末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
工業用水道事業
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農業集落排水
工業用水道事業
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄平成１６年度まで０．９台であったが、市町合併以降は低下傾向にあり、ここ数年は０．７０を下回る指数で推移している。徴収率の向上により税収増加を目指し、更なる財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄中越沖地震の被災に伴う公債費が増加し、平成２４年度には９７．４％まで上昇した。その後、繰上償還や借入れの抑制を行うことで、徐々に数値は改善した。令和４年度は経常一般財源の減少により前年度４．１ポイント悪化したものの、令和５年度は人件費の減少などにより、前年度より１．７ポイント改善した。今後、維持補修費・扶助費などの経常的経費の増加による比率の上昇が危惧される。今後も公の施設の適正化や人件費の抑制などの行財政改革を継続し、経常的経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体を大きく上回っている原因として、保有公共施設の面積が多く、その修繕費のほか、豪雪による除排雪経費等の維持補修費が多い傾向にあるためである。また、指定管理者制度や電算システムのアウトソーシングを積極的に進めてきたことによる物件費の増加が挙げられる。さらに、令和４年度に比べて人口が約１，４００人減少していることも一因となっている。今後、公共施設の売却や除却を進めていくとともに、経常経費を中心に経費抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、類似団体平均と同等な水準で推移しており、令和５年度は９８．４％となった。引き続き、適正な給与制度の運用に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄令和４年度比で０．６％職員数が減少したが、人口が１．８％減少したことにより、人口千人当たりの職員数は０．１１人の増加となった。相対的には、広域的な行政課題に対応するための旧広域事務組合職員を含んでいることから、結果として類似団体平均を大きく上回っている状況である。引き続き、定員の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄公共下水道及び農業集落排水などの社会資本整備を推進してきた結果、普及率は全国平均を大幅に上回る状況となったが、各事業の財源の多くは地方債に依存してきた。さらに、度重なる震災により、多額の災害復旧事業債の発行を余儀なくされ、地方債残高が増大した。これらにより、類似団体平均を大きく上回る形で推移してきた。市債充当事業を厳選していくが、金利上昇に伴う利払い費の増加により、比率の上昇を見込んでいる。 | 将来負担比率の分析欄地方債の元金の償還により、地方債の現在高が１４億円減少したほか、財政調整基金や減債基金等の充当可能基金が約１２億円増加したことにより、７．１ポイント改善した。今後、大きな将来負担となる事業については、将来世代への負担を軽減するためにも、その規模・機能等を慎重に検討しながら事業化を進め、財政の健全化を図る。 |
人件費の分析欄令和５年度は、職員数や退職手当、時間外勤務手当の減などにより、前年度と比較して１．９ポイント低下した。今後も引き続き定員適正化や業務の効率化を進め、経費の抑制に努めていく。 | 物件費の分析欄保有公共施設の面積が多いことに加え、指定管理者制度や電算システムのアウトソーシングを積極的に進めてきたことなどにより、類似団体平均を上回っている。今後、公共施設の売却や除却を進めていくとともに、経費抑制に努める。 | 扶助費の分析欄経常的経費である扶助費は、類似団体と比較すると人口一人当たりの決算額が少なく、平均を下回っている。今後、景気動向や雇用情勢などにより増加することも考えられることから、健全な財政運営に努めていく。 | その他の分析欄平成１８年度まで比率を押し上げている原因であった下水道事業と農業集落排水事業の２会計が、平成１９年度に法適用に移行し、類似団体平均を下回っていた。しかしながら、令和２年度から類似団体平均よりも悪化している。維持補修費については、公共施設等総合管理計画を基に適切な管理運営により経費抑制に努める。 | 補助費等の分析欄平成１９年度に下水道事業と農業集落排水事業の二つの会計が法適用に移行したことに伴い、類似団体平均を上回る状況が続いていたが、補助金等の細部の見直しなどの行財政改革により、平成２４年度から類似団体平均を下回る数値で推移している。今後も補助金等の適正化を推進し、引き続き経費の抑制に努めていく。 | 公債費の分析欄平均よりも大きく上回っていたが、市町合併時に継承した事業債や災害復旧事業債の大部分を償還したことにより、数値が改善している。令和４年度は令和３年度と比較し、据置期間終了による元金償還が開始した市債があることから、１．６ポイント悪化した。今後は大型公共事業が見込まれことから、引き続き、償還額以下での地方債発行に努め、地方債残高の減少を図る。 | 公債費以外の分析欄公債費を除く比率は、平成２５年度から類似団体平均を下回っていたが、令和３年度及び令和４年度は、類似団体平均を上回ることとなった。令和５年度は人件費の減少などにより、類似団体平均を下回った。今後も行政改革を継続し、職員数の適正管理のほか経常費を主とした更なる経費削減に努め、健全な財政運営を堅持していく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄議会費が減少した理由は、市議会議員定数を２６人から２２人に改正し、令和５年４月の選挙から適用となったことによるもの。労働費が類似団体と比べ高い理由は、市の制度融資に係る金融機関への預託金である。融資残高が年々減少してきていることに伴い、労働費も減少傾向にある。消防費が類似団体と比べ高い理由は、原子力災害などに対応するための事業を継続して行っているためである。教育費が類似団体と比べ高い理由は、建築から３０年を経過する学校が多く、計画的に改築・改修を進めているため。公債費が類似団体に比べ高い理由は、中越地震・中越沖地震に伴う起債によるものであるが、今後も、起債を伴う事業を精査し、公債費の抑制に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり６１２，８３６円となっている。人件費が、類似団体と比較して高い傾向となっている理由は、職員数が多いためである。柏崎市定員管理計画に基づき適正な職員数を管理していく。物件費が前年度に比べ高くなった主な理由は、物価及びエネルギー価格高騰などにより増加したためである。普通建設事業費（うち更新整備）が前年度に比べて低くなった理由は、東中学校改築事業が完了したことによるものである。積立金は令和３年度に新たに環境・エネルギー産業拠点化推進基金を創設したため増加したものの、令和４年度は新たな基金創設はなかったため減少している。令和５年度は財政調整基金や減債基金等を約１２億円積み立てたことにより増加した。貸付金は、類似団体平均を特に大きく上回っているが、市の制度融資に係る金融機関への預託金が主なものであり、年々融資残高が減少しているため、貸付金も減少で推移する見込みである。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金に余剰金と運用利子合わせて約７億円積み立てたことなどにより増加した。（今後の方針）計画的に毎年度取崩しを予定する基金が複数あり、また、中長期的に大規模事業が予定されており、減少していくことが見込まれる。 | 財政調整基金（増減理由）運用利子及び余剰金の積立てによる増加（今後の方針）中長期的には、予定されている大規模事業に対応するため、残高は減少していく見込みである。財政計画の最終年度である令和１１年度末に３０億円以上の規模を維持する。 | 減債基金（増減理由）運用利子及び臨時財政対策債基金償還費の積立による増加（今後の方針）令和６年度は、令和５年度に引き続き臨時財政対策債償還基金費として普通交付税にて交付された額を積み立てる。このほかに、大幅な増減は予定していない。 | その他特定目的基金（基金の使途）環境・エネルギー産業拠点化推進基金：市の施策と連携した事業を展開する地域エネルギー会社の設立・運営のため。柏崎・夢の森公園維持管理基金：柏崎・夢の森公園の維持管理・運営などのため。ふるさと応援基金：持続的な地域振興及び災害に強い安全で安心して暮らせるまちづくりなどを進めるため。ガス事業清算金活用基金、公営企業経営安定基金：上下水道事業（公営企業）の経営安定を図るため。公共施設適正管理基金：公共施設の将来の更新や大規模修繕に備え、財政負担の平準化を図るため。（増減理由）ふるさと応援基金に約４億７千万円（取崩約３億３千万円）、公共施設適正管理基金に約２億５千万円を積み立てたことなどから増加した。（今後の方針）複数基金においては、計画的に毎年度取崩しを予定している。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄・平成２７（２０１５）年度に策定した公共施設等総合管理計画において、４０年間で約２割の施設総量（延床面積）を縮減するという目標を掲げている。原則として新たな公共施設の建設を抑制するとともに、今後更新を迎える施設については、その必要性を検討の上、廃止や複合化（多機能化）を講ずることとし、その対応に着手している。・有形固定資産減価償却率については、年数を重ねるにつれて上昇傾向にあるが、類似団体平均と比較して下回っている。これは、インフラ資産（道路、橋りょう・トンネル）について、資産の取得日を道路台帳で管理している供用開始日としていることから、実際の工事年度と比較して全体的に新しくなる傾向があり、減価償却累計額が実態より低く抑えられているためである。 | 債務償還比率の分析欄・令和５（２０２３）年度は、地方債元金の償還により地方債現在高が減少したため、将来負担額が減少し、比率が減少した。・中・長期的には、充当可能基金残高が徐々に減少していく一方で、建設事業により継続的に一定規模以上の地方債発行が見込まれるため、悪化していく見込みである。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は、類似団体平均と比較して下回っているものの上昇傾向にある。今後は、公共施設等総合管理計画に基づき、人口規模に対応した公共施設等の適正配置を実現するため、更新、統廃合、長寿命化及び解体を検討し進めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率について、令和５（2023）年度は、普通交付税額の増加と公営企業に要する経費の財源とする地方債の償還の財源に充てたと認められる繰入金が減少したため、単年度では比率が減少したが、３か年平均では増減がなかった。将来負担比率について、令和５（2023）年度は、地方債元金の償還により地方債現在高が減少し、財政調整基金等の充当可能基金額が増加したため、比率が減少した。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄・類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、港湾・漁港であり、特に低くなっている施設は、道路、橋りょう・トンネル、公営住宅、学校施設である。・道路、橋りょう・トンネルは、資産の取得日を道路台帳で管理している共用開始日としていることから、実際の工事年度と比較して全体的に新しくなる傾向がある。そのため、減価償却累計額が低く抑えられている。・公営住宅は、平成１９（２００７）年の中越沖地震以降、復興住宅を新たに建設していることから、有形固定資産減価償却率が低くなっている。また、学校施設についても、令和４（２０２２）年度に老朽化した東中学校を改築したため低くなっている。・類似団体と比較して、一人当たりの延長、有形固定資産（償却資産）額、面積が高くなっている施設は、道路、橋りょう・トンネル、学校施設、公民館となっている。特に公民館については、市内の各地域にコミュニティーセンターが設置されていることが要因となっている。将来の更新費用及び維持管理にかかる経費の増加を見据え、平成２７（２０１５）年度に策定した柏崎市公共施設等総合管理計画に基づき、適正に管理を行っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄・類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、一般廃棄物処理施設、体育館・プール、保健センター・保健所であり、特に低くなっている施設は、庁舎、消防施設、市民会館である。一般廃棄物処理施設については、処理施設が建築後３０年以上が経過し、老朽化が進んでいるためである。なお、当該施設に関しては、財政計画に基づき建て替えを計画している。・庁舎は、令和２（２０２０）年度に市役所本庁舎を建替えたため、有形固定資産減価償却率が低くなった。・類似団体と比較して、一人当たりの面積、有形固定資産（償却資産）額が高くなっている施設は、庁舎、市民会館、一般廃棄物処理施設である。一般廃棄物処理施設は、他自治体からも事務委託されていることから規模が大きくなっているためである。・多くの類型において、有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値より高くなっているため、適正な管理を計画的に行っていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において資産総額が前年度から2,730百万円の減少(-0.9%)となった。金額の変動が大きいものとしては、有形固定資産におけるインフラ資産の工作物減価償却累計額であり、4,055百万円の減少となっている。また、負債総額は前年度末から1,281百万円の減少(-2.5%)となった。金額の変動が最も大きいものは、地方債(固定負債)で1,771百万円の減少となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経営経費は43,907百万円となり、前年度比1,078百万円の増加(2.5%)となった。業務費用の増加が大きく、最も増加額が大きいのは、物件費等(991百万円)であった。柏崎市公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の適正管理に努め、経費削減につなげていく。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(40,779百万円)が純行政コスト(42,271百万円)を下回っており、本年度差額は▲1,492百万円となり、純資産残高244,500百万円となった。市税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努めていく。全体会計では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が4,139百万円増加した。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は6,212百万円であったが、投資活動収支は、基金積立金の支出などにより、▲4,580百万円となった。財務活動収支は地方債の償還額が地方債発行収入が上回ったことから、1,466百万円となった。本年度末資金残高は、前年度から165百万円増加し、3,358百万円となった。本年度は資金収支額はプラスとなり、業務活動のプラスを施設等の整備や地方債の償還に充てられている状況である。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、380.5万円で類似団体と比較しても倍以上の数値となっている。資産額が高くなる理由として、市域が広く地域ごとに拠点となるコミュニティセンターが設置されていることや、道路については、資産の取得日を道路台帳で管理している供用開始日としていることにより、実際の工事年度と比較して全体的に新しくなる傾向があり、減価償却累計額が低く抑えられていることが考えられる。歳入額対資産比率は、5.75年と類似団体と比較すると高く、社会資本の整備が進んでいると考えられるが、同時に維持管理経費も発生し、財政的負担の増加が見込まれるため、公共施設の適正な配置を進めていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を上回る82.9%となった。将来世代負担比率は、類似団体平均を下回る10.4%となっており、将来世代への負担が抑えられているといえる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、54.5万円となり類似団体平均を上回っている。一人当たりの資産額が多いことにより、維持補修費、減価償却費を含む物件費等が類似団体と比較して高いのではないかと考えられる。柏崎市公共施設等総合管理計画に基づいた、適切で計画的な維持修繕に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、650万円となり類似団体平均を上回っている。類似団体平均を大きく上回っている状況であるが、二度の震災に係る市債償還が完了したことなどから、負債は減少傾向にある。今後も借入事業の精査を確実に行い、地方債残高の縮小に努めていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は3.9%で、類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。平成27年2月に策定した「使用料・手数料に関する基本方針」に基づき、適正な受益者負担に努めていく。また、施設の老朽化などによる維持補修費の増加が危惧されるため、柏崎市公共施設等総合管理計画に基づき、適切で計画的な維持管理を進めることで、経常費用の削減に努めていくく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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