栃木県上三川町の財政状況

目的別歳出の分析欄

「総務費」は、庁舎トイレを改修したことにより増加した。今後数年にわたり庁舎大規模改修事業が行われるため増加見込みである。「民生費」は低所得世帯支援給付金事業の実施により増加し、「衛生費」の増加は、クリーンパーク茂原の火災対応による負担金の増額が主な要因である。「農林水産業費」は農業集落排水事業特別会計の事業費の減に伴い繰出金が減少し、「商工費」は企業等設備導入奨励金交付事業により増加した。「土木費」については、願成寺地区になかよし公園を整備したことや道城橋、清水橋の改修工事を実施したことが主な要因となり増加した。「教育費」は、ＯＲＩＧＡＭＩプラザの建設事業により大幅に増加した。今後、町内の小中学校屋内運動場への空調機設置事業や照明のＬＥＤ化を予定しているため、数値が例年より高い状態で推移していくことが見込まれる。「公債費」については、過年度に借り入れた資金の償還が完了したことにより減少した。今後は、ＯＲＩＧＡＭＩプラザ建設の際に借り入れた資金の償還が開始されるため増加していく見込みである。

性質別歳出の分析欄

「人件費」の増加は、人事院勧告に準拠した給料表の改正が大きく影響している。「扶助費」は、児童医療費の増額等により前年度より増加した。児童福祉事業や障がい福祉事業などの社会保障経費は需要が拡大していくことが予想されるため、今後も扶助費は増加していくことが見込まれる。「補助費等」については、クリーンパーク茂原の火災対応による負担金の増額等により増加した。ごみ処理や救急医療、消防等の業務を近隣市町とともに運営する一部事務組合において共同処理していることから負担金として計上しているため、全国平均、栃木県平均を上回る決算額となっている。「普通建設事業費」は、令和５年度はＯＲＩＧＡＭＩプラザの建設により、全国平均を大きく上回る結果となった。今後においては、庁舎大規模改修事業等により「普通建設事業費」や「公債費」は増加していく見込みである。各施設の老朽化が進んでいるため、公共施設マネジメントにより整備費用の平準化を図っていく必要がある。

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率について、全体としては公共施設の老朽が進んでいる状況であるが、公民館については、令和５年度末で閉館となり、中央公民館機能が複合施設（ＯＲＩＧＡＭＩプラザ）に集約されたことから大幅に減価償却率が改善された。また、学校施設については、固定資産管理システムの変更に合わせて固定資産台帳の整理を行った結果、台帳への計上漏れがあったことから、減価償却率が大きく変動することとなった。公営住宅については、３施設のうち２施設が築４０年以上を経過しており、老朽化による安全性の確保や効率的な維持管理が課題となる。公営住宅等長寿命化計画に基づき、計画的な修繕・改修により長寿命化を図る。また、施設更新時期や要支援世帯数の動向を見据え、町営住宅の規模の適正化等、町営住宅のあり方について検討している。

施設情報の分析欄

消防施設については、老朽化した消防団員詰所の更新が進んでいるため、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっている。福祉施設については、令和５年度に建設が完了した複合施設（ＯＲＩＧＡＭＩプラザ）が新たに追加されたことから、減価償却率が改善された。庁舎については現在、庁舎の長寿命化を進めるため、大規模改修工事に取り組んでおり、令和５年度に庁舎内トイレの改修工事が完了したことにより減価償却率が改善された。令和６年度以降は庁舎内部の大規模改修工事を予定しており、今後、減価償却率が段階的に改善されていく見込みである。

1.資産・負債の状況

2.行政コストの状況

3.純資産変動の状況

4.資金収支の状況

1.資産の状況

2.資産と負債の比率

3.行政コストの状況

4.負債の状況

5.受益者負担の状況