務組合の保有する資産(病院施設等)及び負債(借入金等)を構成市町の経費負担割合に応じた按分により計上(資産3,875百万円及び負債2,519百万円)していることから、一般会計等と比べて資産総額は28,743百万円多く、負債総額も28,012百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、令和4年度の経常費用が12,728百万円となり、前年度に比べて5百万円増のほぼ横ばいとなっている。なお、経常費用のうち、人件費等の業務費用は7,274百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は5,454百万円であり、業務費用が移転費用よりも多い。最も金額が大きいものは、減価償却費(2,323百万円)等が含まれる物件費等の4,952百万円であり、前年度の5,361百万円と比較して409百万円の減少となっていることから、今後も公共施設の適正管理等により、更なる経費の縮減に努めていく。全体では、一般会計等と比べて、上下水道料金等の計上により経常収益が1,972百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険に係る負担金を補助金等に計上していることにより移転費用が2,689百万円多くなっているため、純行政コストは4,435百万円多くなっている。連結では、一般会計等と比べて、連結対象企業等の事業収益の計上により経常収益が4,362百万円多くなっている一方、人件費が2,653百万円、物件費等が3,552百万円多くなっていることから、経常費用が11,441百万円多くなり、純行政コストは7,082百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況令和4年度末時点の一般会計等においては、税収等の財源(12,692百万円)が純行政コスト(13,136百万円)を下回ったことから、本年度差額は△444百万円(前年度比△640百万円)となったが、無償所管換等の増加に伴い純資産残高は196百万円の増加となった。全体では、一般会計等と比べて、国民健康保険や介護保険に係る負担金の計上により、純行政コストが4,435百万円多くなっている一方、国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから税収等の財源も4,528百万円多くなっている。結果として、全体会計に係る本年度差額は△351百万円となったが、純資産残高は391百万円の増加となった。連結においては、一般会計等と比べて、兵庫県後期高齢者医療広域連合に係る国県等補助金等の計上により、税収等の財源が7,069百万円多くなっている。連結会計としての本年度差額は△457百万円となったが、無償所管換等の増加に伴い純資産残高は前年度と比べて290百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、令和4年度の業務活動収支は2,511百万円であったが、投資活動収支については、小代中学校校舎大規模改修工事等を行ったことから△1,650百万円となった。財務活動収支については、地方債償還支出が地方債の発行額を上回ったことから△886百万円となり、本年度末資金残高は429百万円(前年度比△25百万円)となった。全体では、国民健康保険税等が税収等に含まれることや上下水道料金が計上されること等により、業務活動収支は一般会計等と比べて937百万円多い3,448百万円となっている。投資活動収支は、上下水道に係る老朽化設備の更新等を行ったことにより△2,342百万円となった。財務活動収支は、地方債償還支出が地方債の発行額を上回ったことから△1,249百万円となり、本年度末資金残高は536百万円(前年度比△144百万円)となった。連結では、公立八鹿病院事務組合における入院・外来収益等の収入が業務収入に含まれること等により、業務活動収支は一般会計等と比べて1,163百万円多い3,674百万円となっている。投資活動収支は、兵庫県後期高齢者医療連合における基金積立等により△2,421百万円となった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行額を上回ったことから△1,287百万円となり、本年度末資金残高は1,281百万円(前年度比△56百万円)となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額及び歳入額対資産比率は、いずれも類似団体平均を上回っている。これは、合併前に旧町ごとに整備した公共施設の統廃合が進んでいないことから、人口規模に対して保有する施設数が多くなっていることによるものと考えられる。また、有形固定資産減価償却率については、令和4年度末で65.9%となり、前年度比で1.5ポイント上昇している。類似団体平均と概ね近い数値で推移しているものの、本町の数値は上昇傾向となっており、公共施設全体の老朽化が進みつつあるものと見られる。このため、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の統廃合を推進し、施設保有量の適正化に取り組む必要がある。これにより、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担の軽減を図る。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率について、令和4年度は税収等の財源が純行政コストを上回ったことから純資産が増加し、昨年度から1.0ポイント上昇している。類似団体平均をやや下回った数値で推移しているが、当該比率が低くなるほど、将来世代が利用できるはずの資源を、過去及び現世代が多く費消してしまっていることを意味するため、引き続き行政コストの削減に努める必要がある。将来世代負担比率は、類似団体平均より10ポイント程度高い水準で推移している。この比率は社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示すものであるため、繰上償還の実施等により、将来世代への負担の軽減を図る。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストについて、昨年度から6.7万円増の82.0万円となっている。なお、類似団体平均を上回って推移しているのは、町域が南北に細長く広範なため道路等の社会資本を含む公共施設等の整備が効率的に実施できないことや、冬期間の除雪費用が必要になる等、地域的な特殊要因を抱えていることに加え、上下水道事業や公立病院の運営に多額の繰出金を要すること等が影響している。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を大きく上回っているが、負債に含まれる地方債は交付税措置率の高いもの(過疎対策事業債、旧合併特例事業債等)がほとんどを占めており、当該数値から受ける印象よりも実際の財政負担は軽減されることとなる。引き続き、実負担の少ない財源の検討や繰上償還の実施等により、負担の軽減に努める。また、令和4年度の基礎的財政収支は、基金取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため1,653百万円の黒字となっている。令和4年度については、普通交付税の再算定による追加交付等の影響により業務活動収支の黒字額が前年度と比べて99百万円増加したこと等が影響している。なお、投資活動収支がいずれの年度も赤字となっているのは、地方債の発行により公共施設等の整備を行っているためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況令和4年度の受益者負担比率は、類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。昨年度から経常費用の変動がほとんどない一方、経常収益が減少していることから結果として直接的な受益者の負担が減少したものと考えられる。ただし、今後も老朽化した施設の維持補修費や、病院や上下水道事業企業会計への繰出金が増える見込みであるため、公共施設等の統廃合等、経常費用の削減に向けた取り組みが必要である。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,