静岡県河津町の財政状況（2015年度）

財政力指数の分析欄

数年横ばいであるが、人口の減少や超高齢化（年度末高齢化率３９．４％）に加え、主産業が第３次産業であり、景気の影響を高く受けるため、財源基盤が不安定である。都市部に比べ景気回復の速度は鈍いことにより課税額は減額傾向にある。徴収業務の強化や民間企業整備投資の誘致、ふるさと納税事業の促進、町有資産の運用収入の確保などさらなる歳入確保に努力しているところである。

経常収支比率の分析欄

町税収入源減、補助費等の増加などの理由により類似団体内平均値を２．２ポイント下回っているが、施設の維持修繕費の増加により昨年からは数値が増加した。大規模修繕を避けるため公共施設総合管理計画の策定を行い、計画的な維持修繕事業を進めるとともに、補助費、扶助費、物件費について点検、見直しをし、今後も経常経費の削減に取り組む。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体内平均値に比べ低くなっているのは、人件費が要因となっている。今後とも民間委託、指定管理者制度を活用し、コストの低減を推し進めていく。

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体内平均値を０．９ポイント下回っているが、昨年度より１．８ポイント上昇している。職員の若年層の割合が大きいため、給与改定の影響が大きかったと考えている。今後事務の合理化を進め、職員給与体系に留意していく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

ここ数年間退職者が多く、新規採用職員数の減により、類似団体内平均値を２．６９ポイント下回っている。年々その差が開いており、地方創生などの多様な業務数も増えており適正な職員数の確保について検討していく。

実質公債費比率の分析欄

過去からの起債抑制策により類似団体平均を下回っているが、今後計画される大型事業にあたっては、実施時期や内容等を検討し、特定財源の積極的な導入に努め、公債費の抑制に努めていく。

将来負担比率の分析欄

退職者数に対する新規採用職員数を減員のため職手当負担見込額が抑えられている。地方債の新規借入額についても抑制している。今後の数値上昇を抑えるためにも義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化を図る。

人件費の分析欄

庁内の組織機構の見直し、退職者補充の圧縮により年々減少し、類似団体内平均値を下回っているが、引き続き定員管理計画の確実な実施、行財政計画の取り組みにより削減に努める。

物件費の分析欄

類似団体内平均値とほぼ同じ数値となっているが、引き続き一部事務組合への負担金として支出されている分を含め、事務事業の見直しとなお一層の経費の削減に努める。

扶助費の分析欄

超高齢化が進む中、年々上昇してきている。今後も予防事業の推進や各種手当て等の内容精査、適正化を進め扶助費削減に努めていく。

その他の分析欄

類似団体平均を大きく下回っているが上昇傾向にある。今後も繰出金の増加等注視し、普通会計の負担額が増えないよう努力する。

補助費等の分析欄

補助費等については数値が、類似団体内平均値と比べても大きく上回っており年々増加傾向にある。これは一部事務組合への負担金の上昇によるものや各種団体への補助金の見直しが進んでいないことも要因の１つであるため、各種団体への補助金の補助基準の厳密化や事業、団体の見直し、廃止も含め検討を行う。

公債費の分析欄

類似団体内平均値と比べると、下回っているが新たな学校教育施設等整備事業債や臨時財政対策債などの償還が始まるため、新規については特定財源の積極的な導入や町の総合計画との整合性や財政計画のバランスを図りながら取り組んでいく。

公債費以外の分析欄

公債費を除く経常収支比率は類似団体と比べると多少下回っているが、今後も計画的な財政運営を図り、経常経費の縮減に努める。

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還可能年数の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

起債の新規発行を抑制しているため、実質公債費率も減少している状況にあるが、将来負担額に充当可能基金である財政調整基金から目的基金へ振り替えた関係で将来負担比率が増加した状況となっている。義務的経費の削減、起債発行額の抑制等行いながら財政の健全化を図る。