公共下水道
農業集落排水
工業用水道事業
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財政力指数の分析欄平成１７年度から平成２０年度まで、企業業績の好調時の法人町民税の増収に伴い、普通交付税の不交付団体であったが、リーマンショックの影響を受け、法人町民税が大きく減少した。人口増に伴い基準財政需要額は増加するものの、リーマンショック前の税収までの回復はまだ見込めないため、新規事業や投資的経費の抑制のみならず、税収の徴収率の向上を図るなど安定した収入を確保することが課題である。 | 経常収支比率の分析欄歳出では人件費（会計年度任用職員制度開始）や公債費（熊本地震関係の償還増）が増額したことで経常一般財源は増額したものの、歳入では、普通交付税及び臨時財政対策債が災害復旧事業債の償還元金増や社会福祉費等の増により増加したことに加え、個人の所得増や人口増、熊本地震による家屋の建替えや宅地造成、企業の工場増設・設備投資増などにより町税が増収し、経常収支比率は前年度比１．０ポイントの減少となった。今後も公債費や扶助費の増加が見込まれるため、経常経費の更なる抑制に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、今後の人口増による行政需要の拡大に対応すべく、職員の増員を予定していることに加え、法改正による非常勤、臨時職員の報酬、賃金の上乗せにより増加した。物件費については、総合交流ターミナル解体撤去工事が減額したたものの、ふるさと寄附業務委託料やＧＩＧＡスクール構想に係る児童生徒用端末等購入により大幅増となった。引き続き、事務事業の再編整理、廃止・統合を行うとともに、適切な職員管理等に取り組み、経費の節減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均とほぼ同水準である。今後新たな定員管理計画、更には行革大綱等を策定し、これに基づき各種手当調整給等について総点検を行い、給与の適正化に取り組む。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄過去の行財政改革や、大量退職などにより、類似団体平均を大きく下回っている。今後は人口増に伴う行政需要拡大に対応するため、定員管理計画等の見直しを行い、職員定数の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄単年度実質公債費比率は、標準税収入等、普通交付税及び臨時財政対策債の増による標準財政規模の増加、下水道事業への繰出金の減、一部事務組合への負担金の減、基準財政需要額に算入する公債費の増により６．１％となり、令和２年度の実質公債費比率（３か年平均）は前年度比１．６ポイントの減となったが、類似団体平均と比較するとやや高い水準にある。今後も新庁舎建設事業の地方債の発行を予定しているが、交付税算入は全額ではないため実質公債費比率の増加が見込まれる。許可制限の１８％を超えることがないよう計画的な起債管理が必要となる。 | 将来負担比率の分析欄公営企業債等繰入見込額及び退職手当負担見込額が減額し、充当可能特定歳入及び基準財政需要額算入見込額が増額したものの、熊本地震による災害復旧関連の地方債の増や新環境工場建設に伴う組合負担等見込額の増により将来負担額が増額し将来負担比率は増となった。熊本地震の影響により、地方債の現在高は大きく増加し実質的な負担は増しているため、今後は地震からの復興事業を優先しながら、公債費等義務的経費の削減も視野に入れ、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費は、会計年度任用職員制度開始により報酬や手当の増が影響し、前年度比０．７ポイントの増となっている。今後は人口増に伴う行政需要の増加のため、職員数の増加が見込まれる。新たな定員管理計画や行財政改革大綱等に基づき、適正な職員配置を図っていく。 | 物件費の分析欄米飯炊飯委託料や小学校指導用教科書購入の減により前年度比１．７ポイントの減となった。類似団体平均と比較すると低い水準であるが、新庁舎移行に伴う光熱水費などの管理費用増や人口増による行政需要の増加の傾向が見込まれるため、引き続き収支の均衡を保持した健全財政に努め、低い水準の維持に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費は、依然として増加傾向にあり、類似団体平均を上回っている。自立支援に係る障害福祉サービス費のサービス量の増や保育料無償化に伴い施設型給付費が増額したことにより前年度比０．２ポイントの増となっている。今後も人口増や少子高齢化、施設増によるサービス向上に伴い、扶助費の増加が見込まれるため、財政を圧迫しないよう運営を行っていく。 | その他の分析欄国民健康保険特別会計、介護保険特別会計への繰出金及び公共施設の維持補修費が増加したことにより、前年度比０．１ポイントの増となった。少子高齢化に伴い、国民健康保険特別会計や介護保険特別会計、後期高齢者医療特別会計など、他会計への繰出金といった経常経費は今後増加が見込まれる。今後も経常経費の見直しを行い、経常的な経費に充当できる一般財源の確保に努める。 | 補助費等の分析欄菊池広域連合の消防関係負担金が人件費や公債費の増により増加したものの、し尿関係負担金が公債費の減により減少し、補助費は前年度比０．７ポイントの減となった。類似団体平均と比べると低い水準であるが、新環境工場に係る地方債の償還が始まると菊池環境保全組合への負担金が増加するため、各種団体への補助金の見直しを引き続き行い、類似団体の平均を超えないよう努める。 | 公債費の分析欄公債費は、平成２８年熊本地震に係る災害復旧事業債の償還が増額したことにより、０．４ポイントの増となった。平成２８年熊本地震からの復旧・復興事業に係る交付税の算入率は高いが、今後は新庁舎建設の災害復旧事業債の増加が見込まれる。既存事業の見直しを行いながら、計画的な起債管理に努めるとともに、その他の財源の安定的な確保に努める。 | 公債費以外の分析欄人件費、扶助費、維持補修費は増額したものの、物件費、補助費等の減により前年度比１．４ポイント減少している。特に物件費の減が大きく影響している。今後は新庁舎供用開始による物件費や菊池環境保全組合負担金等の増加も見込まれるため、引き続き経常経費の見直しを行い、経常的な経費に充当できる一般財源の確保に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄災害復旧費は類似団体平均を大きく上回っており、平成２８年熊本地震に係る新庁舎建設事業が大きな要因となっている。土木費は災害公営住宅建設事業完了により、前年度から大幅に減少し、類似団体平均を下回っている。総務費、教育費については、新型コロナウイルス感染症対策である特別定額給付金、ＧＩＧＡスクール構想用タブレット端末購入により大幅に増加している。民生費については、新型コロナウイルス感染症対策や幼児教育無償化、人口増、少子高齢化等に伴う行政需要の増加により増加が見込まれる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄平成２８年熊本地震に係る新庁舎建設事業により、令和元年度に引き続き災害復旧費が平均を大きく上回っている。令和３年度に新庁舎完成予定のため、それまで増加傾向は続く見込みである。補助費等は特別定額給付金、物件費はＧＩＧＡスクール構想用タブレット端末購入の増により大幅に増加した。扶助費は依然として増加傾向であり、今後も人口増及び少子高齢化に伴い増大していくことが見込まれる。投資及び出資金は令和２年度から公共下水道特別会計及び農業集落排水特別会計が公営企業会計に移行したことにより、前年度までの繰出金から、補助費等と投資及び出資金へと性質が変更されたことにより増加している。普通建設事業費（うち新規整備）は災害公営住宅建設事業完了により前年度比で大幅に減少したが、小中学校増築等により依然として平均を上回っている。今後も新庁舎建設事業など平成２８年熊本地震に伴う起債を予定しており、公債費が増大することが見込まれる。償還は長期にわたるものであるため、交付税算入率の高い地方債を活用するなど計画的な公債費管理に努めるとともに、社会情勢を常に注視し、自主財源の確保に努めなければならない。新型コロナウイルス対策や次の災害への備え、人口増に伴う行政需要の増大にも対応すべく、健全で堅実な財政運営を行っていきたい。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金は人件費や公債費の増により取崩しが積立てを上回ったため、前年比３９百万円の減となった。減債基金は財源対策債、災害対策債分元利償還金に充当する分を取り崩したため減、その他特定目的基金も庁舎建設基金、熊本地震大津町復興基金、工場等振興奨励基金の取崩額が大きかったため減となった。（今後の方針）・庁舎建設のため、令和元～３年度にかけて全体の基金残高が減少すると予想される。・企業誘致の推進のため、大津町工場等振興奨励基金については計画的に積立てが必要である。 | 財政調整基金（増減理由）令和元年度決算に係る財政調整基金への積立（１/２）が３２１百万円で前年より減額（-１５２百万円）となり、加えて人件費や公債費の増により余剰金の発生額が前年より減額し、取崩額が増額となったため、年度内の取崩額が積立額を上回り、前年度比３９百万円の減となった。（今後の方針）・平成２８年度においては、熊本地震の発生直後から避難所対応、庁舎機能分散、廃棄物処理等、次々と状況が変化して行く中、専決予算等で財政調整基金を１２億円程度を繰り入れ、それにより予算編成を行うことができた。これらを踏まえ、常時２０億円程度は保有すべきだと考える。 | 減債基金（増減理由）学校教育施設建設事業、災害対策債の元利償還金の財源として、１６百万円を取り崩したため減となった。（今後の方針）・学校教育施設の元利償還は今後も続くことから、同水準の取り崩しを予定している。・令和元年度から災害対策債の償還が始まっため、交付税措置されない部分を補填するために同水準の取崩しを予定している。 | その他特定目的基金（基金の使途）・大津町工場等振興奨励基金：町内進出企業への工場等振興奨励補助金の財源として積み立てるもの。・庁舎建設基金：新庁舎を建設するために積み立てるもの。・熊本地震大津町復興基金：平成２８年熊本地震からの早期復興を図るために積み立てるもの。（増減理由）・大津町工場等振興奨励基金：町内進出企業への工場等振興奨励補助金の財源として２４百万円取り崩したため減となった。・庁舎建設基金：新庁舎建設事業の財源として１０７百万円取り崩したため減となった。・熊本地震大津町復興基金：平成２８年熊本地震からの復旧・復興事業の財源として３５百万円取り崩したため減となった。（今後の方針）・大津町工場等振興奨励基金：企業誘致の状況を踏まえ、積立を計画的に行う必要がある。・庁舎建設基金：令和元～３年度にかけて新庁舎を建設するため、計画的に取崩しを行う。・熊本地震大津町復興基金：この基金を利用してきめ細かな復興事業を展開していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和元年度までに取得した資産の減価償却が進んだことで、有形固定資産減価償却率の増加につながった。また、令和３年度には新庁舎が完成するため、令和３年度以降、大幅に低下する見込み。 | 債務償還比率の分析欄新庁舎建設等により地方債残高が５７６百万円、新環境工場建設により組合負担等見込額が１，８６３百万円増額したことにより３３．４ポイントの増となった。令和３年度まで新庁舎建設により多額の起債を行うため、債務償還比率は増加する見込みである。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析公共下水道事業の起債償還の減少に伴う繰出金の減少により、ここ数年は将来負担比率が負の数になっているが、新庁舎建設による地方債残高の増加や新環境工場建設による組合負担等見込額の増加が見込まれるため、今後も健全化を進めていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については上述の通り。実質公債費比率については、起債額が増加しているが大部分が交付税算入率が大きい災害復旧事業債のため、人口増などに伴った税収の増により、実質公債費比率は大きく減少した。令和３年度も新環境工場建設に伴う一部事務組合等の起こした地方債に充てたと認められる補助金又は負担金の増が見込まれるため、引き続き起債抑制に努める必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄学校施設の有形固定資産減価償却率は比較的低い値になっているが、これは比較的新しい小学校や増築した小学校があるためである。また、公営住宅については令和２年度に災害公営住宅建設が完了したため低下しているが、令和３年度以降、既存の公営住宅についても大規模改修を行うため、低下する見込み。全体的に見ると老朽化が進んでおり、大規模改修を行う必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄新環境工場の建設により、一般廃棄物処理施設の有形固定資産減価償却率は減少、一人当たり有形固定資産（償却資産）額は増加となっている。また、庁舎については有形固定資産減価償却率、一人当たり面積いずれも平成２９は平成２８と比較して減少しているが、これは熊本地震により被災した古い庁舎を除却したためである。令和３年度以降は新庁舎建設により、有形固定資産減価償却率が大幅に減少し、一人当たり面積は大幅に増加する見込みである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産が858百万円(+1.8%)の増加となった。災害復旧事業を優先して行っているが、児童生徒増対策として小中学校増築、R1に引き続き新庁舎建設事業など資産の形成に寄与する事業がメインになったことにより有形固定資産は大きく伸びた。しかし、人件費や、熊本地震関連費用を含む補助金等の増による純行政コストの増額と特別交付税の大幅減により、純資産の伸び率は減少した。なお、R3も新庁舎建設事業が行われることにより住民一人当たり負債額の増額は続く見込み。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、純経常行政コストが5,843百万円増加している(+50.0%)。特別定額給付金、宅地耐震化推進事業(拡充事業)補助金、ふるさと寄附業務委託料、GIGAスクール構想用タブレット端末費の増が主な要因である。また、純行政コスト-純経常行政コストが69百万円減少しているが、資産除売却損の減(総合交流ターミナル・陽の原キャンプ場・室西団地解体工事費、総合交流ターミナル・陽の原キャンプ場評価、花木共同集出荷場(光進会売却分)減)が主な要因である。純行政コストは5,774百万円の増となっており、新型コロナウイルス感染症対策のみで前年比4,365百万円増額しているが、R3は補助金等を中心に大幅に減額する見込み。熊本地震関連費用については宅地耐震化推進事業(拡充事業)補助金が大きく増額したが、R3以降大型の事業はない見込み。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、特別交付税が宅地耐震化推進事業分の減により504百万円減額したが、ふるさと納税が606百万円、町税譲与税・各種交付金が290百万円、普通交付税が208百万円増額したことにより税収等が507百万円増額した。国県等補助金についても新型コロナウイルス感染症対策として特別定額給付金事業補助金が3,543百万円、地方創生臨時交付金が554百万円交付され、4,303百万円増額した。財源は合計で4,810百万円増額したが、純行政コストが新型コロナウイルス感染症対策や熊本地震関連費用、人件費、補助金等の増により5,774百万円増額し、純資産変動額は前年比970百万円減の324百万円となった。R3は新型コロナウイルス感染症対策費及び熊本地震関連費が大幅に減額することで純行政コストが減少し、税収増もあいまって純資産変動額は増加すると思われる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、人件費や、熊本地震関連費用を含む補助金等の増、特別交付税の減により業務活動収支は484百万円の減となった。また、投資活動収入は国県等補助金が減額し、熊本空港ビルディング株式売却の減により546百万円減額した。投資活動支出は、公共下水道事業及び農業集落排水事業が事業会計に移行したことにより投資及び出資金が増額したものの、災害公営住宅建設工事、大規模盛土造成地滑動崩落防止工事などの完了により公共施設等整備費支出が減額し、803百万円の減となった。結果として投資活動収支は25百万円の増となった。財務活動収支については、災害復旧事業債等の増により地方債発行により財務活動収入が67百万円増額したが、熊本地震関連の地方債償還増により財務活動支出が147百万円増額し、80百万円の減となった。今後は新庁舎建設が令和元年度~令和3年度にかけて行われ、公共施設の大規模改修も控えていることから当面は投資活動収支は減少、財務活動収支は増加が見込まれる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が増加しているが、いずれも新庁舎建設事業や小中学校の増築などにより資産が大きく増えていることが要因である。歳入額対資産比率は大きく減少しているが、これは特別定額給付金事業補助金等の歳入の増によるものである。令和3年度は国費が減少するため、歳入額対資産比率については令和元年度と同等の水準まで増加する見込みである。有形固定資産減価償却率の増加は、令和元年度までに取得した資産の減価償却が進んだことが要因である。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率が0.4ポイント減少しているが、これは大規模盛土造成地滑動崩落防止事業や新庁舎建設事業、小中学校の増築などにより資産が大きく増えていること及び純行政コストが新型コロナウイルス感染症対策費用や熊本地震関連費用の増により、純資産額の伸び率が縮小したことが要因である。令和3年度以降も純資産の伸び率は増加し、純資産比率は増加する見込みである。将来世代負担比率が0.9ポイント増加しているが、熊本地震に係る災害復旧事業債等の起債により地方債残高が655百万円増加していることが主な要因である。令和3年度以降、熊本地震関連費用は減少するが、新庁舎建設、公共施設の大規模改修が控えているため、当面は地方債残高が増加し、将来世代負担比率も増加傾向が続く見込みである。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況新型コロナウイルス感染症対策経費や宅地耐震化推進事業(拡充事業)補助金が大きく増額し、純行政コストが大幅に増加している。令和3年度以降、新型コロナウイルス感染症対策経費及び熊本地震関連費用は減少し、住民一人当たり行政コストも改善する見込みである。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額が1.1万円増加しているが、熊本地震に係る災害復旧事業債等の起債により地方債残高が増加していることが主な要因である。令和3年度以降、熊本地震関連費用は減少するが、新庁舎建設、公共施設の大規模改修が控えているため、当面は地方債残高が増加し、住民一人当たり負債額も増加傾向が続く見込みである。基礎的財政収支については、公共施設等整備費支出の減により投資活動収支は改善したものの、熊本地震関連費用を含む補助金等の増、特別交付税の減により業務活動収支が減となり、依然として類似団体平均値を大きく下回っている。令和3年度以降も熊本地震関連費用の減により業務活動収支は増加する見込みであるが、新庁舎の建設、公共施設の大規模改修が控えており、投資活動収支がさらにマイナスになる見込みであるため、当面基礎的財政収支は類似団体平均値を下回る見込みである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況特別定額給付金等の新型コロナウイルス感染症関連費等大幅な増により、経常費用が増額したことで、受益者負担比率が1.8ポイント減少した。令和3年度は新型コロナウイルス感染症関連経費の減により経常費用が減少することから、受益者負担比率は増加する見込みである。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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