静岡県伊豆の国市の財政状況（最新・2024年度）
🏠伊豆の国市
簡易水道事業末端給水事業
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収録データの年度
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総括表
人口の推移
普通会計の状況
歳出の内訳
財政比較分析表（2024年度）
財政力指数の分析欄３か年平均の財政力指数は前年度から0.01ポイント減少した。単年度で見ると新設されたこども子育て費の外、給与改定費や合併特例債償還費の増加などによって基準財政需要額が増加したため、単年度財政力指数は前年度から0.03ポイント減少した。基準財政需要額は増加傾向にあるため、今後も財政力指数は緩やかに減少していく見込みである。 | 経常収支比率の分析欄物価高騰の影響、人事院勧告による人件費増加、扶助費、大型事業の償還開始による公債費の増加などにより、経常収支比率は1ポイント増加した。今後も義務的経費は増加する見込みであり、経常収支比率も増加していくと考えられる。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり人件費・物件費等決算額について、前年度と比較して、10,002円増加している。増加要因としては人事院勧告による職員給料の増加、物価高による物件費と維持補修費の増加などが考えられる。類似団体平均及び全国平均、県平均すべてにおいて下回っているものの、今後も増加していくと考えられるため、経費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、人事院勧告による職員給料の増加や経験年数層内における職員の分布が変化したことにより、前年度と比較して0.1ポイントの増加となっている。今後も、国の動向を注視し、民間給与の状況を踏まえ、給与の適正水準の維持に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口1,000人当たり職員数は、前年度と比較して0.01人減少しており、類似団体平均及び全国平均、県平均すべてにおいて下回っている。定年延長による、退職者数の変動を、職員新規採用者数で調整し、適正な定員管理を行っていく。今後も人件費の上昇傾向が見込まれることから、簡素で能率的な組織づくりに努める。 | 実質公債費比率の分析欄3か年平均の実質公債費比率は、増減がなく7.2ポイントだったが、単年度で見ると、標準財政規模が増加したが元利償還金も増加したことにより、前年度より0.27ポイント増加している。令和７年度まで合併特例事業債を積極的に活用する予定であるため、今後も地方債の元金償還開始による増加が見込まれている。また、借入利率も上昇傾向にあるため、実質公債費比率は上昇すると見込んでいる。 | 将来負担比率の分析欄普通交付税や税収の増などにより標準財政規模が増加したこと、庁舎建設基金や公共施設等総合管理基金の積み立てにより基金残高が増加したため、将来負担比率は10.5ポイント減少した。しかし当市では、令和７年度まで合併特例事業債を積極的に活用する予定であるため、今後、将来負担比率の上昇が見込まれる。 |
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2024年度）
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率について、前年度から増減がなく、類似団体平均及び全国平均、県平均のいずれも下回っている。人事院勧告による職員給料の増などにより、歳出は増加傾向であるため、職員数の適切な定員管理及び時間外削減のための業務の効率化に努めていく。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率について、前年度から増減がなく、類似団体平均及び全国平均、県平均のいずれも上回っている。物価高騰による委託経費などの増加が主な要因となっている。今後も物価高による上昇が見込まれるため、経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率について、前年度と比較して0.1ポイント増加しているが、類似団体平均及び全国平均、県平均のいずれも下回っている。生活保護費の増加や児童発達支援給付費の増加が主な要因となっている。生活保護費や障害者社会福祉費などの法律に基づく支出については増加傾向であり、今後も続くと考えられる。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率について、前年度と比較して0.2ポイント減少し、類似団体平均及び全国平均、県平均のいずれも下回っている。下水道事業会計への繰出金が減少したことなどが主な要因と考えられる。特別会計への繰出金は金額的に大きな割合を占めるため、内容を精査し、普通会計の負担軽減に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率について、前年度と比較して0.8ポイント増加しており、類似団体平均を下回っているが、全国平均及び県平均を上回っている。一部事務組合に対する補助金のうち、駿東伊豆消防組合への負担金の増加、簡易水道事業会計への補助金の増加などが主な要因となっている。単独で行う補助交付金について費用対効果を検証し、見直しを図りながら、補助費等の削減に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率について、前年度比0.3ポイント増加しており、類似団体平均、全国平均及び県平均を上回る水準にある。大型事業の元金償還が始まっており、年々償還額が大きくなっていることが増加要因となっている。今後も、大規模整備事業や大規模改修事業に伴う地方債発行を継続するため上昇が見込まれるが、事業内容の精査等により健全な財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率について、前年度比0.7ポイント増加しているが、類似団体平均及び全国平均、県平均のいずれも下回っている。人件費や物価の上昇が増加要因となっている。今後は、市税の徴収対策強化や受益者負担の適正化を行い、新たな歳入を増加させる取組みを進める。 |
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2024年度）
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・総務費は、庁舎大規模改修事業の実施などにより、住民１人当たり前年度と比較して15,057円の増加となっている。・民生費は、児童手当の拡充による扶助費の増加などにより、住民１人当たり前年度と比較して10,560円の増加となっている。・衛生費は、施設の解体事業の増加などにより、住民１人当たり前年度と比較して7,519円の増加となっている。・土木費は、かわまちづくり公園整備事業が終了したことなどにより、住民１人当たり前年度と比較して2,137円の減少となっている。・教育費は、歴史・文化拠点施設整備事業の実施などにより、住民１人当たり前年度と比較して6,980円の増加となっている。・公債費は、大型事業の元金償還の開始などにより、住民１人当たり前年度と比較して3,647円の増加となっている。 |
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2024年度）
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は、人事院勧告による給与の増加に伴い年々増加しており、住民一人当たり前年度と比較して5,749円の増加となっている。扶助費は、生活保護費の増加や児童発達支援給付費の増加などにより、住民一人当たり前年度と比較して11,088円の増加となっている。物件費は物価高騰による委託経費などの増加が主な要因となり、住民一人当たり前年度と比較して3,689円の増加となっている。普通建設事業費は、合併特例債を活用した大型事業（庁舎大規模改修、深沢橋架替、歴史・文化拠点整備）の実施などにより、住民一人当たり前年度と比較して13,046円の増加となっている。公債費は、大型事業の元金償還が始まっており、年々償還額が大きくなっていることから、住民一人当たり前年度と比較して3,647円の増加となっている。 |
実質収支比率等に係る経年分析（2024年度）
分析欄
財政調整基金については、残高は96百万円増加しているが、標準財政規模が普通交付税の追加交付などにより297百万円増加しているため、比率としては、0.13ポイント増加となっている。決算剰余金を中心に積み立てを行い、総額の水準を維持するように努めている。実質収支額は、庁舎大規模改修、深沢橋架替、歴史・文化拠点施設整備事業などで歳出が増加したため、前年度から121百万円の減、比率では1.1ポイントの減となっている。実質単年度収支は、公共施設等総合管理基金や庁舎建設基金の積立を行ったことにより、0.35ポイント減少している。連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2024年度）
分析欄
一般会計及び特別会計ともに赤字額は発生していない状況である。水道事業会計については、現金預金の増加などにより、流動資産が増加したため、黒字比率が増加した。一般会計については、深沢橋架替、庁舎大規模改修、歴史・文化拠点施設整備事業の実施や物価高により歳出が増加したため、黒字比率が減少した。下水道事業会計については、現金預金の減少などにより、流動資産が減少したため、黒字比率が減少した。国民健康保険特別会計については、国民健康保険税の増加などにより実質収支が増加したため、黒字比率が増加した。なお、その他の会計における黒字比率は、概ね同一水準を維持している。実質公債費比率（分子）の構造（2024年度）
分析欄
大型事業の据置期間が終了し、元金償還が開始されたことにより元利償還金が135万円増加するなど、実質公債費比率の分子は増加している。引き続き、大型事業の元金償還が始まるため、実質公債費比率の分子が増加していくことが見込まれる。将来負担比率（分子）の構造（2024年度）
分析欄
一般会計等に係る地方債の現在高が平成20年度の大型事業の償還完了に伴い169百万円の減、企業会計の地方債元金償還に充てる負担見込が下水道事業の償還が済んだことにより211百万円の減したことなどにより、将来負担額は416百万円の減となった。充当可能財源等については459百万円の増であり、充当可能基金が積み立てにより474百万円増となったことなどが要因になっている。また、基準財政需要額算入見込については、公債費算入見込み額が278百万円増加したことなどにより、238百万円の増となっている。今後は大規模整備事業が継続されるため、将来負担比率の分子が増加していくことが見込まれる。基金残高に係る経年分析（2024年度）
基金全体（増減理由）・普通会計の基金残高は前年度から464百万円増加している。これは、後述の財政調整基金、減債基金、その他特定目的基金のいずれも増加していることによる。（今後の方針）・財政調整基金及びその他特定目的基金については、収支の状況を踏まえて、可能な範囲で積立を行っていく。一方で、物価や人件費が上昇していることから、今後も事業の見直し等を図り、基金の取崩しの減少に努める。 | 財政調整基金（増減理由）・決算剰余金の２分の１である455百万円を財政調整基金に積立てたことなどによる増加。（今後の方針）・今後も前年度の決算剰余金の1/2の積立を着実に行いながら、現状水準の維持を目標としていくものとする。今後、年度間の財政調整で取崩が必要になった場合でも、基金残高を一定の水準に維持することを優先的に考える。物価や人件費が上昇しているため、短期的には減少していく可能性があるが、事業の見直し等を図り、基金の取崩しの減少に努める。 | 減債基金（増減理由）・普通交付税の追加交付により、R6臨時財政対策債償還基金費分88百万円を積立てたことなどによる増加。（今後の方針）・普通交付税で追加交付された臨時財政対策債償還基金費分をR8まで取崩していくため、R9年度以降は減少予定。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域振興基金：地域振興に関する施策に要する経費に充てるため。・公共施設等総合管理基金：公共施設の総合的かつ計画的な更新整備及び統廃合等に要する経費に充てるため。・庁舎建設基金：庁舎建設に要する経費に充てるため。・ふるさと応援基金：当市を応援しようとする者から寄せられた寄附金を適正に管理し、指定された使途に沿った事業に効果的に充てるため。・韮山反射炉保全基金：韮山反射炉の保全に要する経費に充てるため。（増減理由）・公共施設等総合管理基金：決算剰余金等の一部である208百万円を積立てたことによる増加。・庁舎建設基金：決算剰余金等の一部である82百万円を繰入れしたことなどによる増加。・韮山反射炉保全基金：今後の保全に備え、10百万円の積立てなどによる増加。（今後の方針）・地域振興基金：基金利子を地域振興施策の経費に充当していく。・公共施設等総合管理基金：今後の公共施設更新や統廃合を推進するため、決算剰余金や公共施設の売却益などを積立予定。・庁舎建設基金：将来予定されている庁舎の建替えに備えるため、決算剰余金などを積立予定。・ふるさと応援基金：当該年度に積立てた基金を、翌年度予算で寄附時に指定された事業へ充当していく。・韮山反射炉保全基金：保全工事等を実施するため、毎年10百万円程度積立予定。 |
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2023年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、前回より1.6ポイント上昇しているが、類似団体内、全国及び県平均を下回っている。しかし、数値としては年々ポイントが上昇しており、保有資産の老朽化が進んでいる。学校や図書館といった教育施設のほか、特に庁舎の老朽化が顕著であり、現在、大規模改善を実施しているため、有形固定資産減価償却率の低下が見込まれる。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、前年度から36.6ポイント上昇し、類似団体内、全国及び県平均を上回っている。これは、地方債を活用した大規模事業を実施していることにより、債務残高が増加しているためである。R7までは大規模事業の実施を予定しているため、これまで以上に市税等の収入の確保や経常経費の抑制等を図り、償還財源の確保に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析伊豆の国市の将来負担比率はR2以降低下しているが、有形固定資産減価償却率は上昇しており、類似団体内平均値と同様の推移をしている。有形固定資産減価償却率は、施設の老朽化が進んだことにより上昇している。将来負担比率は、税収の増などにより標準財政規模が増加したこと、庁舎建設基金の積み増しなどにより、R4からR5にかけては9.2ポイント減少した。今後も基金の積み増しを行い、計画的に老朽化した施設の改修を行うことで、将来負担比率と有形固定資産減価償却率の上昇を抑える。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析伊豆の国市の実質公債費比率はR３以降上昇しているが、将来負担比率は低下している。実質公債費比率の上昇については、近年の地方債を活用した大規模事業の実施によるものである。ただし、地方債発行に際して交付税算入率の高い地方債を活用することで、実質公債費比率及び将来負担比率の上昇を抑えている。また、庁舎建設に備え、庁舎建設基金への積立を行ったこと等により、将来負担比率は低下している。 |
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施設類型別ストック情報分析表①（2023年度）
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄認定こども園・幼稚園・保育所に関しては、こども園を新規で整備したため、有形固定資産減価償却率はR4に比べて2ポイント低下しており、全国及び静岡県平均よりも低くなっている。学校施設については、有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値より14.9ポイント上回り、全国及び静岡県平均よりも高く、施設の老朽化が顕著である。このため、公共施設等総合管理計画等に基づく、計画的な長寿命化や建替え等の検討が必要である。道路や橋りょう・トンネルの有形固定資産減価償却率については、類似団体内や全国平均値よりは下回っているが、いずれも60％を超えており、老朽化が進んでいる。橋りょうの多くが高度経済成長期以降に集中して建設されたため、更新・補修が集中し、財政負担が大きくなることが懸念される。対策として、伊豆の国市橋梁長寿命化修繕計画に基づき、予防保全へと転換し、コストの削減及び費用の平準化を図っている。公民館の一人当たり面積が類似団体内、全国及び静岡県平均と比較し、いずれも大きく上回っているのは、山間部や農村部等の人口密度が低い地域に施設を保有していることが要因であり、適正管理のためには集約化等の検討が必要である。 |
施設類型別ストック情報分析表②（2023年度）
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄体育館・プール、福祉施設及び庁舎の有形固定資産減価償却率は80％を超えており、老朽化が特に顕著である。庁舎の有形固定資産減価償却率は極めて高く、類似団体内平均と比較しても２倍以上の数値であるため、R6から大規模改修を予定している。そのため、今後の有形固定資産減価償却率は、低下することが見込まれる。図書館や消防施設についても有形固定資産減価償却率が高く、建物の改修等を検討する余地があるといえる。一般廃棄物処理施設は、R4に供用開始した新施設や施設の集約化により、有形固定資産減価償却率は大きく低下した。 |
財務書類に関する情報①（2023年度）
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が2,880百万円減少(△2.4%)、負債総額が661百万円減少(△2.2%)した。金額の変動が大きいものは地方債(固定負債)で、令和5年度に借り入れた金額が償還した額を下回ったためである。今後は多額の地方債の発行を予定していることから、一般会計等における負債額は増加が見込まれる。水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から2,657百万円減少(△1.9%)し、負債総額は前年度末から391百万円減少(△1.0%)した。前年度と比較して、資産に関しては工作物減価償却累計額が4,131百万円増加(3.9%)したこと、負債に関しては地方債等が392百万円減少(△1.3%)したことなどが要因として挙げられる。一部事務組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から2,777百万円減少(△1.9%)し、負債総額は前年度末から381百万円減少(△0.8%)した。前年度と比較して、資産に関しては工作物減価償却累計額が4,131百万円増加(3.9%)したこと、負債に関しては地方債等が403百万円減少(△1.3%)したことなどが要因として挙げられる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コストは1,214百万円減少(△5.4%)している。金額の変動が大きいものは移転費用の補助金等であり、一部事務組合の廃棄物処理施設建設が完了したことに伴い、建設費負担金等がなくなったことによる。純経常行政コストは、全体では1,083百万円減少(△3.4%)、連結では588百万円減少(△1.6%)しており、連結においては社会保障給付が520百万円増加(2.9%)している。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等における純資産残高は88,826百万円であり、前年度から2,217百万円の減少(△2.4%)となった。財源に関しては前年度から横這いであり、「2行政コスト」で挙げた補助金等の減によって純行政コストと財源の差額が抑えられた。純行政コストは社会保障給付等が増加傾向にあることから、独自サービスなどの見直し等により、増加を抑止するよう努める。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が3,939百万円多くなっているが、純行政コストも9,774百万円多くなっているため、本年度差額は△2,260百万円となり、純資産残高は2,266百万円の減少となった。連結では、一般会計等と比べて財源が15,269百万円多くなっているが、純行政コストも15,668百万円多くなっているため、本年度差額は△2,610百万円となり、純資産残高は2,395百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、一部事務組合の廃棄物処理施設建設が完了したことに伴い、建設費負担金等がなくなったことなどによる補助金等支出の減少により、業務活動収支は1,163百万円増加した。また、基金積立を控えたことにより、投資活動支出が156百万円減少した。地方債等償還支出は111百万円増加し、地方債発行収入は904百万円減少したため、財務活動収支は1,005百万円減少した。今後も地方債は大型事業での借入を予定しているため、財務活動収支は横這いで推移していくと考えられる。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より567百万円多い2,535百万円となっている。連結では、一部事務組合等の業務収入が含まれることなどから、業務活動収支は一般会計より552百万円多い2,520百万円となった。 |
財務書類に関する情報②（2023年度）
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額及び歳入額対資産比率が類似団体平均値を上回っているが、これは合併前に旧町ごとに整備した公共施設が残っているためである。歳入額対資産比率は年々増加傾向にあり、資産合計と歳入総額はいずれも右肩下がりであることから、歳入総額の減少率が大きくなっているといえる。有形固定資産減価償却率は年々増加しているため、当市の有形固定資産の老朽化が進んでいることがわかる。これらの公共施設等の老朽化に伴い、点検、診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設の適正管理が必要となる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は年々減少傾向にある。これは地方債の積極的活用による負債額の増加などによるものと考えられる。将来世代負担比率は、類似団体平均値を下回っているが、毎年増加傾向にある。これは、公共施設の建設更新により多額の地方債を発行しているためである。今後も公共施設更新等による地方債発行(合併特例債の活用)を予定しているため、増加が見込まれる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは令和2年度から下がり続けている。これは一部事務組合の廃棄物処理施設建設が完了したことに伴い、建設費負担金がなくなったことなどが要因と考えられる。しかし、社会保障給付等は増加傾向にあることから、独自サービスなどの見直し等により、増加を抑止するよう努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は前年度と比べて減少している。また、当市の数値は類似団体平均値を超えている。これは、公共施設の建設更新による多額の地方債発行のためである。今後も公共施設の建設更新による地方債発行(合併特例債の活用)を予定しており、増加が見込まれる。業務・投資活動収支については、一部事務組合の廃棄物処理施設建設が完了したことに伴い、建設費負担金がなくなったことなどから業務活動収支が増加した。また、公共施設等整備費支出の増加により投資活動収支は減少した。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況行政サービス提供に対する直接的な負担割合が比較的低いため、受益者負担比率は類似団体平均値を下回っている。経常収益については、公共施設の使用料の見直しなど、受益者負担の適正化に努める必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,