西宮市

財政力指数の分析欄

市税収入の伸びや、消費税率の改定により地方消費税交付金が増となったことなどにより、２６年度と比べ０．２ポイント改善した。本市においては市民一人あたりの市税収入が他市より多いことから、比較的強い数値を維持しており、類似団体平均と比較しても高くなっている。

経常収支比率の分析欄

人件費、扶助費が増加傾向であるが、公債費の減少や市税収入の伸びにより僅かながら改善している。しかし、依然、人件費が高い水準にあることから、類似団体に比べ硬直化した財政構造となっている。引き続き内部管理経費及び事業・施策の見直し等により歳出の抑制を図るとともに、歳入の確保に努め、一層の改善を図る。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

物件費においては類似団体平均と同程度であるが、人件費においては類似団体平均を大きく上回っており、人口１人当たり決算額が年々増加している要因ともなっている。類似団体平均を上回っている要因としては、市立高等学校を有していることや学校給食事業を直営で行っていることなどにより人件費が高いためである。今後は正規職員の給与制度の見直しを図り、類似団体平均を上回る経費については適正な運営となっているか分析を進める。

ラスパイレス指数の分析欄

平成２４年度に課長補佐級制廃止に伴う給料抑制効果のある新給料表への切替え及び給与制度の見直しを実施し、平成２７年度には、給与制度の総合的見直しにおいて国を上回る改定率により給料表の改定を実施しており、これらの見直しによる水準是正の効果を今後も引き続き見込んでいる。また、平成２９年度より、職務給の原則をより一層徹底した給与制度に見直し、給料水準を抑制する効果のある給料表を導入することとしており、今後についても市民に理解される給与水準となるよう努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成１１年度以降、２次にわたる行財政改善実施計画の取り組みにより長期にわたり職員数の抑制に取り組んでおり、２８年４月１日における職員数（３，７０１人）は１１年４月１日（４，１４０人）に比し、４３９人を削減した。今後も増大する行政需要に対応するため、引き続き非常勤職員の活用や事務の効率化を進めながら、業務量に見合った適正な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

震災復興に係る市債の償還が大きな負担となり、類似団体平均と比較して高くなっていたが、償還が順次終了し、公債費負担が減少傾向にあることから、平成２４年度以降は類似団体平均を下回る値となっている。しかしながら、今後は公共施設の耐震化や老朽化対策などの投資的経費の増大によって多額の市債発行が見込まれており、比率の減少傾向に歯止めがかかる可能性がある。

将来負担比率の分析欄

震災復興に係る市債の償還が進み、地方債現在高が減少している。また、下水道事業などの公営企業債等繰入見込額や退職手当負担見込額も減少しており、将来負担額は減少傾向にある。今後の推移については、公共施設の耐震化や老朽化対策などの投資的経費の増大によって多額の市債発行が見込まれており、将来負担比率の低下傾向に歯止めがかかる可能性がある。

人件費の分析欄

人件費総額は、これまで実施した給与制度全般の見直し等の効果により近年は減少傾向にあるが、平成２７年度は人事院勧告に準じた給与改定を行ったことにより、地域手当や期末勤勉手当が増となったほか、被用者年金一元化法の施行に伴う共済費の増などにより２６年度と比べ０．３ポイントの増となった。今後についても、給与水準の是正や、事務の効率化を進めながら適正な定員管理を行い、総人件費の抑制に努める。

物件費の分析欄

類似団体平均と比較してやや低くなっているが、これは他団体より直営部門が多く、委託料が少なくなっているためと考えられる。今後も引き続き事業の見直しに取り組み、経費の節減に努める。

扶助費の分析欄

本市は生活保護受給者の割合が類似団体平均と比較して低いため、扶助費全体が類似団体平均を下回る状態が続いていた。近年は障害者福祉サービス給付費、民間保育所給付費、地域型保育給付費等の経費が増加しており、今後も比率は上昇傾向で推移するものと考えられる。

その他の分析欄

本市のその他経費は増加傾向であるが、これは主に高齢化の進展により、介護保険・後期高齢者医療事業特別会計への繰出金が増加傾向にあるためである。

補助費等の分析欄

本市の補助費等は、下水道事業会計への補助金が減となる一方で、保育ルーム等補助金や私立幼稚園就園奨励金が増加していることで、近年微増傾向となっている。なお、平成２７年度は子ども子育て支援新制度の開始に伴い保育ルーム等補助金が扶助費となったことで、２６年度と比べ０．３ポイントの低下となった。

公債費の分析欄

震災復興に伴い多額の市債を発行したため、類似団体平均と比較して高くなっていたが、平成１６年度に負担のピークを迎えてからは減少傾向で推移しており、類似団体平均に近づきつつある。しかしながら、今後は公共施設の耐震化や老朽化対策などの投資的経費の増大によって多額の市債発行が見込まれており、公債費の減少傾向に歯止めがかかる可能性がある。

公債費以外の分析欄

類似団体平均と比較し高くなっているのは人件費に係る経常収支比率が高いためである。今後についても、給与水準の是正や職員数の適正管理により、総人件費の抑制に努める。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析