兵庫県三田市の財政状況（2014年度）

ここ数年はほぼ横ばいであるが、今後は人口減少にともなう市税収入の減少、また高齢化に伴う社会保障関係経費の増加が見込まれるため、人口の増加・維持のための取り組みを強化し、市税収入の確保に努めるとともに、事務事業経費等の見直しを行い歳出の削減に努めることにより、財政基盤の強化を図る。

22年度以降は93％台で推移していたが、26年度には95％台となり、比率が悪化傾向にある。特に26年度は普通交付税・臨時財政対策債の大幅な減少、また社会保障関係経費等の増加が大きな要因である。今後も、高齢化・子育て対策による、社会保障関係経費の増加等による義務的経費が増加していくため、事務事業経費等の見直しを行い歳出の削減に努めるとともに、市税収入の確保に努め、財政基盤の強化を図る。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額は前年度比で約6,000円増加し、また類似団体平均と比較して高い決算額となっている。24年度から、類似団体平均を上回る数値になったことから、より一層の事務事業経費の削減に取り組むとともに、職員定数の適正化等を進め人件費の削減に努める。

類似団体平均よりも1.9ポイント高い水準にある。今後も、三田市新成長戦略プランに基づき、類似団体や民間企業などとの給与水準の均衡を図るとともに、市民から理解が得られるような給与制度の見直しを行う。

定員適正化計画に基づき、効率的な運営体制を整備してきた結果、毎年度、職員数は減少し類似団体平均を大きく下回っている。今後も第２次三田市定員適正化計画に基づき、将来の人員体制を見据え計画的な職員採用を行うとともに、職員定数の適正化に努める。

類似団体平均値より高い水準ではあるが、前年度比0.7ポイント改善した。主な要因は、地方債の新規発行抑制や高利の地方債を低利の地方債へ借り換えたことによる実質的な元利償還額の減が挙げられる。今後も、地方債の新規発行抑制などにより、財政の健全化に取り組む。

平成25年度までは、比率はマイナスであったものの、26年度は+1.7%となった。26年度に、新庁舎建設事業が完了したことにより、庁舎整備基金の残高が大幅に減少したためである。しかし、新発債発行抑制等により、地方債残高や立替施行償還残高が順調に減していくため、26年度以降は概ね横ばいになる見通しである。今後も地方債の新規発行抑制などにより将来負担の軽減に努める。

人件費に係る経常収支比率は、職員数の削減や退職手当組合への負担金等が減少したため、前年度と比べて0.2ポイント低い水準となっている。しかし、類似団体平均を大幅に上回っていることから、今後も引き続き職員定数の適正化を図り、人件費の削減に努める。

物件費に係る経常収支比率は、24年度まで低下傾向であったが、25年度以降は上昇傾向にある。特に26年度は、消費税率改正に伴う影響もあり、+2.0ポイントとなっている。類似団体平均と比べると0.6ポイント高い水準となっているため、今後も、引き続き内部管理経費の削減や公共施設の維持管理経費の削減に努める。

扶助費に係る経常収支比率は、7.4ポイントと類似団体中で2番目に低い水準となっている。これは、高齢化率や生活保護率が全国平均に比べて低く、扶助対象者が少ないことによる。しかし、ポイントが年々高くなっていることや、将来的には高齢化に伴う医療費や社会保障費の増加が見込まれることから、疾病の早期発見・早期治療による医療費の抑制等により扶助費増加の抑制に努める。

維持補修費、繰出金に係る経常収支比率は、類似団体平均と比べ4.6ポイント低い水準となっており、前年度に比べ+0.4ポイントとなっている。これは、高齢化率の上昇による介護保険・後期高齢者医療事業特別会計への繰出金が増加していることが大きな要因である。今後、市民の健康的な生活の維持・増進のための取り組みを進めることにより、経費の縮減に努める。

補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均よりも高い水準となっている。これは、平成25年度より下水道事業が公営企業法適用の企業会計に移行したことによる補助金等の増が大きな要因となっている。今後、各種団体等への補助金を含め適正化を図る。

公債費に係る経常収支比率は、前年度に比べ0.4ポイント低くなった。これは、経常収支比率の分子である公債費が減少したことよる。また、依然類似団体平均よりも高い水準であることから、今後も地方債の新規発行抑制に取り組み財政の健全化に努める。

公債費以外に係る経常収支比率は、前年度に比べ+2.3ポイント高い水準となっており、類似団体平均よりも2.7ポイント高い水準となっている。主な要因は、高齢化率の上昇などにより社会保障関連経費の増加や、消費税率改正による物件費の増加による。今後は、内部管理経費等の一層の削減を推進し、歳出の削減に努めるとともに、市税収入の確保に努め、財政基盤の強化を図る。

実質収支比率は前年度比0.2ポイント低くなった。これは、分子の実質収支額が前年度比で0.6億円減少したことや、分母の標準財政規模が前年度比で2.6億円減少したことによる。実質単年度収支比率は、平成20年度～平成21年度に悪化したが、これは将来債務の削減のために銀行資金地方債の一括償還を行ったことが要因である。今後も歳出の抑制に努めるとともに、財政調整基金を取り崩すことなく実質収支比率の改善に努める。