簡易水道事業
簡易水道事業
農業集落排水
佐久穂町立千曲病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄人口の減少や高い高齢化率に加え、町内に中心となる産業がないこと等により財政基盤が弱く類似団体平均０．４５を大きく下回っている。自主財源や就業場所確保のため、企業立地促進条例・企業支援条例の制定や雇用促進への助成金など事業所の新設・増設等に対する助成を大幅に強化したものの、具体的な成果には至っていない。今後とも産業振興・企業誘致を進めるとともに、事務事業評価シートを活用して、業務の改善や行政効果の効率化に努める。 | 経常収支比率の分析欄令和１年度と比較して、人件費が増加したなどの影響により２．３ポイント悪化し、類似団体平均を大きく上回っている。人件費の削減や、ＰＤＣＡサイクルに基づき全ての事務事業を点検・見直しし、経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄全国平均、県平均に比べ高くなっているのは、人件費が要因である。人件費については平成１７年度以降、合併後集中改革プラン等に基づき職員数を減員してきたが、他の団体と比較してまだ職員数が多いことが要因と考えられる。また、保健予防及び子育て支援サービスを充実させるため、会計年度任用職員を多く採用していることも要因と考えられる。さらに、令和２年度は令和元年東日本台風災害の復旧事業の影響により人件費が大きく増額となった。今後、働き方改革の影響により人件費は増加傾向にあるが、会計年度任用職員が継続任用になるようであれば、できるだけ包括委託などの外部委託に移行するなどし、人件費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄合併以降職員数は、抑制しているものの、指数算定に影響を与える階層の職員の増加で指数があまり下がらない要因と思われ、類似団体平均とほぼ同じである。諸手当の廃止・見直しを実施してきており、引き続き総点検を行いながら給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たり職員数は１２．８３人で、類似団体平均より２．７人上回っている。平成１７年の合併以降、集中改革プラン等に基づき職員数を減員しているが、より適切な定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率については１１．４％で、類似団体平均を大きく上回っている。地方債の元利償還金は減少傾向にあるが、一部事務組合に対する準元利償還金が増加傾向にあることが要因となっている。今後は「道の駅」整備事業のための起債発行を予定しており、さらに実質公債費比率が悪化する可能性があるため、算入公債費の額が高い起債の充当や原則借入額が償還額を上回ることのないよう計画的に発行していく必要がある。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率については－９２．１％で、類似団体平均より大きく下回っている。臨時財政対策債等の繰上償還による地方債残高の減や、財政調整基金、減債基金、公共施設等整備基金及び地域振興基金の積立による充当可能基金の増額や交付税措置の少ない町債残高が減少する一方、交付税措置の高い辺地債や合併特例債等の町債残高の増による基準財政需要額算入見込額の増が要因となっている。今後も公債費等義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費については２２．３％で、類似団体平均より１．９ポイント下回っている。平成１７年度以降、集中改革プラン等に基づき職員数の減員により改善傾向にあるが、今後も行財政改革への取り組みを通じて人件費の削減に努めていく。 | 物件費の分析欄物件費については１１．３％で、類似団体平均より１．９ポイント下回ってる。今後も需用費や委託料など物件費全体において、行財政改革への取り組みを通じて、物件費の圧縮に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費については２．５％で、類似団体平均より２．８ポイント下回っているが、障害者福祉サービス給付費の増により増加傾向にある。今後も同程度あるいは増加していくことが見込まれるが、適正給付に努めていく。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は２１．２％で、類似団体平均より６．８ポイント高い。これは、繰出金が要因であり、公共下水道事業に係る繰出金が大きいのが影響している。また、給付費増により介護保険特別会計、後期高齢者医療特別会計等への繰出金が増加しているのも要因のひとつとなっている。 | 補助費等の分析欄補助費等については１４．０％で、類似団体平均より１．４ポイント下回っている。今後は農業振興・産業振興のための補助金が増えることが見込まれるため、事務事業を点検・見直しし、補助費等の適正化に努めていく。 | 公債費の分析欄公債費については２０．４％で、類似団体平均より７．０ポイント上回っている。過去の起債償還が終了したことで改善傾向にあるが、今後は「道の駅」整備事業のための起債発行を予定しており、今後も類似団体より高い数値で推移していくものと見込んでいる。ただし、借入にあたっては、交付税措置の高い起債の借入や、原則借入額が償還額を上回ることのないよう計画的に行っていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外については７１．３％で、類似団体平均より１．２ポイント下回っている。経年変化を見ると、扶助費においては横ばい傾向、人件費、補助費等については悪化の傾向にある。その他に係る経常収支比率については繰出金の増額が主な要因であると考えられるため、独立採算の原則に立ち返った料金の値上げによる健全化を図ることなどにより、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費が住民一人当たり２５０，４１９円となっており、類似団体平均と同じ水準にある。衛生費が住民一人当たり９０，９２１円となっており、類似団体と比較すると高い水準にある。令和元年東日本台風災害の影響により、災害復旧事業費が８０，０２７円となり高い水準となった。公債費は過去の起債償還終了により減少傾向にあるが、類似団体と比較すると高い水準にある。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり９６１千円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり１２５，３４８円となっており平成２５年度から毎年増加している。また、令和２年度は令和元年東日本台風災害及び新型コロナウイルス感染症対策事業の影響により更に増加した。類似団体平均と比べて２６，３４８円高い水準にある。普通建設事業費は住民一人当たり９７，９１２円となっており、類似団体平均と同じ水準にある。公債費は過去の起債償還終了により減少傾向にあるが、類似団体と比較すると高い水準にある。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金は、令和元年東日本台風災害復旧事業及び新型コロナウイルス感染症対策事業により、約2億1千万円を取り崩した。また、その他特定目的基金のうち、公共施設等整備基金の取り崩しの影響で、基金全体の残高は減少傾向にある。（今後の方針）中部横断自動車道の八千穂高原インターチェンジ付近に「道の駅」の建設を進めていることから、今後も基金残高が減少していくことが見込まれる。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金残高は、令和元年東日本台風災害復旧事業及び新型コロナウイルス感染症対策事業により、令和２年度は約2億1千万円を取り崩した。（今後の方針）財政調整基金の規模については、標準財政規模の4分の１を目安としています。今後も新型コロナウイルス感染症対策及び災害等不測の事態に備え、10億円は確保しておくこととする。 | 減債基金（増減理由）臨時財政対策債の翌年度一括償還のための財源として毎年取り崩している。令和２年度は約1億4千万円取り崩した。（今後の方針）臨時財政対策債の翌年度一括償還を維持するためには、定期的な基金積立が必要となる。歳計余剰処分による積立は原則として減債基金に積み立てていくこととする。 | その他特定目的基金（基金の使途）令和元年9月に森林の整備に関する事業並びにその他森林・林業の促進に関する施策の推進を図るため、森林環境譲与税基金を設置した。（増減理由）公共施設等整備基金については、新庁舎建設及び橋梁長寿命化事業等により取り崩しており、残高が減少してきている。地域振興基金については、地域活性化事業への財源として1億円取り崩ししたため令和２年度も減少している。（今後の方針）子育て支援基金については、子育て世代の経済的負担を軽減するとともに、児童の健全な成長を図ることを目的として、基金の積立を予定している。「道の駅」の建設の際に公共施設等整備基金の取り崩しを予定しているため、残高は大幅に減少する見込み。地域振興基金については地域活性化事業の財源として毎年1億円程度の取り崩しを予定している。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率については上昇傾向にあるものの、類似団体の平均を下回っている。令和３年３月に策定した佐久穂町公共施設個別施設計画に基づき施設の維持管理を適切に行う必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還率は類似団体の平均を下回っている。主な要因としては、平成１７年度より繰上償還を行ってきたため、高金利の民間資金の残債を減少させてためだと考える。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析地方債の繰上償還を行ってきたことにより、将来負担比率は類似団体の平均を大きく下回っている。一方で有形固定資産減価償却率は類似団体の平均よりもやや低い程度である。今後、有形固定資産減価償却率の上昇が予想されるため、佐久穂町公共施設個別施設計画に基づきコストの縮減と平準化を図ることで公共施設等の維持管理に要する経費の減少に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較して高いものの、将来負担比率は類似団体の平均を大きく下回っている。令和５年度以降、道の駅整備に多額の建設費用が必要となるが、その財源として地方債の発行を予定している。このため、今後、実質公債費比率がさらに上昇してくことが予想される。したがって、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、公営住宅、児童館、保育所である。公営住宅の減価償却率は８７．２％であり特に高いが、これは昭和５０年代から平成９年までの間に建設された公営住宅のほとんどが木造であることにより耐用年数の２２年を経過したことが原因であると考えられる。児童館の減価償却率は８６．６％であるが、これは統合され使用されなくなった小学校の校舎を児童館として再利用しているためである。これにより児童館における一人当たりの面積は類似団体の中でも一番広い。この施設については耐震補強をし、児童館としてリノベーションを実施しているので使用する上での問題はないと考えている。３箇所の保育所は、それぞれ昭和６０年、平成１３年、平成１６年に建設されており耐用年数も２２年であるため減価償却率は高くなっているが、子育て環境の充実を図るため、町村合併以降保育所の統廃合はされていない。今後、少子化が進行するため保育のニーズを見極めながら統合について検討していかなければならない。有形固定資産減価償却率の低い施設は、道路、学校施設、公民館である。町内の４小学校、２中学校を統廃合し平成２７年に統合小中学校として建設したため、有形固定資産減価償却率は低くなっている。公民館については、町村合併前の平成１６年に建設したが鉄筋鉄骨コンクリート造であるため耐用年数は４７年であり有形固定資産減価償却率は低くなっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、体育館である。体育館の減価償却率は７３．７％であるが、これは昭和６０年に建設した海瀬社会体育館が耐用年数の３４年を経過したためだと考えられる。体育館については、佐久穂町公共施設個別施設計画に基づき計画的に修繕を予定している。福祉施設の減価償却率は４７．２％であるが、そのほとんどが老人保健関係の施設である。この施設についても、佐久穂町公共施設個別施設計画に基づき老朽化対策に取り組んでいく予定である。一般廃棄物処理施設の減価償却率は５５．２％であるが、全ての施設が農業集落排水処理施設である。今後の維持管理に要する経費、少子高齢化による施設の使用料収入について総合的に検討した結果、花岡・﨑田農業集落排水施設及び上地区農業集落排水施設については、南佐久環境衛生組合の下水道区域に編入し下水道の広域化・共同化を進めている。庁舎の減価償却率は令和元年度まで９０．７％であったが令和２年７月に町村合併前から使用してきたそれぞれの庁舎を統合した新庁舎を建設したため、３１．３％となった。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、負債総額が前年度末から367百万円の減少(-5.8%)となった。金額の変動が最も大きいものは地方債(固定負債)であり地方債償還額が発行額を上回り、216百万円減少した。全体では、資産総額は前年度末から635百万円減少(-1.4%)し、負債総額は前年度末から562百万円減少(-6.3%)した。連結では一般会計等に比べて3,203百万円多くなるが、負債総額も3,316百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は9,422百万円となり、、前年度比2,084百万円の大幅な増となった。新型コロナウイルス感染緊急経済対策において、特別定額給付金事業の実施及び新型コロナ対応のための取組による地方創生臨時交付金により補助金等が増額となったことが主な要因である。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が1,437百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用も1,402百万円多くなり、純行政コストは1,992百万円多くなっている。・連結では、一般会計等に比べて、経常収益が1,582万円多くなっている。また、経常費用は人件費が1,992百万円多くなっているなどで4,692百万円多くなり、純行政コストは3,164百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(8,421百万円)が純行政コスト(8,794百万円)を下回ったことから、本年度差額は▲373百万円となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が2,002百万円多くなっており、本年度純資産変動額は▲72百万円となった。連結では、長野県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が3,210百万円多くなっており、本年度純資産変動額は、26百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は994百万円であったが、投資活動収支については、▲369百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲247百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から379百万円増加し、751百万円となった。全体では、業務活動収支は一般会計等より121百万円多い1,115百万円となっている。投資活動収支では、▲327百万円となっている。財務活動収支は、▲344百万円となり、本年度末資金残高は前年度から444百万円増加し、892百万円となった。連結では、業務活動収支は一般会計等より201百万円多い1,195百万円となっている。投資活動収支では、▲359百万円となっている。財務活動収支は、▲345百万円となり、本年度末資金残高は前年度から503百万円増加し、1,017百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は、合併前に旧町村毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を上回っている。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、佐久穂町公共施設個別施設計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っております。行財政改革を進めながら財政の健全化に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っております。特に、純行政コストのうち2割を占める人件費が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。令和2年度は令和元年東日本台風の災害復旧事業の関係で住民一人当たり行政コストが上がっている。今後、直営で運営している施設について、指定管理者制度を導入するとともに、行財政改革への取組を通じて人件費の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っております。平成23年から平成26年にかけて発行した学校建設債については、償還のピークが過ぎており、前年度からの地方債が367百万円減少している。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を大きく上回っております。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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