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財政力指数の分析欄国内経済の復調に伴い、近年税収は増加傾向で基準財政収入額が４年連続で増えている一方、基準財政需要額は縮小傾向にあり、財政力指数は平成２５年度から伸び続けている。しかし、超少子高齢化の加速、生産年齢人口の減少、基幹産業である農林業の低迷、新たな産業・雇用の創出といった諸課題に直面し、脆弱な財政基盤から抜けきれない状況は否めない。平成２２年度策定した「新九戸村総合発展計画」を根幹に、２７年度策定の「九戸村ふるさと振興戦略」に基づき事業の成果を評価・検証しながら、徹底的な事務事業の見直しや効率的な行財政運営を進めるとともに、税収等の自主財源確保に努め、財政基盤の強化を図っていく。 | 経常収支比率の分析欄平成１６年度に策定した行財政改革プログラムに即した取り組みを進め、義務的経費の抑制を図ってきた結果、近年は類似団体を大きく上回る値となっている。しかしながら人件費の見通しは、団塊世代以降、退職者数が減少する一方、職員全体の給与引き上げに伴う増、あるいは令和２年度から始まる会計年度任用職員制度による給与費の増加が見込まれる。また、公債費については、小中学校整備や二戸消防署九戸分署の移転新築、オドデ館等の大規模改修をはじめ、公共施設の維持管理にも相当の費用がかかるため、公債費の増加が予想される。物件費や補助費等の経常経費の徹底的な圧縮に努め、さらなる義務的経費の抑制を進めながら、財政構造の弾力性を保っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体を大きく下回っているのは、塵芥処理、常備消防業務を一部事務組合で行っていることによるところが大きい。加えて、定員管理適正化計画に則り、組織機構や事務事業の見直し、民間委託、退職者不補充などを徹底し、着実に職員の削減を実施してきたことも要因の一つとなっている。今後も、少ない職員でも大きな成果が得られるよう組織機構の見直しや効率的な行政運営に努めていきたい。物件費についても、事務事業の見直しや職員の意識改革に等により、支出の抑制に努めていく。また、近年ＰＣ関連費用が増加の要因となっているので、順次クラウド化を進めるとともに、新電力の活用など新たな取り組みを模索していく。 | ラスパイレス指数の分析欄給与費の抑制を進めてきた結果、類似団体を下回る数値となっている。今後も財政力に見合った給与水準を保ちつつ、類似団体の推移を注視しながら、給与費の適正管理に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄「定員管理適正化計画」に基づき職員数の抑制を進めてきた結果、類似団体と比較して数値は大きく下回っている。平成２８年度に策定した新たな計画では、令和２年度までに５名（基準年度（平成２７）比較＋５名）の増加を見込んでいるが、引き続き簡素で効率的な行政体制の整備を進めるとともに、職員の質の向上を図りながら、住民ニーズに的確に対応出来る定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄公債費負担適正化計画（平成２１年度策定）に基づく徹底した公債費負担の軽減を進めてきた結果、平成２０年度には２０．０％だった実質公債比率は大幅に縮減されている。しかし、大規模公共工事を目前に控え、近年高まってきている公共施設の長寿強化対策等で公債費が再び増加に転じていくことが予想される。そうした中だが「九戸村ふるさと振興戦略」に掲げた目標にリンクする事業への集中的投資を進めていくとともに、住民ニーズに配慮した施設の統廃合も視野に、将来にわたる公債費負担の抑制に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄平成１６年度以降取り組んできた徹底した行財政改革により公債費と退職手当負担見込額が大きく減少し、望ましい数値で推移している。今後も、公債費等の義務的経費の抑制に努め、効率的な行財政運営を進めながら健全財政の維持に努める。 |
人件費の分析欄類似団体を下回っているのは、塵芥処理業務や常備消防業務を一部事務組合で行っているためであり、それらに対する負担金を人件費として加味したときに、数値は大きく増加するものと考えている。これまで進めてきた定員抑制効果が収まり、今後人件費は増加傾向に転ずることから、給与・諸手当の見直しを進め、総人件費の抑制を図る必要がある。 | 物件費の分析欄職員削減を進め人件費の抑制が図られた一方で、業務委託費や臨時職員賃金、各種システム関係の経費が増加しており、数値は年々上昇している。全庁を挙げた事務改善への取り組みをさらに強化して、物件費の抑制には徹底して対処していく。特に年々増加傾向のシステム経費については、クラウド化を進めるなど、全体経費の縮減を推し進める。 | 扶助費の分析欄指標は類似団体を上回っており、高齢化率の上昇と子育て支援に対する住民ニーズの高まりに応えるため、年々増加傾向にある。また、村独自の医療費助成事業やあったか生活支援事業、バス助成事業などを実施していることも扶助費を押し上げている要因となっている。今後も扶助費の増加は避けられないものと予想されており、資格審査の適正化を徹底しながら、住民福祉の向上と健全財政の維持の両観点から、真に必要とされているサービスの把握に努め、扶助費の抑制に努める。 | その他の分析欄主な費用は特別会計への繰出金となっている。昨年度と比較し０．５ポイント上昇し、類似団体のほぼ平均値となった。要因として、近年は特に国民健康保険特別会計への繰り出し、特に基準外繰出しが増加が挙げられる。特別会計事業の適正な運営に配慮しながら、数値の改善に努める。 | 補助費等の分析欄単独補助費の縮減を進めてきた結果、類似団体を下回る数値で推移してきたが、近年は、地域づくり関連補助金、魅力ある地域づくりに対する補助金などの創設により、補助交付金が増加傾向にある。補助効果の検証に基づいて時限性の保時やスクラップアンドビルドを徹底し、適正化を進める必要がある。 | 公債費の分析欄平成２２年度以降、プライマリーバランスに配慮した行財政運営を進めてきた結果、年々公債費比率は減少を続け数値が改善されてきたが、ここ数年は防災対策事業や災害復旧事業の増加等により上昇に転じている。加えて、数年後に大規模公共工事が予定されており増加に拍車がかかることも予想されるが、「九戸村ふるさと振興戦略」に掲げた目標にリンクする事業への集中的投資や公共施設の整理統合など、長期的視点に立って事業を戦略的に選択しながら、引き続き新発債の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄近隣自治体と比べ、道路・下水道等のインフラ整備率が高く、新規の大型投資需要が比較的少ないことが類似団体と比較して低い数値となっている要因と考えられる。老朽化した公共施設の長寿命化対策、大規模改修等に対する需要が高まりつつあるが、個別管理計画の早期策定を進め、施設の統廃合も含め長期的な視点に立った施設整備を展開することにより、費用の増大を抑える。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄ほぼ全ての費目で類似団体平均値を下回っている。前年度から大きく下回った目的別歳出は、災害復旧費で前年比８２，１２３千円（－７４．３％）、教育費で同１０，９７３千円（－１１．３％）となっている。また、公債費についても類似団体の６割程度となっており、プライマリーバランスに配慮した行財政を進めてきた成果の表れと考える。一方、消防費で類似団体平均を上回っているのは、防災行政無線のデジタル化事業や全国瞬時警報システム更新工事、二戸広域消防庁舎移転新築に伴う用地購入費、消防車輌の購入等による負担金の増加などが要因となっている。令和元年度においても庁舎の非常用電機設置等工事を予定しているが、その後は数値が改善されるものと見込まれる。全体的に、人件費及び公債費の抑制が功を奏している数値となっているが、一方で扶助費や物件費、補助費等が増加傾向を見せており、今後、行政コストを押し上げる要因となる事業についは、随時見直しを図っていく必要がある。今後は、公共施設の老朽化に対する行政需要の高まりが予想される中で、施設の統廃合・整理合理化をいかに進めるかが課題となっており、公共施設個別管理計画の策定を早急に進め、長期的視点に立って戦略的な投資を行っていきたい。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄性質別支出における住民一人当たりコストでは、全体的に類似団体を下回っている。これはこれまで取り組んできた行財政改革の成果が表れているものと評価でき、今後も引き続き各数値の推移には配慮しながら行財政運営を進めていく。しかし、普通建設事業費や公債費が類似団体を大きく下回っていることは、将来への投資がきちんとなされ、必要なサービスが住民に行き届いているかという別の観点で捉えることもできる。今後は、個別管理計画の早期策定を進め、中長期的な視点に立った将来への投資を行うとともに、公共施設の老朽化対策、扶助費などの義務的経費の増嵩に対応するため、物件費や人件費の抑制策を徹底していくことはもちろん、住民満足度にも配慮しながら、バランスのとれた行財政運営を図る必要がある。 |
基金全体（増減理由）徹底した人件費削減や事業の取捨選択などを慎重に行い、積極的な行政コスト削減に取り組んできた結果、毎年増加傾向にある。基金残高を押し上げている主な要因は、財政調整基金となっている。（今後の方針）基金の目的ごとに適正かつ効率的に管理運営に努めていく。また、今後計画されている大規模公共工事をはじめ、老朽化した道路、橋梁など公共施設の大規模改修や更新、頻発する豪雨災害、年々増加が見込まれる社会保障費など、必要に応じて基金の処分も検討していく。 | 財政調整基金（増減理由）徹底した人件費削減や事業の取捨選択などを慎重に行い、積極的な行政コスト削減に取り組んできた結果、毎年増加傾向にある。（今後の方針）数年後に計画されている大規模公共工事をはじめ、老朽化した道路、橋梁など公共施設の大規模改修や更新、増加する社会保障費に充てていく。また、年々経常経費が膨らむ傾向にあり平成30年度からは財政調整基金の繰入を見込まないと一般会計予算を組めない状況となっており、その額は年々大きくなっている。地方交付税の依存財源に頼らざるを得ない脆弱な財政基盤である本村にとって、財政調整機能として相当の蓄えは必要と考えているが、今後の行財政運営を考えると財政調整基金に頼らざるを得ない状況となっている。 | 減債基金（増減理由）平成24年度から新規に積み立てはしておらず、利子分のみの増額となっている。（今後の方針）村債の償還に必要な財源として積み立てているが、経済事情等の変動等により、償還に充てる財源が不足する事態が生じた際には処分も検討していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）地域振興基金村の特性を生かした振興を図る事業に要する経費の財源人材育成基金人材育成事業に要する経費の財源農林業振興基金農林業振興の資金に要する経費の財源育英奨学資金貸付基金育英奨学資金貸付事業に要する経費の財源災害復興基金東日本大震災からの復興に向けた事業に要する経費の財源商工業振興基金商工業振興対策事業に要する経費の財源ふるさと九戸水と土保全基金土地改良施設の有する多面的機能及び地域資源の保全とその利活用に係る地域住民活動の強化に対する支援事業に要する経費の財源瀬月内ダム小水力発電事業基金瀬月内ダム小水力発電所の適正な管理運営を図る事業に要する経費の財源福祉医療基金貸付基金医療費助成事業の受給者等が医療機関等に対し支払う医療費の一部負担金の貸付に要する経費の財源（増減理由）ほとんどの基金は新規に積み立てはしておらず、ほぼ同額の基金残高となっている。ただ、瀬月内ダム小水力発電事業基金については、売電収入を基金化あるいは取り崩して瀬月内ダムの管理運営費に充てているため、毎年度残高の動きは大きい。また、災害復興基金については、平成23年度の特別交付税により造成した基金で、震災復興に向けた事業への財源となっており毎年減少を続けている。（今後の方針）基金の目的ごとに適正かつ効率的に管理運営に努めていく。また、平成31年3月に子ども・子育て支援基金や森林環境整備等基金を設置しており、その目的に応じて適正な基金を積み立て幅広い分野で安定的かつ効率的な運用に努めていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄※平成３０年度固定資産台帳整備中 | 債務償還比率の分析欄道路整備事業等に伴う過疎対策事業債やデジタル防災行政無線整備事業等の実施により、地方債残高は増加傾向にあるものの、財政調整基金をはじめとする充当可能基金も一定額確保されているため、類似団体を大きく下回っている。今後も計画的な地方債の発行と、物件費等の業務支出の抑制等により、適正な債務償還比率の維持に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析※H30年度固定資産台帳整備中 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析道路整備事業等に伴う過疎対策事業債や防災行政無線のデジタル化に伴う緊急防災減災事業債などの発行により、近年地方債残高は増加傾向にある。地方交付税措置のある地方債を中心に借入を行っており、実質公債費比率については類似団体と比較し、低水準で推移している。また、将来負担比率については同等の水準を保っている。今後は二戸消防署九戸分署の建設、産直施設オドデ館の大規模改修等に係る地方債の発行を予定していることから、財源の確保や事業の取捨選択等により地方債発行額を抑制し、公債費の適正化に引き続き取り組んでいく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄※平成３０年度固定資産台帳整備中 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄※平成３０年度固定資産台帳整備中 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から154百万円の減少(-0.6%)となった。金額の変動が大きいものは有形固定資産であり、防災行政無線(同報系)システム整備や定住促進住宅整備等に伴う資産の増加624百万円に対し、減価償却による資産の減少額が955百万円と大きく上回ったため、331百万円の減少となっている。負債については、負債総額が前年度と比較し147百万円の増加(+3.1%)となった。金額の変動が大きいものは地方債であり、道路整備や定住促進住宅性等に伴う過疎対策事業債が増加したことにより、前年度を196百万円(+5.1%)上回っている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は3,973百万円となり、前年度比923百万円の増加(-18.6%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は2,732百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は1,240百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。業務費用で最も金額が大きいのは物件費等(2,032百万円)で、次いで人件費(658百万円)となっている。一方、移転費用では補助金等が777百万円で最も多く、次いで社会保障給付257百万円となっている。また、臨時損失は災害復旧事業費となっており、前年度を522百万円(+390.0%)上回った。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(3,920百万円)が純行政コスト(4,558百万円)を上回ったことから、本年度差額は639百万円(前年度比-741百万円)となり、純資産残高は22,494百万円の増加となった。特に、本年度は、補助金を受けて災害復旧事業を行ったため、財源に当該補助金の額が計上され財源は大きく増加(338百万円、+9.4%)しているが、純行政コストや固定資産等の変動から本年度末純資産残高は前年度末純資産残高を301百万円(-1.3%)下回った。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は216百万円であったが、国県等補助金収入が増加し、物件費等の業務用支出も増加したため、全体で211百万円(一0.5%)減となった。投資活動収支については、財政調整基金への積立金が減少したが211百万円減となったこと等が影響し、全体で240百万円(+45.1%)増加した。財務活動収支については、地方債発行収入が地方債の償還額を上回ったことから、64百万円(+50.0%)増となっている。本年度末資金残高は前年度から116百万円増加した。しかし、地方債の発行額は償還額を上回る傾向にあり、プライマリーバランスの徹底を図っていく必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況歳入額対資産比率については、類似団体平均を少し上回る結果となった。道路や防災行政無線(同報系)システム整備や定住促進住宅整備等に伴う資産が進んだことが要因と思われる。住民一人当たりの試算額は逆に類似団体平均を少し下回る結果となっている。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率(社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す)将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っている。事業の取捨選別、財源の確保を徹底し、今後とも、将来世代に有効な資産と残す一方、過大な負担を残さないよう健全財政に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っている。特に、純行政コストのうち人件費が14.4%に抑えられており、平成16年度に策定した九戸村行財政改革プログラムに基づき、徹底した人件費の削減、地方債の発行の抑制等の成果が表れているものと考える。今後は人口減少が懸念される中、税収の落ち込み、自然災害の多発、増加傾向の社会保障費など不安要素を鑑み、引き続き健全財政に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況徹底した行政経費の削減、新規起債の抑制により住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っている。しかし、近年は新規発行額が償還額を上回る傾向であり、健全財政を念頭にプライマリーバランスを心掛けたい。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。これは、村独自の保育料の軽減などが要因と考えられる。今後は公共施設等の使用料やサービス負担等の見直しを行うとともに、受益者負担の適正化に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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