簡易水道事業
簡易水道事業
農業集落排水
佐久穂町立千曲病院
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財政力指数の分析欄人口の減少や高い高齢化率に加え、町内に中心となる産業がないこと等により財政基盤が弱く類似団体平均０．４７を大きく下回っている。自主財源や就業場所確保のため、企業立地促進条例・企業支援条例の制定や雇用促進への助成金など事業所の新設・増設等に対する助成を大幅に強化したものの、具体的な成果には至っていない。今後とも産業振興・企業誘致を進めるとともに、計画的な事務事業の評価・見直しや新たな自立計画等の策定による行政効果の効率化に努める。 | 経常収支比率の分析欄平成２９年度と比較して、人件費の節減に努め０．２ポイント減少した。類似団体とほぼ同水準となっている。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄全国平均、県平均に比べ高くなっているのは、人件費と賃金が要因である。人件費については平成１７年度以降、合併後集中改革プラン等に基づき職員数を減員してきたが、他の団体と比較してまだ職員数が多いことが要因と考えられる。賃金については、人件費と同じく、集中改革プラン等に基づき、調理員・用務員等の退職者を臨時職員で対応していること、保健予防及び子育て支援サービスを充実させるため、臨時職員を多く採用していることが要因と考えられる。今後これらの経費を抑制していく必要があるが、組織の見直しが必要になるため、すぐに実施していくことも困難な状況である。平成３０年度は類似団体より２５千円ほど上回っている。 | ラスパイレス指数の分析欄合併以降職員数は、抑制しているものの、指数算定に影響を与える階層の職員の増加で指数があまり下がらない要因と思われ、類似団体平均を０．５ポイント上回っている。諸手当の廃止・見直しを実施してきており、引き続き総点検を行いながら給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たり職員数は１２．６３人で、類似団体平均より２．２人上回っている。平成１７年の合併以降、集中改革プラン等に基づき職員数を減員しているが、より適切な定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率については１１．５％で４連続悪化した。地方債の元利償還金は減少傾向にあるが、一部事務組合に対する準元利償還金が増加傾向にあることが要因となっている。来年度は庁舎建設のための起債発行を予定しており、さらに実質公債費比率が悪化する可能性があるため、算入公債費の額が高い起債の充当や原則借入額が償還額を上回ることのないよう計画的に発行していく必要がある。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率については－１１６．３％で、類似団体平均より大きく下回っている。臨時財政対策債等の繰上償還による地方債残高の減や、財政調整基金、減債基金、公共施設等整備基金及び地域振興基金の積立による充当可能基金の増額や交付税措置の少ない町債残高が減少する一方、交付税措置の高い辺地債や合併特例債等の町債残高の増による基準財政需要額算入見込額の増が要因となっている。今後も公債費等義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費については１９．２％で、類似団体平均より３．６ポイント下回っている。平成１７年度以降、集中改革プラン等に基づき職員数の減員により改善傾向にあるが、今後も行財政改革への取り組みを通じて人件費の削減に努めていく。 | 物件費の分析欄物件費については１１．２％で、類似団体平均より３．６ポイント下回ってる。今後も需用費や委託料など物件費全体において、行財政改革への取り組みを通じて、物件費の圧縮に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費については２．７％で、類似団体平均より３ポイント下回っているが、障害者福祉サービス給付費の増により増加傾向にある。今後も同程度あるいは増加していくことが見込まれるが、適正給付に努めていく。 | その他の分析欄その他については１８．１％で、類似団体平均より２．７ポイント上回っている。他団体平均を上回っているのは、繰出金が要因であり、公共下水道事業に係る繰出金が大きいのが要因と考えらる。また、給付費増により介護保険特別会計、後期高齢者医療特別会計等への繰出金が増加しているのも要因のひとつとなっている。 | 補助費等の分析欄補助費等については１０．６％で、類似団体平均より３．７ポイント下回っている。集中改革プラン等に基づく補助金適正化に向けた取り組みにより類似団体より低いと考えられるが、ここ数年は農業振興・産業振興のため補助金が増えており、数値は悪化していくもの思われる。ただし、今後行財政改革への取り組みを通じて、補助費等の適正化に努めていく。 | 公債費の分析欄公債費については２４．２％で、類似団体平均より８．６ポイント上回っている。過去の起債償還が終了したことで改善傾向にあるが、役場庁舎建設等大型事業を控えており、今後も類似団体より高い数値で推移していくものと見込んでいる。ただし、借入にあたっては、交付税措置の高い起債の借入や、原則借入額が償還額を上回ることのないよう計画的に行っていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外については６１．８％で、類似団体平均より１１．２ポイント下回っている。経年変化を見ると、物件費は改善傾向にあるが、扶助費・その他においては横ばい傾向、人件費、補助費等については悪化の傾向にある。給付費の増による繰出金の増や農業振興・産業振興のため補助金増等、町の活性化への取り組みを積極的に行っているためと思われる。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄教育費が住民一人当たり４４，５２１円となっており、類似団体平均に比べ低くなっている。平成２５年度の統合小中学校建設時をピークに減少傾向となっている。公債費は過去の起債償還終了により減少傾向にあるが、類似団体と比較すると高い水準にある。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり７４５千円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり１０７，３８２円となっており平成２５年度から微増傾向にあり、類似団体平均と比べて１９，７５１円高い水準にある。普通建設事業費は住民一人当たり１０７，２３７円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが低い状況となっている。平成２５年度の統合小中学校建設時をピークに減少傾向となっている。公債費は過去の起債償還終了により減少傾向にあるが、類似団体と比較すると高い水準にある。 |
基金全体（増減理由）（増減理由）その他特定目的基金のうち、公共施設等整備基金のとりくずしの影響で、基金全体の残高は減少傾向にある。（今後の方針）役場庁舎建設等の大型事業を予定していること、また、普通交付税の減少等による財源不足のため、今後は基金残高が減少していくことが見込まれる。 | 財政調整基金（増減理由）30年度は3億3千万円取りくずししたが、預金利息のみ積立を行ったため、結果として基金残高は減少となっている。（今後の方針）普通交付税の合併算定替終了に備え、極力基金残高の確保に努める。また、災害等不測の事態にそなえ、10億円は確保しておくこととする。 | 減債基金（増減理由）臨時財政対策債の翌年度一括償還のための財源として毎年取りくずしている。30年度は約2億3千万円取りくずした。（今後の方針）臨時財政対策債の翌年度一括償還を継続するためには、定期的な基金積立てが必要となる。歳計剰余金処分による積立は原則として減債基金に積み立てていくこととする。・公共施設、公用施設等の整備・地域振興に要する経費 | その他特定目的基金（基金の使途）（増減理由）公共施設等整備基金については、長寿命化事業等により取りくずしており、残高が減少してきている。地域振興基金については地域活性化事業への財源として6千万円取りくずしたためH30年度は減少している。（今後の方針）役場庁舎建設等の際に公共施設等整備基金取りくずしを予定しているため、残高は大幅に減少する見込み。地域振興基金については地域活性化事業の財源として毎年1億円程度の取りくずしを予定している。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率については上昇傾向にあるものの、類似団体の平均を下回っている。今後、それぞれの公共施設について個別施設計画を策定する予定であり、当該計画に基づいた施設の維持管理を適切に行う必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体の平均を下回っている。主な要因としては、平成１７年度より繰上償還を行ってきたため、高金利の民間資金の残債を減少させたためだと考えられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析地方債の繰上償還を行ってきたことにより、将来負担比率は類似団体の平均を大きく下回っている。一方で有形固定資産減価償却率は類似団体の平均よりもやや低い程度である。今後、有形固定資産減価償却率の上昇が予想されるため、個別施設計画に基づきコストの縮減と平準化を図ることで公共施設等の維持管理に要する経費の減少に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較して高いものの、将来負担比率は類似団体の平均を大きく下回っている。今後は実質公債費比率についても低くなると見込んでいたが、令和元年から令和２年にかけて行った新庁舎建設事業により合計で約７億円の地方債を発行したことにより、実質公債費比率が上昇していくことが考えられるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、公営住宅、児童館、保育所である。公営住宅の減価償却率は８４．８％であり特に高いが、これは昭和５０年代から平成９年までの間に建設された公営住宅のほとんどが木造であることにより耐用年数の２２年を経過したことが原因であると考えられる。児童館の減価償却率は８２．２％であるが、これは統合され使用されなくなった小学校の校舎を児童館として再利用しているためである。これにより児童館における一人当たりの面積は類似団体の中でも一番広い。この施設については耐震補強をし、児童館としてリホームも実施しているので使用する上での問題はないと考えている。３箇所の保育所は、それぞれ昭和６０年、平成１３年、平成１６年に建設されており耐用年数も２２年であるため減価償却率は高くなっているが、町村合併以降保育所の統廃合はされていない。今後、少子化が進む中で保育のニーズを見極めながら検討していかなければならない。有形固定資産減価償却率の低い施設は、道路、学校施設、公民館である。学校施設については、町内の４小学校、２中学校を統廃合し平成２７年に統合小中学校として建設したため、有形固定資産減価償却率は低くなっている。公民館については、町村合併前の平成１６年に建設したが鉄筋鉄骨コンクリート造であるため耐用年数は４７年であり有形固定資産減価償却率は低くなっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、庁舎、体育館である。庁舎の減価償却率は８９．３％であり特に高いが、旧八千穂庁舎が昭和３５年、旧佐久庁舎が昭和４５年に建設されそれぞれ５０年を経過したためである。このため、令和元年度から令和２年度にかけて町村合併前から使用してきたそれぞれの庁舎を統合し新庁舎を建設した。体育館の減価償却率は６９．４％であるが、これは昭和６０年に建設した海瀬社会体育館が耐用年数の３４年を経過したためだと考えられる。この体育館は雨漏りがしていたり、外壁の修繕も必要となっているため取壊さなければ多額の修繕費が必要となることが予想される。福祉施設の減価償却率は４１．２％であるが、そのほとんどが老人保健関係の施設である。この施設については佐久穂町第７期介護保険事業計画に基づき老朽化対策に取り組んでいく。一般廃棄物処理施設の減価償却率は４９．８％であるが、全ての施設が農業集落排水処理施設である。今後の維持管理に要する経費、少子高齢化による施設の使用料金収入について総合的に検討した結果３つの施設で集約化を進めてきている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、負債総額が前年度末から838百万円の減少(-11.6%)となった。金額の変動が最も大きいものは地方債(固定負債)であり地方債償還額が発行額を上回り、506百万円減少した。全体では、資産総額は前年度末から536百万円減少(-1.1%)し、負債総額は前年度末から1,578百万円減少(-14.5%)した。連結では一般会計等に比べて3,174百万円多くなるが、負債総額も3,519百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は6,658百万円となり、前年度比239百万円の減少となった。ただし、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(2,404百万円)であり、施設の集約化に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が1,755百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用1,689百万円多くなり、純行政コストは2,159百万円多くなっている。・連結では、一般会計等に比べて、経常収益が1,851万円多くなっている。また、経常費用は人件費が1,431百万円多くなっているなどで5,113百万円多くなり、純行政コストは3,262百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(6,420百万円)が純行政コスト(6,250百万円)を上回ったことから、純資産残高は814百万円となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が2,348百万円多くなっており、純資産残高は1,041百万円となった。連結では、長野県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が3,365百万円多くなっており、純資産残高は、969百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,310百万円であったが、投資活動収支については、▲495百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲666百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から149百万円増加し、372百万円となった。全体では、業務活動収支は一般会計等より309百万円多い1,619百万円となっている。投資活動収支では、▲439百万円となっている。財務活動収支は、1,038百万円となり、本年度末資金残高は前年度から95百万円増加し、418百万円となった。連結では、業務活動収支は一般会計等より248百万円多い1,558百万円となっている。投資活動収支では、▲341百万円となっている。財務活動収支は、1,073百万円となり、本年度末資金残高は前年度から145百万円増加し、489百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は、合併前に旧町村毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を上回っている。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成29年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っております。行財政改革を進めながら財政の健全化に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っております。特に、純行政コストのうち2割を占める人件費が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。直営で運営している施設について、指定管理者制度を導入するとともに、行財政改革への取組を通じて人件費の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っております。平成23年から平成26年にかけて発行した学校建設債については、償還のピークが過ぎており、前年度からの地方債が506百万円減少している。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を上回っております。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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