末端給水事業
公共下水道
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄単年度の財政力指数は、人口減少や少子高齢化が進行する中、社会保障費などが増加し続けており、平成２１年度に１．０を下回ってから１５年続けて普通交付税交付団体となっている。令和５年度は、０．７８４と減少しており、３年間の平均でも減少が続いている。これは、企業業績の改善により消費の持ち直しが図られるとともに、給与所得が増となることを背景に、地方消費税交付金が３２８，６３２千円増加するとともに法人税割が８１，４２５千円増加したことなどから、基準財政収入額は５２９，３９４千円増加したが、国税収入等の増加を背景に臨時財政対策債の発行額が縮減され、臨時財政対策債振替後の基準財政需要額が１，０２９，６９５千円増加したことから、この増額幅が基準財政収入額の増額幅を上回ったためである。 | 経常収支比率の分析欄令和５年度は、神奈川県平均を１．９ポイント下回っているものの、類似団体内平均及び全国平均をそれぞれ２．５ポイント、１．９ポイント上回っている。経常収支比率が前年度と比べて０．７ポイント改善した要因は、物件費や扶助費等の増加により、分子である経常経費充当一般財源等が９０，３４３千円増加した一方で、市税や株式等譲渡所得割交付金などの増加により、分母となる経常一般財源等歳入合計が３１９，１８２千円増加したためである。引き続き、予算の編成や執行においては、全ての事務事業の必要性や優先度、経費の内容を見直し、経常経費の抑制に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和５年度は、前年度に引き続き、類似団体内平均、全国平均及び神奈川県平均の各数値を下回り、前年度と比べて２，０２８円の減少となった。減少した要因は、給料月額や期末・勤勉手当の支給率の引上げに伴う職員給与費の増などにより、人件費全体で１６１，３９３千円増加したが、新型感染症の５類移行などに伴い、新型コロナウイルスワクチン接種事業費の委託費が大幅に減少したことなどから、物件費全体で４８８，００８千円減少したためである。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均及び全国市平均との比較では、それぞれ１．４ポイント、２．５ポイント上回っているが、過去５年間においては、僅差ではあるが、同程度の水準で推移している。ラスパイレス指数が高い要因としては、高卒者で職位の高い者が多いことや、初任給の基準が国よりも高いことなどが挙げられる。なお、人件費抑制の取組として、平成２８年４月１日からの給与制度の総合的見直しを始め、平成２９年度の住居手当の見直し（持家手当額の引下げ）や国に準じた扶養手当の見直し（平成３０年度から段階的に行っており、令和２年度に制度が完成）を実施しているが、今後も引き続き、給与体系の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成１７年度以降の技能労務職の退職者不補充を原則とする業務の民間委託化の推進により、職員数の削減を進めてきているものの、地方創生や防災対策の推進、また、物価高騰対応等の行政需要の高まりのため、近年は、やや増加傾向にある。今後は、定年引上げの影響を踏まえながら、定員管理計画に基づき、現状ベースでの職員数の維持を図る。 | 実質公債費比率の分析欄令和５年度は、類似団体内平均、全国平均及び神奈川県平均をそれぞれ２．１ポイント、４．０ポイント、５．６ポイント下回っている。令和２年度と令和５年度の単年度での比率を比較すると、分母では、普通交付税額が増加したことにより標準財政規模が増加したため、１，５４５，７８７千円の増額となった。分子では、公共下水道事業で借り入れた地方債の償還が進み、公営企業に要する経費の財源繰入が減少したものの、学校給食施設整備事業費などの債務負担行為額が増加したことにより公債費に準ずる債務が増加したため、３７，４５３千円の増額となった。結果として、令和２年度と令和５年度の単年度の実質公債費比率に大きな増減が生じなかったことから、３か年平均では同じとなった。 | 将来負担比率の分析欄令和５年度は、類似団体内平均、全国平均をそれぞれ８．４ポイント、２．１ポイント上回っている。分母となる標準財政規模については、臨時財政対策債発行可能額は減少したものの、普通交付税及び標準税収入額等の増加額が臨時財政対策債発行可能額の減少額を上回ったため、全体で７３９，８１７千円の増額となった。一方、分子では、公共下水道事業で借り入れた地方債の償還が進み公営企業債等繰入見込額が減少したほか、秦野市伊勢原市環境衛生組合で借り入れたクリーンセンター建設事業債の償還が進んだことにより、組合への負担等見込額が減少するなど、全体で１，０１４，０７９千円の減額となった。結果、分母が増額し、分子が減額したため、負担比率は３．８ポイントの減少となった。 |
人件費の分析欄令和５年度は、前年度と比べて０．２ポイント減少し、神奈川県平均を１．６ポイント下回っているものの、類似団体内平均、全国平均をそれぞれ３．０ポイント、１．９ポイント上回っている。減少した要因は、給料月額などの支給率の引上げに伴う職員給与費の増などにより、分子となる経常経費充当一般財源が２３，７１２千円増加となった一方で、社会経済活動の正常化が進み、地方税や交付金等が増加したことにより、分母となる経常一般財源等歳入額も３１９，１８２千円増加し、増加額が分母の方が大きかったためである。 | 物件費の分析欄令和５年度は、前年度と比べて０．５ポイント増加し、全国平均及び神奈川県平均をそれぞれ２．６ポイント、２．４ポイント上回っているものの、類似団体内平均と比べると１．４ポイント下回っている。増加した要因は、重層的支援体制整備事業を介護保険事業特別会計から一般会計へ移管したことにより５１，３１５千円増加したことに加え、労務単価の上昇により塵芥収集関係経費が５８，１３７千円増加したことなどにより、経常経費充当一般財源が２２２，４９４千円増加したためである。 | 扶助費の分析欄令和５年度は、前年度と比べて０．３ポイント増加し、神奈川県平均を３．１ポイント、類似団体内平均を０．２ポイント下回っているものの、全国平均を１．７ポイント上回っている。増加した要因は、障害福祉サービス利用者の増により、介護給付・訓練等給付費事業費が８１，７５８千円増加したことに加え、公定価格の改定等により、施設型給付費が４４，８４５千円増加したことなどにより、経常経費充当一般財源が１６６，３８１千円増加したためである。 | その他の分析欄令和５年度は、前年度と比べてポイントの増減はないが、類似団体内平均、全国平均及び神奈川県平均をそれぞれ１．２ポイント、１．３ポイント、３．１ポイント上回っている。要因としては、雨水排水施設の修繕等が減少し、維持補修費分が減額となったものの、被保険者の減少により国民健康保険事業への繰出金が増加したことや後期高齢者医療事業の対象者である７５歳以上人口が増加したため後期高齢者医療事業への繰出金が増額となったことにより、経常経費充当一般財源で１７，４３６千円の微増となったためである。 | 補助費等の分析欄令和５年度は、前年度と比べて１．１ポイント減少し、全国平均は０．２ポイント下回ったが、類似団体内平均及び神奈川県平均をそれぞれ１．１ポイント、１．７ポイント上回った。減少した要因は、秦野市伊勢原市環境衛生組合における維持補修費等の減に伴い１８２，８０３千円減少したことに加え、過年度の精算に伴う国県支出金等返納金が１１６，６３９千円減少したことなどにより経常経費充当一般財源が３０８，８１１千円減少したためである。 | 公債費の分析欄市債のプライマリーバランスの黒字化や繰上償還など、平成１６年度から取り組んできた市債残高を縮減する取組により、令和５年度は、類似団体内平均、全国平均及び神奈川県平均をそれぞれ１．２ポイント、５．４ポイント、４．４ポイント下回っており、前年度と比べて０．２ポイント減少した。減少した要因は、国税収入の増加による臨時財政対策債への振替率の低下に伴い、令和４年度以降はプライマリーバランスの黒字化を達成していることから、経常経費充当一般財源が３０，８６９千円減少したためである。引き続き、プライマリーバランスや将来の公債費負担を考慮した適正な市債の借入れに努める。 | 公債費以外の分析欄公債費を除いた令和５年度の経常収支比率は、前年度と比べて０．５ポイント減少したが、類似団体内平均、全国平均及び神奈川県平均をそれぞれ３．７ポイント、７．３ポイント、２．５ポイント上回った。減少した要因は、物件費及び扶助費等の増加により、分子である経常経費充当一般財源が全体で１２１，２１２千円増加となった一方で、社会経済活動の正常化が進み、地方税や交付金等が増加したことにより、分母となる経常一般財源等歳入額も３１９，１８２千円増加し、増加額が分母の方が大きかったためである。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費：決算額は、普通交付税の再算定に伴い、追加交付された臨時財政対策債償還基金費分を財政調整基金に積み立てたことにより、財政調整基金積立金が増加となったことや、市議会議員選挙の執行などにより、前年度と比べて１９１，８２５千円増加となった。住民一人当たりのコストでは、前年度と比べて１，２７８円増の３１，１５７円となり、類似団体内平均、全国平均及び神奈川県平均をいずれも下回っている。民生費：決算額は、物価高対策として、低所得世帯への給付金事業を実施したことや、サービス利用者の増に伴う介護給付・訓練等給付費事業費の増などにより、前年度と比べて１，９０５，９６２千円増加となった。住民一人当たりのコストでは、前年度と比べて１２，３５４円増の１７０，１８８円となり、類似団体内平均、全国平均及び神奈川県平均をいずれも大きく下回っている。衛生費：決算額は、新型感染症の５類移行などに伴い、ワクチン接種事業費が減少したことや、物価高対策として令和４年度に実施した水道料金の減額の完了により、前年度と比べて１，４３９，７６７千円の減額となった。住民一人当たりのコストでは、前年度と比べて８，９４６円減の２９，９０７円となり、類似団体内平均、全国平均及び神奈川県平均をいずれも下回っている。土木費：決算額は、秦野丹沢スマートインターチェンジから中心市街地へのアクセス性を高める新たな都市計画道路と、平行する矢坪沢の水路整備に着手したことから、菩提横野線街路築造事業費及び矢坪沢水路整備事業費が増加したことに加え、秦野中井インターチェンジ南土地区画整理事業への補助金交付により、インター周辺整備事業費が増加したことなどにより、前年度と比べて４４１，６４７千円の増加となった。住民一人当たりのコストでは、前年度と比べて２，８５３円増の３５，６５０円となり、全国平均及び神奈川県平均を下回っている。消防費：決算額は、秦野市・伊勢原市共同消防指令センターの施設等整備を進めたことに加え、消防署大根分署や鶴巻分署の環境整備に伴い、維持補修事業費が増加したことなどにより、前年度と比べて１４０，１４７千円増加となった。住民一人当たりのコストでは、前年度と比べて９１５円増の１５，０３０円となり、類似団体内平均及び神奈川県平均を上回っているが、全国平均は下回っている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費：決算額は、定年延長に伴う退職者数の減により、退職金が１３５，０６２千円減少した一方で、給料月額や期末・勤勉手当の支給率の引上げに伴う職員給与費の増などにより、全体では前年度と比べて５，９８０千円増額となった。住民一人当たりのコストでは、前年度と比べて１８７円増の６１，２６９円となり、類似団体内平均と同水準ではあるが、全国平均及び神奈川県平均を下回っている。扶助費：決算額は、物価高対策として、低所得世帯への給付金事業の実施による１，６０６，１７０千円の増額やサービス利用者の増に伴う介護給付・訓練等給付費事業費が３０７，２４２千円増額したなどにより、全体では前年度と比べて１，２５４，２６５千円増額となった。住民一人当たりのコストでは、前年度と比べて８，１３２円増の１１２，９０６円となり、類似団体内平均、全国平均及び神奈川県平均のいずれも下回っている。物件費：決算額は、新型感染症の５類移行などに伴い、新型コロナウイルスワクチン接種事業費が減となったことで、委託料が５６５，４６１千円減少したことなどから、全体では前年度と比べて４８８，００８千円減額となった。住民一人当たりのコストでは、前年度と比べて２，９２４円減の５４，８１８円となり、類似団体内平均、全国平均及び神奈川県平均のいずれも下回っている。普通建設事業費：決算額は、秦野市・伊勢原市共同消防指令センターの施設等整備を進めたことなどから、全体では前年度と比べて８６０，１２８千円増額となった。住民一人当たりのコストでは、前年度と比べて５，４５３円増の２６，６４１円となったが、類似団体内平均、全国平均及び神奈川県平均のいずれも大きく下回っている。繰出金：決算額は、国民健康保険事業特別会計において財政調整基金残高を保険税現年度調定額の５％以上確保するため、国民健康保険事業への繰出金が増加したことに加え、超高齢社会の進行により、広域連合への負担金を含め、後期高齢者医療事業への繰出金が増加したことから、全体では前年度と比べて＋３９５，１７３千円の増額となった。住民一人当たりのコストでは、前年度と比べて２，５６８円増の３８，０１２円となり、類似団体内平均及び神奈川県平均を上回っているが、全国平均を下回っている。 |
基金全体（増減理由）令和4年度は、令和3年度決算で生じた実質収支の増加により、歳計剰余金処分としての財政調整基金への積立額が増加したことなどから、872百万円増加したほか、ふるさと基金では、取崩額を上回る額のふるさと寄附金を積み立てたことにより、60百万円増加したことなどから、全体で前年度末と比べて963百万円の増加となった。令和5年度は、公共施設整備基金やふるさと基金などが取崩額を上回る額の積立てを行ったことにより、その他特定目基金が87百万円増加した。一方で、財政調整基金は、一般財源の補填や臨時財政対策債の繰上償還などの財源として活用したため、236百万円減少したことから、基金全体では前年度末と比べて149百万円の減少となった。（今後の方針）財政調整基金は、災害など不測の事態への備えとして、標準財政規模の10％となる約3,000百万円を適正な残高の目安とし、確保に努めている。今後も、適正規模の残高を確保しつつ、自然災害や新型感染症対策など、臨時突発的な財政需要にも柔軟かつ迅速に活用していく。また、その他特定目的基金は、各基金の設置目的に沿って、適正な管理、運用に努める。 | 財政調整基金（増減理由）令和4年度は、一般財源の補填や新型感染症対策事業の財源として活用したことにより、取崩額は、前年度と比べて増加した。しかし、令和3年度に実施した臨時財政対策債償還基金費分の積み立てが完了した一方で、令和3年度決算で生じた剰余金の積立額が増加し、積立額が前年度と比べて増加したことから、残高は4,349百万円と、前年度末と比べて872百万円の増加となった。令和5年度は、普通交付税の再算定により追加交付された、臨時財政対策債償還基金費分を積み立てたことに加え、令和4年度の決算で生じた剰余金を積み立てた。一方で、一般財源不足の補填や臨時財政対策債の繰上償還の財源として過年度に積み立てた臨時財政対策債償還基金費分を取り崩したことにより、積立額を取崩額が上回ったため、前年度末と比べて236百万円減の4,113百万円となった。（今後の方針）災害など不測の事態への備えとして、標準財政規模の10％となる約3,000百万円を適正な残高として確保に努めている。今後も、適正規模の残高を確保しつつ、自然災害や新型感染症対策など、臨時突発的な財政需要にも柔軟かつ迅速に活用していく。 | 減債基金（増減理由）減債基金については該当なし（今後の方針）減債基金については該当なし | その他特定目的基金（基金の使途）・ふるさと基金：市の発展のために全国の寄附者から寄せられた寄附金を活用し、その特性を生かしたまちづくりに役立てる。・新型コロナウイルス感染症対策利子補給基金：新型感染症の感染拡大の影響により事業資金の融資を受けた中小企業者を支援する。・公共施設整備基金：教育施設、公園その他の公用又は公共用に供する施設（公共施設）の整備を目的とする寄附金等を積み立て、公共施設の整備を図る。（増減理由）・ふるさと基金：寄附者が指定した使途に沿った事業の財源とするため264百万円を取り崩し、令和5年中に収入した寄附金を290百万円積み立てたことで、26百万円増加した。・新型コロナウイルス感染症対策利子補給基金：新型感染症の影響により事業資金の融資を受けた中小企業者等に継続して支援を行うため、25百万円を取り崩した。・職員退職給与準備基金：地方公営企業及び秦野市伊勢原市環境衛生組合からの負担金を積み立てる一方で、取崩しを行わなかったため、35百万円増加した。（今後の方針）・ふるさと基金：寄附者が指定した使途に沿って事業の早期実現を図るため、適正な管理、運用に努める。・職員退職給与準備基金：退職手当の支払に係る年度間の不均衡を調整するため、一定規模の確保に努めながら、運用を図る。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市の有形固定資産は、約６０％を道路等のインフラ資産が占めており、その更新等の状況が有形固定資産減価償却率に大きく影響している。そのため、当市では、昭和４０年から５０年代に建設した庁舎や学校施設をはじめ、３０年を経過した建物が多くあるものの、道路の計画的な更新を進めていることにより、有形固定資産減価償却率は、類似団体及び全国平均と比較して低い水準となっている。引き続き、平成２９年３月に策定した「公共施設等総合管理計画」や付随する個別施設計画に基づき、施設の老朽化対策を進めていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、類似団体及び全国平均と比較して高い水準となっているものの、令和５年度は、臨時財政対策債の繰上償還により将来負担額が減少したため、６２．６ポイント減少している。今後も、大規模改修や建替えを行う場合には、中長期的な財政見通しを立てたうえで、将来に過度な負担を残すことのないよう計画的な市債の発行に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、公営企業債等繰入見込額が減少したことや普通交付税の増額などにより、対前年度比で3.8ポイント減少したものの、類似団体との比較では高い水準となっている。一方で、有形固定資産減価償却率は、道路の更新を計画的に実施してきたことなどにより、類似団体よりも低くなっており、将来の財政負担を見据えながら、施設の更新を進めたことによるものと考えられる。今後も、中長期的な財政見通しを立て、財政負担を平準化しながら、「公共施設等総合管理計画」や個別施設計画に基づき、老朽化対策に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、類似団体と比較して高い水準にある。一方で、実質公債費比率は、類似団体と比較して低い水準となっており、3ヵ年平均で前年度と同数値となったものの、標準財政規模の増加により、単年度の実質公債費比率は対前年比で0.1ポイント減少（R4：1.6％→R5：1.5％）した。将来に過度な負担を残すことのないよう、中長期的な財政見通しを立てたうえで、計画的に市債を活用するとともに、財政調整基金の一定残高を確保し、その活用を図りながら、それぞれの比率が一定の水準を保てるよう引き続き努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設、児童館である。一方で、低くなっている施設は、道路、橋りょう・トンネル、公営住宅、公民館である。認定こども園・幼稚園・保育所及び学校施設については、耐用年数を経過していないものの、施設の多くが昭和４０年から５０年代に建設されており、老朽化が進んでいることから、各施設の個別施設計画に基づき、予防保全による老朽化対策を進めていく。児童館については、昭和４０年代に建設され、耐用年数を経過している施設が多くあることから、老朽化の状況を考慮しながら、近隣の公共施設等に児童館の機能を移転するなど、施設の再配置を進めていく。公民館については、１１館のうち５館が建設から３０年未満であり、本市の公共施設の中では、比較的新しい施設となっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館、福祉施設（ほうらい会館）、市民会館（文化会館）、庁舎である。一方で、低くなっている施設は、一般廃棄物処理施設、保健センター・保健所、消防施設である。図書館と市民会館（文化会館）については、耐用年数を経過していないものの、建設から約４０年が経過し、老朽化が進んでいることから、各施設の個別施設計画に基づき、予防保全による老朽化対策を進めていく。福祉施設（ほうらい会館）については、建設から４３年が経過し、老朽化が進んでいるが、公民館と重複する機能が多く、他施設に比べ、優先的に更新する施設ではないため、耐用年数の満了を迎えるまでに、施設のあり方を検討していく。庁舎については、昭和４４年に建設しており、老朽化が進んでいるが、平成３０年度までに耐震改修を行っており、構造上の安全性は確保されている。今後は、個別施設計画に基づき、予防保全による老朽化対策を進めていく。一般廃棄物処理施設については、秦野市伊勢原市環境衛生組合において、平成２５年度に新たな焼却施設である「はだのクリーンセンター」の建設が完了したことにより、減価償却率が低くなっている。保健センター・保健所については、平成１０年度に秦野市保健福祉センターを建設しており、比較的新しい施設であることから、減価償却率が低くなっている。消防施設については、令和元年度に消防署西分署の建替えが完了したこと、また、消防団車庫・待機室の計画的な建替えを行っていることにより、減価償却率が低くなっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、建物(事業用資産)及び工作物(インフラ資産)の償却が進み、償却額が各種工事による資産の増額分を上回ったことなどにより、有形固定資産が減少した結果、資産は前年度末から2,583百万円の減少となった。また、負債は地方債の償還が進んだため前年度末から2,511百万円の減少となった。なお、有形固定資産が資産総額の95.3%を占めており、今後、施設の老朽化に伴う多額の維持管理費用等の発生が懸念されることから、引き続き公共施設の適正管理に努める。特別会計及び公営企業会計を加えた全体会計では、資産は前年度末から4,600百万円減少し、負債も4,749百万円減少した。一般会計等と比べて、水道管や下水道管等のインフラ資産を計上していることなどにより、資産は93,139百万円多くなっているが、そのインフラ資産の耐震化などに地方債を活用しているため、負債も64,152百万円多くなっている。秦野市伊勢原市環境衛生組合などの関連団体を加えた連結会計では、資産は前年度末から4,671百万円減少し、負債も5,155百万円減少した。一般会計等と比べて、水道管等のインフラ資産に加え、ごみ処理施設や斎場といった資産を計上していることなどにより、資産は100,508百万円多くなっているが、その資産の耐震化や更新などに地方債を活用しているため、負債も67,082百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては経常費用は54,306百万円であり、前年度に比べて804百万円の増加となった。最近5年間の傾向としては、新型感染症対策や物価高騰対策に係る事業の実施による移転費用の増減はあるものの、高齢化の進行により社会保障費が増加し続けており、今後も増加傾向が続くと見込まれる。全体会計では、経常費用は88,092百万円であり、内訳は業務費用が33,017百万円、移転費用が55,075百万円となっている。一般会計等と比べて、水道料金や下水道使用料を使用料及び手数料に計上している一方で、国民健康保険、介護保険及び後期高齢者医療保険の各保険給付を補助金等に計上しているため、移転費用が25,889百万円多くなり、純行政コストは28,608百万円多くなっている。連結会計では、経常費用は107,441百万円であり、内訳は業務費用が34,549百万円、移転費用が72,892百万円となっている。一般会計等と比べて、関連団体の使用料及び手数料等を計上している一方で、後期高齢者医療広域連合による保険給付を補助金等に計上しているため、移転費用が43,706百万円多くなり、純行政コストは46,418百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等と国県等補助金からなる財源が純行政コストを下回ったことから、本年度差額は△621百万円となり、無償所管換等により資産が増加したものの、純資産残高は171,588百万円(前年度比△72百万円)となった。前年度に引き続き、税収等の財源により純行政コストを賄えていない状況であることから、未収金対策の強化等、自主財源の確保に努める。全体会計では、国民健康保険税や介護保険料などが税収等に、国県からの交付金や負担金が国県等補助金に含まれることから、一般会計等と比べて財源が27,740百万円多いが、純行政コストを賄えず、本年度差額は△1,489百万円となった。しかし、無償所管換等などによる資産の増加で、純資産残高は200,575百万円(前年度比+149百万円)となった。連結会計では、神奈川県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金などが財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が45,886百万円多いが、純行政コストを賄えず、本年度差額は△1,153百万円となった。しかし、全体会計と同じく無償所管換等などによる資産の増加で、純資産残高は205,014百万円(前年度比+484百万円)となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は3,367百万円であり、経常的な活動に係る経費は、税収等の収入で賄えている状況である。投資活動収支は、財政調整基金を取り崩したこと等により、投資活動支出が投資活動収入を上回る幅が前年度に比べ縮小したものの、△1,398百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が発行額を上回ったことから、△2,377百万円となっている。この結果、本年度末資金残高は2,572百万円(前年度比△408百万円)となった。全体会計では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等が使用料及び手数料に含まれることから、業務活動収支は5,549百万円となっている。投資活動収支は、一般会計等と同様の理由により、△2,830百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が発行額を上回ったことから、△3,637百万円となっている。この結果、本年度末資金残高は6,094百万円(前年度比△917百万円)となった。連結会計では、神奈川県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金などが業務収入に含まれることから、業務活動収支は6,007百万円となっている。投資活動収支は、一般会計等と同様の理由により、△2,846百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が発行額を上回る幅が一般会計等から全体会計より拡大したため、△4,057百万円となっている。この結果、本年度末資金残高は6,433百万円(前年度比△892百万円)となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況類似団体との比較では、住民一人当たり資産額が135.1万円と平均値を27.9万円下回る一方、歳入額対資産比率は3.54年で平均値とほぼ同数、有形固定資産減価償却率は62.1%と平均値より1.1ポイント低い状況である。これは、類似団体と比較して、住民一人当たりの資産形成度は低いものの、歳入との関係では、ほぼ適切な規模の公共施設を保有しており、それらの施設は、相対的には老朽化が進んでいないことを示している。ただし、有形固定資産減価償却率は、緩やかに上昇しており、また、平均値との差も縮小傾向にある。今後、施設の老朽化の進行により、多額の維持管理費用等の発生が懸念されることから、公共施設再配置計画を踏まえ、長期的な視点により、公共施設の適正な配置と効率的な運営に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、79.7%と類似団体平均値を1.7ポイント下回る一方、将来世代負担比率は、5.6%と類似団体平均値を5.2ポイント下回っている。これは、保有している有形固定資産等が過去及び現世代の負担により形成されており、類似団体よりも将来世代への負担が少ないことを示している。本市がこれまで本市独自のプライマリーバランス(地方債償還額一地方債発行額)の黒字を意識した地方債の借入れを行ってきた結果であり、適正な規模の借入れに努めていることを示している。今後、新東名高速道路の全線開通などにより、本市を取り巻く環境が大きく変化する中で、世代間の負担の公平性を考慮しながら、本市が飛躍・発展するための機会を逸しないように必要な投資を行う。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、前年度から0.6万円増加し、類似団体平均値を3.1万円下回っている。これは、適切な定員管理や事務コストの軽減などにより行政コストを抑制しつつ、必要な行政サービスを効率よく提供したことを示している。引き続き、指定管理者制度を活用するなど、行財政改革を進める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、前年度から1.5万円減少し、類似団体平均値を2.9万円下回っている。また、基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が投資活動収支の赤字分を上回ったため、1,887百万円となっており、類似団体平均値を1,108.8百万円下回っている。これは、政策的経費を税収等で賄うとともに、事業の選択と集中により効率よく事業を実施したことを示している。引き続き、住民一人当たり負債額及び基礎的財政収支に注視しつつ、本市が飛躍・発展するために必要な投資を行う。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、前年度から0.1ポイント増加し、3.5%となった。類似団体と比較すると、平均値を1.2ポイント下回っており、受益者の負担割合が相対的に低いことを示している。本市では、受益者負担の適正化を図るため、平成29年に公共施設使用料の改定を実施したが、施設の稼働率の低下などにより、目標としていた収益が確保できていない状況にある。今後は、公共施設の使用料の改定や公共施設再配置計画を踏まえた長期的な視点により、公共施設の適正な配置と効率的な運営に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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