末端給水事業
公共下水道
泉大津市立駐車場
市立病院
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄令和５年度において基準財政収入額は約１０３億円（＋約３億円）、基準財政需要額は約１４９億円（＋約４億円）となり、財政力指数は前年度比－０．０２ポイントとなった。本市の基準財政収入額は平成１０年度で約９６億円だったのに対し、平成２２年度に約８３億円まで落ち込んだが、平成２７年度以降は市町村民税の確保等により９０億円以上で推移している。今後も市税の公平かつ適正な賦課及び徴収による歳入の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常経費充当一般財源等では、主に物件費で約３億円、扶助費で約２億円の増加など、歳出全体で約５億円増加した。経常一般財源等では、主に市民税が１億円、地方交付税が約２億円の増加、臨時財政対策債が約２億円の減少などにより、歳入全体で約１億円の増加となった。これらの結果、経常収支比率は、令和５年度では９６．７％となり対前年度比１．９ポイントの増となった。今後も硬直した財政状況が続くことが想定されるため、引き続き事業費の圧縮等に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄全国平均・大阪府平均・類似団体内平均値に比べていずれも下回っている。人件費については、職員数の削減、職員給与の抑制や各種手当等の見直しによるものである。今後も引き続き、この水準を維持するよう職員数の適正な管理に努めるものである。物件費については、今後も事業費の圧縮に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２６年度（平成２７．４．１現在）以降、全国市平均、類似団体内平均値を下回っており、令和５年度は９５．８となった。今後も引き続き、国家公務員の給与制度に準拠しながら、本市における給与水準の維持に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄業務の民間委託推進、勧奨退職の実施（平成２０年度まで）、団塊世代の大量退職への補充の抑制、技能労務職員の退職不補充などにより職員数を削減しており、全国平均、大阪府平均のいずれにおいても下回っている。また、採用については、今後の職員、構成を鑑み、平準化を図っているところである。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は平成２１年度から起債許可基準である１８％を超過していたが、平成２８年度には起債許可基準を下回った。その後も事業の平準化や地方債の発行抑制を行っていることから横ばいとなっているが、全国平均・大阪府平均を依然として超えている状況である。これは、過去に実施した普通建設事業の財源として多額の地方債を発行したことが高い要因となっている。今後も地方債を財源とする事業については、その必要性等を検討したうえで実施していく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は９．５％であり前年度と比較し３．４ポイント増加となった。これは地方債現在高や退職手当負担見込額、組合等負担等見込額などの増加によるものであり、依然類似団体内平均より高い数値を示している。今後も地方債を財源とする事業については、後年度の公債費負担を考慮のうえ、可能な限り発行額の抑制に努める。 |
人件費の分析欄経常収支比率に占める人件費の割合は、全国平均・大阪府平均・類似団体内平均値いずれにおいても下回っている。 | 物件費の分析欄令和５年度は前年度から１．５ポイント増加した。これは委託料の増などが主な要因である。全国平均・類似団体内平均値と比較すると下回る水準で推移しているが、事業費の抑制を行い、現状の水準から悪化しないように努める必要がある。 | 扶助費の分析欄扶助費については、大阪府平均値と比較すると下回ってはいるものの、全国平均、類似団体内平均値と比較すると上回っている。この要因としては障がい者総合支援費関連の上昇が著しいためである。扶助費の増加傾向は、今後も続くと見込んでいる。今後も適切な執行に努め、扶助費の上昇を抑えるよう務める。 | その他の分析欄その他について、令和５年度は前年度と比較して０．９ポイント増加しており、これは他会計への繰出金が主な要因となっている。令和３年度の大幅な減少は、下水道事業会計が法適用事業となり、繰出金から補助費等に性質が変更となったためである。近年では介護保険事業特別会計や後期高齢者医療特別会計（後期高齢者医療広域連合への負担金含む）への繰出金が増加しており、繰出金に係る経常収支比率は、今後もこの水準が続くものと考えられる。 | 補助費等の分析欄令和２年度以降、全国平均、大阪府平均、類似団体内平均値をいずれも上回る結果となっている。これは令和２年度から下水道事業会計が法適用事業となり、繰出金から補助費等に性質が変更となり大幅な増となったためである。今後も各企業会計においても、経費削減等の経営健全化に努めていく。 | 公債費の分析欄令和５年度は、類似団体内平均値と比較して０．１ポイント下回っている。要因としては、事業の平準化や地方債の発行抑制を行ってきたことと考えられる。今後も厳しい財政状況が続くことが予想されることから、地方債の発行にあたっては、基準財政需要額算入の有無も検討したうえで、発行を可能な限り抑制していく。 | 公債費以外の分析欄公債費を除いた経常収支比率は、令和３年度から、全国平均、大阪府平均、類似団体内平均値を上回る結果となった。本市の経常収支比率は、非常に硬直した状態である。扶助費の増加傾向は、今後も続くと見込んでおり、特別会計、企業会計の収支改善に伴う繰出金の減額を待たなければ、その改善は極めて厳しいと考える。当面の間は現状の水準から悪化しないように努めるものとする。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄●議会費は、住民一人当たり３，４０３円となっており、全国平均・大阪府平均・類似団体内平均値のいずれにおいても上回る結果となっている。●総務費は、住民一人当たり６２，６７４円となっており、全国平均・大阪府平均・類似団体内平均値のいずれにおいても下回る結果となっている。●民生費は、住民一人当たり２２０，９０２円となっており物価高騰対策給付金支給事業が増となったことにより、増加した。なお、大阪府平均に比べると低い結果となっている。●衛生費は、住民一人当たり５８，２９３円となっており、病院事業会計繰出金事業の増などにより、令和４年度と比べ増加した。●商工費は、住民一人当たり３，６７７円となっており、産業振興対策事業などの影響により、令和４年度に比べ減少した。●土木費は、住民一人当たり５３，１３２円となっており、公園施設整備事業やプール施設整備事業などの増により、令和４年度に比べ増加した。●教育費は、住民一人当たり８７，０７９円となっており、令和４年度に比べ、増加した。これは小・中学校施設整備事業の増が主な要因である。●公債費は、住民一人当たり３５，０５３円となっており、令和４年度に比べ、減少した。これは長期債元金償還金の減が主な要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄●人件費は、住民一人当たり６３，９１５円となっており、全国平均・大阪府平均・類似団体内平均値をいずれも下回っている。令和４年度に比べ増加している要因は、主に職員給の増などによるものである。●物件費は、住民一人当たり６１，９３１円となっており、産業振興対策事業や予防接種事業などの減により減少となった。なお、全国平均、類似団体内平均値を下回った。●扶助費は、住民一人当たり１３１，４４１円となっており、住民税非課税世帯等臨時特別給付金支給事業などの減により減少となった。障がい者総合支援給付費等が増加していることも全国平均・類似団体内平均値を上回る要因であるが、大阪府平均が全国平均を上回っていることからも、大阪府内においては、全国的に見ても扶助費が高い傾向にある。今後も社会保障経費の増加が見込まれている。●補助費等は、住民一人当たり８７，３９９円となっており、全国平均・大阪府平均・類似団体内平均値をいずれも上回っている。令和４年度に比べ増加している要因は、主に物価高騰対策給付金の増によるものである。●普通建設事業費は、住民一人当たり７８，７１７円となっており、公園施設整備事業や小学校施設整備事業などの増により、増加した。●公債費については、住民一人当たり３５，０５３円となっており、収支状況を見込んだうえで、起債の発行を抑制したことなども奏功し、横ばいであるものの、類似団体内平均値を下回った。●積立金については、住民一人当たり３０，３１２円となっており、減債基金の増が主な要因となり、全体として増加となった。●繰出金については、住民一人当たり４３，６５８円となっており、令和４年度に比べて増となっている。後期高齢者医療特別会計、介護保険事業特別会計や国民健康保険事業特別会計への繰出が増加していることにより、全国平均・類似団体内平均値のいずれよりも高くなっている。 |
基金全体（増減理由）ここ３か年においては、積立では、決算剰余金の財政調整基金への積立、ふるさと応援寄附金のふるさと応援基金への積立及び土地売払収入による公共施設整備基金への積立などが増加している。取崩しとしては、都市施設整備基金の下水道事業会計繰出金事業への取崩しや、ふるさと応援基金活用事業への取り崩し、地域環境基金活用事業への取崩しなどが主なものである。（今後の方針）財政調整基金やその他の特定目的基金について、今後も目的を推進していくために、積立や取崩しを適切に行っていく見込である。 | 財政調整基金（増減理由）財源調整による積立の増、財源取崩の減などにより、前年度に比べて減少している。（今後の方針）近年増加している災害等、また経済事情の変動等により財源不足に陥った場合に備え、毎年の収支状況を踏まえながら、今後においても、市民サービスの水準を維持しつつ、積立を行っていく見込みである。 | 減債基金（増減理由）臨時財政対策債償還基金費の積立及び土地開発公社買い戻し土地の事業化に伴う繰上償還相当額の積立に伴う現在高の増により、前年度に比べて増加している。（今後の方針） | その他特定目的基金(基金の使途）・ふるさと応援基金：市制80周年記念事業やあしゆびプロジェクト事業など、寄附者の意思を汲んだ各事業に要する費用に充てるため。・テクスピア大阪産業振興整備基金：テクスピア大阪の施設の維持管理に係る資金並びに市内の繊維産業をはじめとする地場産業の育成及び支援に係る事業に要する資金に充てるため。・公共施設整備基金：公共施設の整備及び大規模改修に備えた財源確保のため。・福祉基金：社会福祉施設の整備その他社会福祉事業に要する費用に充てるため。・泉大津市営住宅整備基金：市営住宅の整備事業の資金や借入金に係る償還金に充てるため。（増減理由）・ふるさと応援基金：ふるさと応援基金活用事業への充当の増により、令和４年度に比べて減少している。・テクスピア大阪産業振興整備基金：ここ３か年においては、テクスピア大阪の貸付収入から施設の維持管理の必要経費を差し引いた額を積立てたことにより増加している。・公共施設整備基金：平成28年度に設置した基金であり、市の保有している土地の売払収入により積立が増加している。・福祉基金：ここ３か年においては、一般寄附金による積立による増、福祉基金事業への充当による取崩しのため減少している。（今後の方針）ふるさと応援基金をはじめとするその他の特定目的基金について、今後も目的を推進していくために、積立や取崩しを適切に行っていく見込である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本市では、昭和４０年代から５０年代の半ばにかけて建設された公共施設の多くが更新時期を迎えており、有形固定資産減価償却率については、類似団体と同様に高い数値で推移している。平成２６年度に策定の「泉大津市公共施設適正配置基本方針」において、公共施設の総量を１５％以上縮減することを目標とし、令和５年度に策定した「泉大津市公共施設適正配置基本計画」に沿って施設の適正配置を進めているところである。また、平成２８年度に策定の「泉大津市公共施設等総合管理計画」において、道路などのインフラ資産について、長寿命化や適切な維持保全によるコストの圧縮を図るものとしている。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は前年度と比較して１１２．１ポイント増加し、類似団体平均値を上回っている。主な要因としては、経常経費充当一般財源のうち、物件費および扶助費が増加したため、比率が悪化し６２４．０％となった。引き続き、地方債残高をはじめとした将来負担額の抑制などに努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体内平均値を上回っている。過去に発行した市債の影響が大きいため、市債の償還を計画的に進め、可能な限り市債の発行抑制を図っている。また、昭和40年代から50年代の半ばにかけて建設された公共施設の多くが更新時期を迎えており有形固定資産減価償却率については、類似団体と同様に高い数値で推移している。今後は、平成29年度に策定した「泉大津市公共施設適正配置基本計画」に沿って施設の適正配置を進め、平成28年度に策定の「泉大津市公共施設等総合管理計画」において、道路などのインフラ資産について、長寿命化や適切な維持保全によるコストの圧縮を図っていく。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析本市の両比率は、類似団体平均値を上回っている。その要因としては、過去に発行した市債が大きく影響している。そのため市債の償還を計画的に進め、可能な限り市債の発行を抑制し、また平成26年度以降、一般財源による土地開発公社の保有土地の買戻しを進めてきた結果、将来負担比率は大きく改善した。また、実質公債費比率については、平成28年度には7年ぶりに地方債発行許可基準である18％を下回る結果となった。しかしながら本市が抱える問題として、公共施設の老朽化に伴う更新整備が控えていることから、今後の財政規律が緩むことのないよう努めていかなければならない。これらの状況を踏まえ、令和3年度に策定した「第２次泉大津市財政運営基本方針」に基づき、市債の発行抑制を継続的に行いながら、両比率を改善できるよう、慎重かつ適正な財政運営に努める必要があるものと分析する。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄一人当たりの道路延長については類似団体内平均値と比較して低くなっている。本市のほぼ全域が市街地となっており、平坦でコンパクトであることが主な要因と考えられる。橋りょう・トンネルの有形固定資産減価償却率については、令和５年度に歩道橋の補修外工事を行ったことにより、類似団体内平均値と比較して４３．８％と低くなっており改善された。また、認定こども園・幼稚園・保育所の有形固定資産減価償却率については、廃園等により６７．６％となった。学校施設については全体的に老朽化が進んでいるが、長寿命化工事を予定しているため改善していくと考えられる。公民館における有形固定資産減価償却率に大きな乖離が見られるが、建築が古く、長寿化工事が未だ実施されていないことが要因である。これらのことから「泉大津市公共施設適正配置基本計画」に沿って幼稚園・保育所など施設の統合を推進していくことが改善につながると考えられる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館の有形資産減価償却率については、令和３年度より駅前商業施設へ移転したことにより類似団体内平均値と比較して３３．０％と低くなっており改善された。体育館・プールの有形固定資産減価償却率については、令和５年度にプールの工作物の工事及び体育館の建物付属設備の工事により類似団体内平均値と比較して５４．６％と低くなっており改善された。消防施設の有形固定資産減価償却率については、令和元年度に旧消防庁舎の除却が完了したため、類似団体平均を下回っている。引き続き、「泉大津市公共施設適正配置基本計画」に沿って施設複合化・多機能を推進していくことで改善につながると考えられる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、令和4年度から令和5年度にかけて固定資産が増加し、資産の部として4,262百万円の増加(+5.5%)となった。主な要因として、有形固定資産の増加(+3,675百万円)、その他特定目的基金の増加(+289百万円)などの資産増加が、建物減価償却累計額や工作物減価償却累計額の増加による資産減を上回ったことが挙げられる。なお、負債の部については、地方債の増加(+1,334百万円)や退職手当引当金(+203百万円)などにより1,571百万円の増加(+5.3%)となった。企業会計等を加えた全体においても、一般会計の固定資産が増加したことから、資産の部として12,023百万円の増加(+8.3%)となった。また、連結については、全体と同様に一般会計の固定資産が増加したことから、資産の部として11,779百万円の増加(+7.5%)となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は31,139百万円となり、前年度比2,087百万円の増加(+7.2%)となった。そのうち人件費等の業務費用は12,564百万円、補助金等や社会保障給付等の移転費用は18,575百万円であり、移転費用の方が業務費用より多くなっている。最も金額が大きいのは社会保障給付(9,227百万円)、次いで他会計への繰出金(5,515百万円)である。今後も高齢化の進展などにより、この傾向が続くことが見込まれるため、「第2次泉大津市財政運営基本方針」に基づき、健全な財政運営に努める。全体では、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、一般会計等と比べて経常収益が多くなっているが、純行政コストは前年度と比べて、△2,701百万円の減少となった。連結では、連結対象企業等の事業収益を計上しているため、一般会計等と比べて経常収益が多くなっているが、前年度比2,017万円の減少、純行政コストは前年度と比べて3,549百万円の増加となった。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等や国庫補助金等の財源(31,946百万円)が純行政コスト(29,333百万円)を上回ったことから、本年度差額は2,613百万円(前年度△70百万円)となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が3,705百万円多くなっており、本年度差額は1,867百万円となった。また、純資産残高は2,184百万円の増加となった。連結の本年度差額は2,467百万円(前年度△1,979百万円)となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は3,236百万円となり、投資活動収支については、公共施設等整備支出が2,583百万円減少し、基金取崩収入が666百万円増加したことなどにより、前年度から2,402百万円減少し、△4,830百万円となった。また、財務活動収支については、地方債の償還が地方債発行収入を下回ったことから、1,308百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から△286百万円減少し、237百万円となった。このことから地方債の償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。全体では、国民健康保険料や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より1,102百万円多い4,338百万円となっている。投資活動収支では、基金取崩収入が増加し、△5,737百万円となった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、4,304百万円となり、本年度末資金残高は前年度から2,905百万円増加し、8,200百万円となった。連結では一部事務組合等の業務収入に含まれることなどから業務活動収支は一般会計等より2,173百万円多い5,410百万円となった。投資活動収支では、公共施設等の整備に伴う支出が増加し△6,373百万円となった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、3,862百万円となり、本年度末資金残高は前年度から2,874百万円増加し、10,453百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額と歳入額対資産比率については類似団体平均値を下回っているが、本市は取得価格が不明な道路などの備忘価格を1円で設定しているためと考えられる。有形固定資産減価償却率は類似団体平均値とほぼ同水準である。今後も公共施設等の整備も予定しており、公共施設等の適正管理を図ることで老朽化への対応に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均値を下回っており、将来世代負担比率は類似団体平均値を上回っている。これは共に類似団体よりも地方債をはじめとする負債が大きいことによるものであり、過去に行った南海本線高架化工事や市内道路整備に伴う地方債の発行が影響している。これに加え、住民一人当たり資産額が類似団体平均値を下回っているが、本市は取得価格が不明な道路などの備忘価額を1円で設定しているためと考えられる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストについては類似団体平均値を上回っている。高齢者及び障がい者に対する給付費が増加傾向であり、今後も行政コストが増加すると見込まれる。そのため事業の見直しやDXの推進に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均値を上回っている。地方債については、公共施設等の更新により発行が増加しており、今後も増加が見込まれる。業務・投資活動収支については、投資活動収支が赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、△618百万円となっている。投資活動収支が赤字となっているのは、公共施設等整備費支出が増加したためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均値と同程度の水準となっている。今後、施設の老朽化等による維持補修等の費用の増嵩が見込まれることから、公共施設等総合管理計画による適正な施設配置や更新を進めるなど、今後も経費増加の抑制に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,