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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄近年は横ばい傾向にあるが、類似団体の平均を下回っている状況にある。今後も「財政健全化緊急プログラム」に基づき、事務事業の見直しや適正な人員配置による職員数の削減により歳出の抑制を図るとともに、市税の収納率向上に取り組むことにより歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄類似団体平均値に近い比率となっているが、これは暖冬による除雪費用の減や地方債の借換え等による公債費の減による要因が大きく一時的なものと考えられる。少子高齢化による扶助費の増加など今後も経常経費の増加は避けられないことから、持続可能な財政運営に向けて、①投資的経費の抑制、②公債費の平準化、③公共（的）施設管理コストの縮減、④事務事業の見直し、⑤総人件費の圧縮、⑥歳入の確保を柱とした「高岡市財政健全化緊急プログラム」に取り組み、財政構造の体質改善を目指していく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄暖冬による除雪経費の大幅な減により、人口１人当たりの決算額も大きく減少している。人件費は「行財政改革推進方針」に基づく職員の適正化や「財政健全化緊急プログラム」による臨時的な人件費の削減措置等の効果により平成２９年度よりも減額となった。また、物件費においても事務事業の見直し等を行ったことにより、減額となったものの、施設の維持管理等については今後も増加傾向にあるため、「公共施設再編計画」に基づき、公共施設の再編を推進するとともに、「財政健全化緊急プログラム」に掲げている公共（的）施設管理コストの縮減等を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、職員の年齢構成が歪なことにより若手職員の係長等への登用が多くなっていること等の影響から、類似団体の中で高い状況にあった。今後は、退職者数の減少に伴う登用数の減少により、昇任年齢の引き下げ傾向が抑制されることから、昇任に係る影響は適正化すると見込んでいる。また、当面の措置として、平成３０年度から「財政健全化緊急プログラム」に基づき、医師等を除く全ての職員を対象に給料の臨時削減を行ったことにより、ラスパイレス指数は大きく減少した。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たり職員数については、類似団体平均に比べ高く、人口減少が見込まれる中、少数精鋭の組織を目指していかなければならない。現在、「行財政改革推進方針」において平成２７年度からの５年間で７０人の減員、「財政健全化緊急プログラム」において平成３０年度からの５年間で７０人を超える職員数の減員を掲げて計画的な削減を進めており、令和２年度初の職員数は平成２７年度初比－１３１人、令和元年度初比－１５人の減員を見込んでいる。今後も、事務事業の執行体制の見直しや民間活力の活用等による効率的な行政運営を進めるとともに、住民サービスの水準に配慮したうえで、職員数の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄北陸新幹線開業にあわせた都市基盤整備や小中学校の耐震化等に伴い発行した市債の償還が本格化してきたことにより、実質公債費比率は類似団体と比較して高い水準にある。平成３０年度は地方債の借換えにより数値は一時的に下がったが、これは公債費の平準化によるものであり、今後も増加傾向から横ばいの傾向が続くと見込まれる。財政健全化緊急プログラムに掲げる投資的経費の抑制による市債発行額の抑制や借換債による公債費の平準化、財政状況に応じた繰上償還の実施など市債管理を徹底し、公債費の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄平成３０年度は繰上償還や市債発行の抑制等により市債残高が減少したものの、北陸新幹線開業にあわせた都市基盤整備や小中学校の耐震化等に伴う市債発行により類似団体の中で最も低い順位となっている。今後も、財政健全化緊急プログラムに掲げる投資的経費の抑制により市債発行額の抑制を図るとともに、繰上償還を実施することで市債残高を減少させることで、将来負担の軽減を図る。 |
人件費の分析欄平成３０年度より「財政健全化緊急プログラム」に基づき、医師等を除く全ての職員を対象とした給料の臨時削減や職員数の更なる適正化に取り組んでおり、類似団体平均より下回っている。引き続き総人件費の圧縮を図るため、職員数の適正化を進めていく。 | 物件費の分析欄平成３０年度は事務事業の見直しや平成２９年度に完了した「平成の御車山制作事業費」等の皆減に伴い、前年度に比べ低くなっているが、これまでの大型投資に伴う維持管理費の増により物件費は硬直化の傾向にある。今後は、「公共施設再編計画」に基づき、公共施設の再編を推進するとともに、「財政健全化緊急プログラム」に掲げる公共（的）施設管理コストの縮減や事務事業の見直しにより物件費の縮減を図るとともに、受益者負担の原則に基づく使用料の適正化等にも努める。 | 扶助費の分析欄平成３０年度は生活保護費等の減により平成２９年度と同率の水準となっているが一時的なものと推測される。今後についても、少子高齢化の進展に伴い扶助費は逓増していくと見込んでおり、市単独事業については、類似団体との比較等により、事業の点検・評価を進め、適正な事務事業見直しに努める。 | その他の分析欄平成３０年度は暖冬の影響により維持補修費が大幅に削減されたことで、その他の比率は改善した。 | 補助費等の分析欄類似団体平均よりも低い水準で推移してるものの、平成２９、３０年度と増加傾向にある。平成３０年度の上昇した主な要因としては、ごみ処理施設整備の償還に伴う一部事務組合への補助費等が増加したことによるものである。また本市は単独で行う補助交付金が類似団体と比較して高いことから、「財政健全化緊急プログラム」に基づき、事務事業の見直し等に取り組むとともに、「補助金ガイドライン」を策定し、それに則り補助金の必要性を判断し、抜本的な見直しを行う。 | 公債費の分析欄北陸新幹線開業にあわせた都市基盤整備や小中学校の耐震化等に伴い発行した市債の償還が本格化してきたことにより、実質公債費比率は上昇傾向にあるが、平成３０年度は地方債の借換えを行ったことにより、平成２９年度より改善している今後も、「財政健全化緊急プログラム」に掲げる投資的経費の抑制による市債発行額の抑制や借換債による公債費の平準化、財政状況に応じた繰上償還の実施など市債管理を徹底し、公債費の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄暖冬の影響による除雪費用の減や財政健全化緊急プログラムによる事務事業の見直しに伴い、平成２９年度と比較し減少した。順位は他の類似団体と比べて上位にあるものの、大型投資に伴う物件費や公債費の増、少子高齢化の進展に伴う扶助費の増により、本市財政は硬直化の傾向にある。今後も、財政健全化緊急プログラムに掲げる「事務事業見直し」や「公共（的）施設管理コストの縮減」に取り組み、経常的経費の圧縮に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄土木費（５８，０１９円）については、暖冬による除雪対策事業費の減や、（仮称）道の駅雨晴整備事業費の完了により、住民一人当たりのコストが平成２９年度と比べ減少したものの、依然として類似団体平均を上回っている。消防費（１６，５３８円）については、、高機能消防指令センターシステム改修事業により、住民一人当たりのコストが増加している。教育費（２７，７３４円）については、中学校校舎改築事業の完了等により、住民一人当たりのコストが減少している。今後も、「財政健全化緊急プログラム」に基づき各種見直しを行うことで、事業の選択と集中を更に徹底していく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄義務的経費のうち、人件費、扶助費については、類似団体の平均値をやや下回るものの、公債費は５４，９４９円と平均値の３６，２７３円を大きく上回る。これは、北陸新幹線開業に向け行った各種基盤整備等によるものである。維持補修費が大幅な減額となったのは、暖冬による除雪事業費の減によるものである。普通建設費については類似団体平均をやや上回っているものの、投資的経費の抑制により過去５年間で最も低い額となっている。補助費等は過去５年間とも一人当たりのコストが高くなっている。主な要因としては単独で行う補助交付金の金額が類似団体平均と比較して２倍以上コストが高い状態となっているためである。投資及び出資金、貸付金は、類似団体と比較して一人当たりのコストが高い状況となっているものの、経常収支充当一般財源は少なく、効率的な財源の活用による事業の遂行に努めている。今後も、「公共施設再編計画」に基づき施設の見直しを進めるとともに、「財政健全化緊急プログラム」に基づき、市債発行額の抑制や事務事業の見直し、公共施設等の管理コストの縮減等に取り組むことで、更なる事業の効率化と事業費の抑制に努める。 |
基金全体（増減理由）北陸新幹線の開業に合わせた基盤整備や、学校の耐震化、合併特例債を活用した事業による公債費の増加等により、基金を取崩して財政運営を行ってきたため、財政調整基金の残高が低い。また、H30年度はその他特定基金を活用したため、基金全体の残高がH29年度と比べて減少している。（今後の方針）財政健全化を図りながら、収支改善及び基金残高の確保に努める。 | 財政調整基金（増減理由）北陸新幹線の開業に合わせた基盤整備や、学校の耐震化、合併特例債を活用した事業による公債費の増加等により、基金を取崩して財政運営を行ってきたため。H30年度は取り崩しは行わず、積立てのみを実施したため微増したが、依然として低い水準である。（今後の方針）決算状況や一般財源の確保状況を踏まえながら積立てを行っていく。 | 減債基金（増減理由）北陸新幹線の開業に合わせた基盤整備や、学校の耐震化、合併特例債を活用した事業による公債費の増加等により、基金を取崩して財政運営を行ってきたため。H30年度は取り崩しは行っていないため、H29年度と同額の水準となっている。（今後の方針）財政健全化を図りながら、収支改善及び基金残高の確保に努める。 | その他特定目的基金（基金の使途）主なもの合併地域振興基金…市民の連帯の強化又は地域振興を図るための事業の財源越前国際交流基金…国際姉妹・友好都市との交流事業を促進し、広い国際的視野を有する市民の育成を図るための事業の財源八塚教育振興基金…小学校、中学校及び特別支援学校の図書その他の備品を充実するための財源二上霊苑管理基金…高岡市二上霊苑の維持管理を図るための財源ふるさと応援基金…寄附金を活用したまちづくりの推進に資するための事業の財源（増減理由）高齢者福祉基金、子ども・子育て基金、ふるさと応援基金を活用し、事業を実施した結果減額となった。（今後の方針）基金の設置意図に沿った適切な事業執行に努める。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄北陸新幹線開業に向けた施設整備や学校施設の改築等をしたことにより、類似団体平均値より低い状態が続いている。当市では、平成２７年度に公共施設等総合管理計画により、公共施設マネジメントの基本方針を「施設総量の適正化」「長寿命化の推進」「施設の有効活用」と定め、平成２８年度には公共施設の総延床面積を２０年間で１５％削減するという目標を掲げ、平成２９年度には公共施設再編計画を策定し、計画に基づき適正な施設管理に取り組んでいるところである。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体の中で最も高い比率となっている。主な要因として、北陸新幹線開業に向けた基盤整備や学校耐震化、合併特例債を活用した事業等により将来負担額が高い状態によるものである。平成３０年度は「財政健全化緊急プログラム」に基づき、市債発行額の抑制や公債費の平準化に取り組んだことにより、平成２９年度よりも低減している。今後もプログラムの実施により、債務償還比率は減少していく見込みである。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率が類似団体より高い水準にある一方、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも低い水準にある。将来負担比率が高い原因として北陸新幹線開業に向けた基盤整備や学校耐震化、合併特例債を活用した事業等により市債の現在高が増加したためである。平成30年度からは「財政健全化緊急プログラム」に基づく、市債発行額の抑制や公債費の平準化に取り組んでおり、H30年度の数値はH29年度よりも低減している。今後も着実にプログラムを実施することで、将来負担比率は低減する見込みである。有形固定資産減価償却率が類似団体より低い水準ではあるが、公共施設の総延床面積の15%削減する数値目標を掲げ、公共施設再編計画を策定しており、施設の集約化、複合化、譲渡、廃止、コスト削減を進めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率、将来負担比率ともに類似団体と比較して高い水準となっている。主な原因として北陸新幹線開業に向けた基盤整備や学校耐震化、合併特例債を活用した事業等により市債の現在高が増加し、元利償還金が増加傾向にあるためである。平成30年度からは「財政健全化緊急プログラム」に基づく、市債発行額の抑制や公債費の平準化に取り組んでおり、公債費及び将来負担比率は低減する見込みである。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は、図書館、庁舎について類似団体平均を上回っている。図書館については、施設は５つあるが、中央図書館、中田図書館、伏木図書館、福岡中央図書館の４つは複合化されているため昭和６０年建設の戸出図書館のみが対象施設となり、減価償却率が６０％を超えていることから平均を上回っている。なお、児童館については、平成２９年度に西部児童センターの施設改修を実施したことにより、減価償却率が減少し、類似団体平均を下回った。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は、図書館、庁舎について類似団体平均を上回っている。図書館については、施設は５つあるが、中央図書館、中田図書館、伏木図書館、福岡中央図書館の４つは複合化されているため昭和６０年建設の戸出図書館のみが対象施設となり、減価償却率が６０％を超えていることから平均を上回っている。なお、児童館については、平成２９年度に西部児童センターの施設改修を実施したことにより、減価償却率が減少し、類似団体平均を下回った。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から709百万円増加した。金額の変動が大きいものは、インフラ資産と基金(流動資産)であり、インフラ資産については、土地の取得や幹線市道等の整備による資産の増加額が減価償却による資産の減少を上回ったことから、1,702百万円増加した一方、負債総額が前年度末から2,713百万円の減少となった。金額の変動が最も大きいものは地方債(固定負債)であり、これは「高岡市財政健全化緊急プログラム」(※)により、投資的経費の抑制や公債費の平準化を実施したことにより、地方債償還額が発行額を上回ったためである。今後も、地方債残高の削減を進めていくこととしている。※平成30年度以降、構造的な歳出超過の状態が見込まれるため、平成29年度に①投資的経費の抑制、②公債費の平準化、③公共(的)施設管理コストの縮減、④事務事業の見直し、⑤総人件費の圧縮、⑥歳入の確保を柱とした「高岡市財政健全化緊急プログラム」(計画期間:2018~2022年度)を策定した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常経費は51,832百万円となり、前年度比3,041百万円の減少となった。人件費、物件費等の業務費用が27,816百万円となり、前年と比べて2,305百万円の減少なった。業務費用が減少した要因としては暖冬による除雪費用の減のほか、財政健全化緊急プログラムにより総人件費の圧縮や事務事業見直し等を行ったためである。今後も、「財政健全化緊急プログラム」に基づき、経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、純行政コストを上回り、本年度差額は1,699百万円となり、純資産残高は3,422百万円の増額となった。今後も地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加や行政コストの削減に努める。全体では、財源が4,145百万円減少したものの、純行政コストが4,461百万円の削減が図られたことにより純資産残高は増額となっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は総人件費の圧縮や事務事業見直し等を行い、業務支出を抑えたことにより、5,075百万円となったが、投資活動収支については、駅前地区整備や幹線市道整備などの事業を行ったことにより、基金の取り崩しを行っても△1,735百万円となっている財務活動収支については、償還額が地方債発行収入を上回ったため△1,970百万円となった。行政活動に必要な資金を基金の取り崩しと地方債の発行で確保している状況のため、「財政健全化緊急プログラム」に基づき、歳出、歳入の両面において改善に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況一人当たり資産額は、137.8万円と類似団体平均値の151.1万円と比べて13.3万円小さい。有形固定資産の減価償却率は類似団体の平均57.4%より低い53.7%であるが、施設数、面積等は類似団体と同程度か多い状況にあるため、備忘価格1円で評価されている資産が類似団体よりも多いことが要因と考えられる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、48.3%と類似団体の73.6%を大きく下回っている。特例地方債を控除した後の残高で計算した将来世代負担比率も33.9%と類似団体の14.1%を大きく上回っている。類似団体に比べ、負債の額が著しく大きいことが原因である。平成30年度以降、「財政健全化緊急プログラム」に基づき、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均と同程度であるが前年比で1.5万円の減となった。平成30年度より、公共施設の使用料見直しや「財政健全化緊「急プログラム」に基づく公共(的)施設管理コストの縮減、事務事業の見直し、総人件費の圧縮を行い、純行政コストの縮減に努めたことによるものである。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体平均を大きく上回っている。これは、北陸新幹線開業にあわせた都市基盤整備や小中学校の耐震化等に伴う市債発行により市債残高が増加したことが要因である。平成30年度より財政健全化緊急プログラムに掲げる投資的経費の抑制により市債発行額の抑制を図るとともに、繰上償還を実施することで地方債残高の削減に努めているところである。また、基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、3,544百万円となり、類似団体の平均値よりも1,934百万円高くなっている。これは、財政健全化緊急プログラムにより業務費用支出が減少したことによるものである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は5.1%と類似団体平均の5.4%と同程度の水準にある。平成30年度以降、公共施設の使用料見直しや「財政健全化緊「急プログラム」に基づく公共(的)施設管理コストの縮減、事務事業の見直し、総人件費の圧縮を行ったことにより、経常費用は3,274百万円の減額となった。今後も経常経費の見直しを図るとともに適切な受益者負担となるよう努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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