大淀病院
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄財政力指数の低い本町においては、計画的な財政運営を行い、さらなる早期収納の推進や滞納整理の強化を進め、徴収率の改善を目指し自主財源の確保に努めるとともに、歳出削減を行い健全な財政運営を行えるよう努めることが必要となる。 | 経常収支比率の分析欄経常的な収入（地方税や地方交付税や地方譲与税など）に対する経常的な支出（人件費や扶助費、公債費のように毎年支出される性質の支出）の割合のことを経常収支比率という。令和５年度においては、人件費の増加等により経常経費が増加したものの、普通地方交付税や株式等譲渡所得割交付金が増加したこと等により前年度より０．５ポイント良化し、類似団体平均値に近づく結果となった。当指標は依存財源の増減により比率が上下する可能性が高く、安定的な財政運営のためには、今後も経常経費のさらなる削減に努めるとともに、町税等の自主財源の確保や新たな歳入の創出などによる財源の確保が必要となる。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均を下回っており、令和５年度においては前年度より減少することとなった。令和５年度においては、南和広域衛生組合の操業終了に伴う事業整理にあたり職員数が増加したことによる人件費の増加があったものの、前述の操業終了に伴うごみ収集業務委託料や前年度実施の新型コロナウイルスワクチン接種事業の減少が要因となっている。今後増加傾向が続くことのないよう、業務の効率化、節減に取り組むとともに、民間委託等の方法も考慮にいれながら、これらの経費が削減できるよう努める。 | ラスパイレス指数の分析欄本町は令和５年度においても横ばいであり、類似団体平均を少し下回っている。今後は民間委託等も考慮に入れながらスリム化を目指す一方で、年齢構成にアンバランスを生じることのないように、勧奨退職の推進とともに平準化した新規採用による適正な職員管理を実施しながら、適正な給与水準を維持できるよう努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄令和５年度は、昨年度と比較して横ばいとなっているが、依然として類似団体平均を上回っている状況である。保育士や給食調理員、文化会館・図書館における職員数を確保し、待機児童ゼロ、給食自校調理方式などの施策を実現しながらも、職員数の削減を図ったことで一定の水準となった現状を踏まえながら、これらの施策の今後のあり方も併せて検討し、適正な水準を維持できるよう努める。 | 実質公債費比率の分析欄南和広域医療企業団が起こした地方債への負担金が多額であるために本町の実質公債費比率は高水準にある。令和５年度においては、基準財政需要額に算入された準元利償還金が減少したことにより、０．１ポイント改善したが、類似団体平均を上回っており、企業団が起こした地方債は償還期間も長期間であるため、今後も同水準の比率となることが予想される。実質公債費比率が基準値を超えると起債の発行が制限されることもあり、今後も新規発行においては、後年度負担となるような事業は十分精査し実施していく必要がある。 | 将来負担比率の分析欄将来負担していく額がその負担に対して充当できる資産額を上回ったため、前年度に続き数値が計上されることとなった。令和５年度は、さくら広域環境衛生組合のごみ処理施設建設に係る負担金に対する地方債を発行したことによる地方債の現在高が大幅に増加したことで、前年度よりも４．２ポイント悪化する結果となった。今後も引き続き基金の取り崩しが最小限とできるような財政運営をするとともに、地方債の新規発行においては、後年度負担となるような事業は十分精査し実施していくことで極端な悪化をしないように配慮する。 |
人件費の分析欄平成３０年度から減少傾向であったが、令和５年度は前年度と比べ増加する結果となった。これは、南和広域衛生組合の操業終了に伴う事業整理にあたり職員数が増加したことによる職員給の増加が要因となっており、後年度以降も増加傾向となることが見込まれる。今後も、適正な職員数管理を実施しながらも業務の効率化、節減に取り組むとともに、民間委託等の方法も考慮にいれながら、これらの経費が削減できるよう努める。 | 物件費の分析欄年度間で多少のばらつきはあるものの、ほぼ横ばい状態であり、類似団体平均も下回っており、令和５年度は南和広域衛生組合の操業終了に伴うごみ収集業務委託料などが減少したことにより、比率は減少している。本町において、委託で実施している事業が少ないことが、類似団体を下回っている要因であると考える。今後も、民間活力等を導入することも視野に入れながら業務の効率化、節減に取り組みながら、この水準を維持できるよう努める。 | 扶助費の分析欄近年は類似団体平均とほぼ同水準で推移していたが、令和５年度においては、類似団体平均が増加したため、本町は例年程度の水準であるものの下回る結果となった。義務的経費の一つであり、今後は増加することも考えられるため、財政運営に支障が出ないように他の経費を更に圧縮することもさることながら、抜本的な制度の見直しが求められる。 | その他の分析欄維持補修費、貸付金、繰出金が該当し、令和５年度については介護保険事業特別会計繰出金の増加により、前年度より増加する結果となった。国民健康保険や介護保険、後期高齢者医療への繰出金が主となるこの項目については、今後大幅な減額が見込める社会情勢ではないが、制度の抜本的な見直しを要請しながら、自立した特別会計の運営を実現することで、基準外の繰出による増額とならないよう努める。 | 補助費等の分析欄令和５年度は前年度より増加する結果となり、依然として類似団体平均を大きく上回っており、本町の財政状況に最も大きな影響を与えている。南和広域衛生組合や奈良県広域消防組合、南和広域医療企業団、さくら広域環境衛生組合への負担金、下水道事業会計に係る繰出金（補助金）が多くの割合を占めている。今後は、補助金の効果が低いものなどを精査し縮小することや一部事務組合負担金の負担割合の見直しを検討していくこと等により削減を行っていく。 | 公債費の分析欄令和５年度は前年度とほぼ横ばいであり、類似団体平均を下回っている。今後はさくら広域環境衛生組合のごみ処理施設事業や大淀町立保育所型認定こども園新営事業など高額起債の元金返済が始まるため増加していくと考えられる。この水準を維持していくために、新規発行においてはこれまで以上に十分精査しながら事業を実施していく必要がある。 | 公債費以外の分析欄平成３０年度以降良化に転じていたが、直近においては悪化する傾向となり、依然として類似団体平均を上回っている。これは、経常経費のうちで多くの割合を占める一部事務組合負担金によるところが大きな要因となっている。今後は、既存事業の規模・業務量の再検討や業務の効率化、節減に取り組むとともに、これらの経費が削減できるよう努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・民生費については前年度より大きく増加し、類似団体の平均を上回る結果となった。これは大淀町立保育所型認定こども園新営事業及び臨時福祉特別給付金事業が主な要因となっており、一時的な増加であることから、今後事業が完了すれば減少することが見込まれる。・例年類似団体の平均を下回っていた災害復旧事業費については、豪雨災害に伴う災害復旧に多額の費用を要したことにより、大きく増加し、上回る結果となった。・衛生費が類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっているのは、ごみ処理・病院事業において一部事務組合を構成していることにより、他の類似団体と比べ負担金の金額が多額となっているためであり、前年度より減少しているのは、さくら広域環境衛生組合のごみ処理施設建設に係る負担金や旧大淀病院の解体事業が主な要因である。・教育費が前年度より減少しているのは、前年度実施の希望ヶ丘小学校トイレ改修事業や健康づくりセンターの施設改修事業が主な要因である。・農林水産業費が前年度より増加しているのは、農業基盤整備事業や治山事業の実施に因るものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・人件費が前年度より増加しているのは、南和広域衛生組合の操業終了に伴う事業整理にあたり職員数が増加したことによるものである。・補助費等が類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっているのは、ごみ処理・常備消防・病院事業において一部事務組合を構成していることにより、他の類似団体と比べ負担金の金額が多額となっているためであり、前年度より減少しているのは、さくら広域環境衛生組合のごみ処理施設建設に係る負担金の他、特別給付金事業等の新型コロナウイルス感染症対応事業によるものである。・例年類似団体の平均を下回っていた災害復旧事業費については、豪雨災害に伴う災害復旧に多額の費用を要したことにより、大きく増加し、上回る結果となった。・物件費が前年度より減少しているのは、南和広域衛生組合の操業終了に伴うごみ収集業務委託料や新型コロナウイルスワクチン接種事業が減少したためである。・扶助費が令和３年度以降高い状況となっているのは、臨時福祉特別給付金事業や子育て世帯給付金事業等の継続実施によるものである。・普通建設事業費が前年度より減少しているのは、前年度まで実施していた旧大淀病院解体事業によるものである。 |
基金全体（増減理由）「減債基金」を１０百万円、「ふるさと創生整備基金」を４３百万円取り崩した一方、歳入超過分や普通地方交付税追加交付分など約１７２百万円を「減債基金」に、ふるさと応援寄付金など約１１９百万円を「ふるさと創生整備基金」へ積み立てたこと等により、基金全体としては２１７百万円の増となった。（今後の方針）利子積立及びふるさと応援寄附金による増分はあるものの、財政状況を鑑みると、全体として減少傾向になる見込みである。今後も引き続き、自主財源の確保や歳出の削減に努め、基金の取り崩しが最小限とできるような財政運営に取り組んでいく。 | 財政調整基金（増減理由）令和５年度は基金の取り崩しはなく、基金利子分を積み立てたことにより増加している。（今後の方針）一般財源所要額の増加により取り崩しが必要な状況であるが、取り崩しを極力抑えていく方針である。 | 減債基金（増減理由）歳入超過分及び基金利子分により１７２百万円の積み立てをしている。（今後の方針）近年では減債基金の取崩しが発生していないため、残高は増加傾向にあるが、積み立てた基金の中には臨時財政対策債償還基金費として交付された普通交付税が含まれていることや、さくら広域環境衛生組合のごみ処理施設建設に係る負担金や認定こども園新設に対する多額の町債を発行していることから、将来は継続的な基金取り崩しが見込まれる。今後、起債の新規発行においては、後年度負担となるような事業は十分精査し実施していく必要がある。 | その他特定目的基金（基金の使途）ふるさと創生整備基金：住みよい町づくり、心のふれあいを求める人づくりを目指し、快適環境行政施策に要する経費の財源に充てるため特定事業資金積立基金：開発負担金をもって公共施設整備に要する経費の財源に充てるため公共施設整備基金：公共施設の整備等に要する経費の財源に充てるため（増減理由）ふるさと創生整備基金：ふるさと応援寄附金等により約１１９百万円積立した一方、子育て支援事業や図書館事業等に約４３百万円充当したため、７６百万円の増額となった。特定事業資金積立基金：さくら広域環境衛生組合負担金の施設建設事業分や認定こども園新設事業などに１１６百万円充当したため、１１２百万円の減額となった。公共施設整備基金：さくら広域環境衛生組合負担金の施設建設事業分や認定こども園新設事業に１０３百万円充当したため、１０１百万円の減額となった。（今後の方針）ふるさと創生整備基金：ふるさと応援寄附金によって積立を行う方針であるが、寄附者の意向も踏まえ早期に取り崩し事業実施する予定である。特定事業資金積立基金：今後においても公共投資等の整備拡充で必要なときに取り崩して使用する予定である。公共施設整備基金：今後においても公共施設の更新等で必要なときに取り崩して使用する予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、毎年２％程度ずつ上昇する傾向にあり、老朽化が進み修繕等が必要な施設は今後も増加していくことから、比率も現在より高い割合で年々上昇していくことが見込まれる。財政状況を勘案しながら、公共施設等総合管理計画に基づき、適切なマネジメントを行っていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は良化傾向が続き、類似団体平均値と同程度にまで低下していたが、令和５年度においては、昨年度に引き続き悪化する結果となった。これは、さくら広域環境衛生組合のごみ処理施設建設に係る負担金に対する町債、町認定こども園建設に係る町債を発行したことによる、地方債残高の増加によるものである。令和５年度においては、地方債残高の増加が影響しており、次年度以降も大規模事業による多額の地方債発行、一部事務組合に関する将来負担額が大きいため、悪化傾向が続くことが推測される。今後も引き続き業務の効率化・経費削減に取り組むとともに、補助金・負担金の見直し等を検討していくことで改善に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析近年多額の基金を取り崩していることにより将来負担に対する充当可能財源が減少し、平成３０年度から将来負担比率が計上されることとなった。令和３年度までは良化傾向にあったが、多額の町債を発行したことによる地方債現在高の増加が影響し、令和５年度についても悪化する結果となった。また有形固定資産減価償却率も今後引き続き上昇していくことが見込まれる。財政状況を勘案しながら、公共施設等総合管理計画に基づき、適切なマネジメントを行っていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析近年多額の基金を取り崩していることにより将来負担に対する充当可能財源が減少し、平成３０年度から将来負担比率が計上されることとなった。令和３年度までは良化傾向にあったが、多額の町債を発行したことによる地方債現在高の増加が影響し、令和５年度についても悪化する結果となった。今後も将来負担比率の悪化が見込まれるため、歳出抑制・財源獲得による基金取崩しや町債発行の抑制に努める必要がある。また実質公債費比率は、一部事務組合、特に南和広域医療企業団の地方債償還に係る負担分が計上されることとなった平成２８年度以降上昇していたが、一部の償還が終了したことにより令和元年度をピークに減少傾向にある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率について、特に公営住宅、公民館は類似団体平均値を大きく上回っており、８０％を超えていることから、近い将来大規模修繕や建て替えなどの多額の負担が見込まれる。道路については、類似団体平均値をわずかに下回っている。老朽化により維持補修が必要となることが見込まれるため、個別施設計画に基づいた計画的な改修を行っていく。幼稚園・保育所については、類似団体平均値を大きく上回っているが、町内幼稚園・保育所を認定こども園として集約化した施設を新たに整備しているため、令和５年度は減少した。令和６年度以降には認定こども園の新設、既存施設の処分等も予定されているため、今後も減少傾向が継続する見込である。学校施設については近年大規模修繕を行ったこと、橋梁・トンネルについては定期点検に基づき適宜修繕・改良を行っていることから、数値は低く、類似団体平均値を下回っている。町民一人当たりの数値では、各地区に公民館があるため、類似団体平均値を大きく上回っているが、他の施設は類似団体平均値とほぼ同等である。これらの状況も加味しながら、公共施設等総合管理計画に基づいて、個々の施設状況や規模を総合的に検討し、町民サービスと財政規律のバランスがとれるよう町政運営を行っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率について、特に体育館・プールが類似団体平均値を大きく上回り、１００％となっていることから、大規模修繕や建て替えなどの多額の負担が見込まれる。消防施設については、広域消防組合にて小規模の施設更新が継続して行われているため、減価償却率の増加が微増で留まっている。福祉施設については、一部の施設が老朽化しており、類似団体平均を下回っている。今後は公共施設等総合管理計画に基づいた適切な施設整備を行う必要がある。一般廃棄物処理施設については、老朽化が進んでおり高い数値となっているが、新たにごみ処理施設が稼動することから後年度は償却率が減少することが見込まれる。図書館、市民会館、庁舎については、他施設と比較して建設されてから年数の経過が浅いため、類似団体平均と同程度となっている。一人当たりの数値については、いずれの施設も類似団体平均値前後であるが、今後は人口減少に伴い平均値と乖離していくことが見込まれる。これらの状況も加味しながら、公共施設等総合管理計画に基づいて、個々の施設状況や規模を総合的に検討し、町民サービスと財政規律のバランスがとれるよう町政運営を行っていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産総額は前年度から371百万円の減少(-1.3%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が80.4%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。負債総額は前年度から593百万円の増加(+6.8%)となった。さくら広域環境衛生組合のごみ処理施設建設に係る地方債などを含む地方債発行額が991百万円となり、発行額が償還額を大幅に上回ったことが主な要因である。全体会計において、資産総額は前年度から607百万円の減少(-1.2%)となった。資産総額のうち、財政調整基金が前年度より79百万円増加(+3.3%)したものの、有形固定資産が前年度より787百万円減少(-1.9%)したことが要因となっている。また、財政調整基金については、一時的に増加しているものの、近い将来は減少することが予想される。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、純経常行政コストは、前年度から48百万円の増加(0.6%)となった。これは、経常収益が前年度より増加(+8百万円、+3.2%)したものの、経常費用についても前年度より増加(+51百万円、+0.6%)したためである。経常費用の増加は、南和広域衛生組合の操業終了に伴う事業整理にあたり職員数が増加したことによる人件費の増加が主な要因である。臨時損失は前年度に比べて大きく減少(-2483百万円、-91.0%)したため、純行政コストは前年度より減少(-2445百万円、-22.7%)している。これは、前年度の旧大淀病院の解体による資産除売却損の一時的な変動が要因であるため、次年度以降は同水準になることが見込まれる。純行政コストの前年度比較を各会計区分で比較すると、一般会計等においては2445百万円の減少(-22.7%)、全体会計において2415百万円の減少(-16.5%)、連結会計において2537百万円の減少(-14.8%)となっており、各会計区分において前年度比較に大きな差異がないことから、一般会計等における純行政コストの減が要因となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、純行政コスト(-8311百万円)は前年度を上回り、本年度差額は▲970百万円となり、純資産残高は964百万円の減少(-4.7%)となった。令和4年度においては旧大淀病院の解体に伴う資産除売却損の増加により大きく変動したが、次年度以降は本年度と同程度の水準になることが見込まれる。全体会計においては、財源(10953百万円)は前年度より378百万円減少(-3.3%)となり、純行政コスト(12195百万円)を下回ったため、本年度差額は1242百万円となり、純資産残高は931百万円の減少(-3.6%)となった。今後も引き続き地方税の徴収業務の強化による税収等の増加や国県等補助金を最大限に活用することに努めるとともに、業務の効率化・経費の削減により行政コストの低減に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支については、税収等収入や国県等補助金収入の増加により業務収入が前年度より増加(+332百万円、+4.7%)したことや、さくら広域環境衛生組合のごみ処理施設建設に係る負担金の減少により業務支出が減少(-161万円-2.2%)したことにより収支はプラスに転じる結果となった。投資活動収支については、事業の財源となる基金取崩収入の増加や用地売却による資産売却収入の増加により、投資活動収入は増加(+96百万円20.9%)したものの、公共施設等整備費支出が増加したことにより、投資活動支出についても増加(+96百万円・+10.8%)したため収支はマイナスとなった。財務活動収支については、前年度に比べ地方債等発行収入が減少(-354百万円-26.3%)したものの、償還支出を上回ったため、収支でプラスとなった。これは、さくら広域環境衛生組合のごみ処理施設建設に係る負担金に対する町債が依然として多額であったことによるものである。次年度もごみ処理施設建設に係る負担金に対する町債に加え、町認定こども園建設に係る町債を発行するため、引き続き収支がプラスとなることが見込まれる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均を下回っており、年々その差が大きくなっている。今後の人口減少が予測されるなかで老朽化した施設も多いため、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減に向けて、公共施設等総合管理計画に基づき、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均と比較して下回る結果となった。これは多額の地方債を発行したことによる負債の増加によるものである。さくら広域環境衛生組合のごみ処理施設建設に係る負担金に対する町債や町認定こども園建設に係る町債の発行が大きな要因の一つであり、臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた地方債残高が増加した結果、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は類似団体平均を上回り、18.9%となった。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を下回る結果となった。これは、さくら広域環境衛生組合のごみ処理施設建設に係る負担金による経常費用の減少が要因となっている純行政コストのうち一部事務組合等への負担金が占める割合が大きく、今後も同程度の負担が見込まれるため、これらの負担割合の見直し等を検討する必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っている。近年は、さくら広域環境衛生組合のごみ処理施設建設に係る負担金に対する町債や町認定こども園建設に係る町債を多額に発行したことや、令和6年度においても発行が予定されているため、今後は類似団体平均を上回ることが見込まれる。基礎的財政収支については、令和5年度においても類似団体平均を下回っている。さくら広域環境衛生組合のごみ処理施設建設に係る負担金の増加や新型コロナウイルスワクチン関係償還金の増加により業務活動収支がマイナスとなったことが主な要因である。今後はさらに業務の効率化・経費の削減に取り組むことで改善を目指していく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は前年度から横ばいの状態である。さくら広域環境衛生組合のごみ処理施設建設に係る負担金が減少したものの、南和広域衛生組合の操業終了に伴う事業整理にあたり職員数が増加したことによる人件費の増加などが影響し、経常費用については軽微な増加に留まるに至った。今後は行財政改革により経費の削減に努めるとともに、施設等の使用状況等を鑑みて適正な使用料となるよう適宜見直し等を行う必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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