神奈川県愛川町の財政状況（2023年度）
神奈川県愛川町の財政状況について、2023年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2023年度）
財政比較分析表（2023年度）
財政力指数の分析欄
固定資産税が大型倉庫の建設や内陸工業団地の地価上昇により増となったほか、法人税割及び地方消費税交付金の算定額が増となったことにより、基準財政収入額は増となった一方、下水道費や社会福祉費、高齢者保健福祉費の増により基準財政需要額も増となった。基準財政収入額の増加が基準財政需要額の増加を上回ったが、単年度の財政力指数は0.976、3カ年平均の財政力指数は0.962となり、令和4年度に引き続き3年連続交付団体となった。
経常収支比率の分析欄
人件費及び物件費が類似団体を大きく上回っていることが主な要因となり、経常収支比率は95.3％と類似団体平均を8.0ポイント上回っている。人件費については、給与改定や期末勤勉手当支給割合の改定による増、物件費については教師用教科書・指導書（改訂用）購入代等の皆増などにより増加したほか、公債費や繰出金の増加により経常経費は増額となった。一方で、地方税は増となったものの、普通交付税の減や臨時財政対策債の皆減により、経常収支比率は前年度に比べ2.5ポイント増加した。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人口一人当たりの人件費・物件費等決算額は、令和元年度から類似団体平均を下回っており、令和5年度も下回る結果となった。人件費については、給与改定や期末勤勉手当支給割合の改定などにより増となったものの、物件費については新型コロナウイルスワクチン接種に係るコールセンター・集団接種会場等運営業務委託料の大幅な減などにより減少したことから、決算額は前年度に比べ5,794円の減となった。今後とも適切な人員管理を行うとともに、事務事業の見直しなどにより費用の抑制に努める。
ラスパイレス指数の分析欄
令和元年度から類似団体平均を上回っているが、要因の一つとしては、人材確保の必要性から近隣自治体の水準を考慮し、新卒初任給を国より高く設定していることが挙げられる。なお、令和5年度は職員構成の変動により平均給料月額が下がったことによる減が、高齢層職員の昇給制度の違いによる増を上回ったことにより、前年度に比べ減となった。地域の実情を考慮しつつ、人事院勧告に準拠した給与改定などにより、給与水準の適正化に努める。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
行政需要が増大する中、事務処理の合理化や職員の新陳代謝などにより、職員数の抑制に努めているものの、本町の地形上、消防分署が必要となるほか、保育園（6園）やごみ収集の一部の運営を町単独で実施しているため、類似団体平均を0.43ポイント上回っている。今後も適切な定員管理に努める。
実質公債費比率の分析欄
平成9年度から新規の地方債の発行を原則として当該年度の元金償還額以内に抑制してきたことや、過去の高利子の地方債の償還が終了してきていることにより、類似団体平均を大きく下回っている。ただし、令和5年度は元金償還額が増となった一方、災害復旧費等に係る基準財政需要額がが減少したことなどから、実質公債費比率は前年度に比べ0.7ポイント増となった。今後も健全財政を念頭に置きながら地方債の活用を図り、低い水準を維持できるよう努める。
将来負担比率の分析欄
将来負担比率はマイナスとなっており、類似団体平均を大きく下回っている。主な要因としては、地方債借入額をここ数年抑制していることや、計画的な公社からの依頼土地の買い戻し、公営企業債等繰入見込額の減少などにより、将来負担が減少傾向にあることに加え、将来負担額を上回る基金等の充当可能財源が確保されていることによるものである。今後も公債費の削減や基金の確保など、低い水準を維持できるよう努める。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2023年度）
人件費の分析欄
人件費については、給与改定や期末勤勉手当支給割合の改定などにより前年度に比べ0.7ポイント増となった。類似団体平均を大きく上回っているため、今後とも適切な定員管理に努め、人件費の抑制を図っていく。
物件費の分析欄
物件費については、教師用教科書・指導書（改訂用）購入代の皆増等により、前年度に比べ1.3ポイント増の19.6ポイントとなった。類似団体平均を上回る状況が継続していることから、事務事業の見直しなどにより費用の抑制に努める。
扶助費の分析欄
扶助費については、地域型保育給付事業費負担金等が増となった一方、障害者総合支援法に基づく給付費等が減となったことにより減額となったが、前年度と同じ10.0ポイントとなった。依然として類似団体平均を上回っており、今後も引き続き適正化に努める。
その他の分析欄
維持補修費については、美化プラント施設修繕工事が皆減となったことにより減少したが、繰出金については、介護保険特別会計繰出金や後期高齢者医療広域連合負担金等の増により増加した。
補助費等の分析欄
補助費等については、可燃ごみ処理業務委託料の減や出産祝い金支給事業費補助金の皆減等により減額となったが、割合は相対的に増加し、前年度に比べ0.1ポイントの増となった。類似団体平均と比べ5.0ポイント下回っている状況であるが、引き続き補助金の必要性や有効性などについて、検証・見直しを行い、適正化に努める。
公債費の分析欄
公債費については、平成20年度に借り入れた幣山下平線整備事業債などの7件の償還が終了した一方で、令和元年度～令和2年度に借り入れた10件の元金償還が開始されたことにより増額となり、前年度に比べ0.2ポイント増加した。現状は類似団体を下回っているものの、個別施設計画に基づく公共施設の計画的な修繕や統合などを行っていく必要があることから、将来負担が過度に増大しないよう配慮していく。
公債費以外の分析欄
扶助費、補助費等は減となったものの、人件費や物件費等の増により前年度に比べ2.3ポイント増加した。類似団体平均との比較においても、11.8ポイントの差があり、前年度と比べ差は拡大し、依然として大きな開きがある。今後も財政の硬直化を招かないよう、経常経費の削減を図り財政基盤の強化に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2023年度）
目的別歳出の分析欄
令和5年度は、民生費の金額が最も大きく、143,884円となり、前年度に比べ8,442円の増となった。価格高騰緊急支援給付金の皆増や障害者総合支援法に基づく給付費の増などが影響している。このほか、商工費について、エネルギー価格高騰対策特別支援事業給付金の皆増などにより、前年度に比べ3,490円の増となった。また、教育費についても、町立小学校大型ディスプレイ購入費や教師用教科書・指導書（改訂用）購入代などの皆増により、前年度に比べ3,278円の増となった。総務費については、一般財源積立金の大幅な減などにより、前年度に比べ3,486円の減となった。衛生費については、新型コロナウイルスワクチン接種に係るコールセンター・集団接種会場等運営業務委託料の大幅な減やいのちを守る基金積立金の皆減などにより、前年度に比べ8,608円の減となった。さらに、消防費については、救助工作車購入費及び資機材購入費の皆増などにより、前年度に比べ1,418円の増となった。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2023年度）
性質別歳出の分析欄
令和5年度の歳出決算総額に対する住民一人当たりの額は363,592円となっており、前年度と比べ3,380円（R4：360,212円）の増となった。これは、住民税非課税世帯等に対し1世帯当たり合計10万円を給付した価格高騰緊急支援給付金や救助工作車購入費などの皆増が主な要因となっている。各項目については、概ね類似団体を下回っているが、人件費については、給与改定や期末勤勉手当支給割合の改定により前年度に比べ増加し、類似団体平均も上回っている状況である。また、扶助費については価格高騰緊急支援給付金の皆増が増加の要因となっている。さらに、普通建設事業費については、救助工作車の更新に係る事業費の皆増や観光・産業連携拠点の敷地造成工事の皆増により前年度に比べ増加した。そのほか、投資及び出資金については、公共下水道事業会計出資金の減により、昨年度に比べ減少、積立金についても、一般財源積立金の大幅な減や、いのちを守る基金積立金及び公共施設整備基金積立金の皆減などから前年度に比べ減少した。今後も引き続き事業の優先度・緊急度を踏まえた選択と集中を行い、将来を見据えた持続可能な財政運営に努める。
実質収支比率等に係る経年分析（2023年度）
分析欄
令和５年度の実質収支比率は、前年度から1.70ポイント減少して6.20％となった。主な要因としては、普通交付税や臨時財政対策債発行可能額が減となったことや、実質収支額の減などが挙げられる。また、財政調整基金残高は前年度より2.06ポイント減となったため、財源確保や経常経費の節減、予算執行管理の徹底等を通じ、持続可能な財政運営が行えるよう基金残高の確保を図っていく。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2023年度）
分析欄
各会計ともに概ね適正な数値で推移しているが、今後、人口減少や少子高齢化の進行、景気の動向などにより厳しい財政状況が続くことが見込まれることから、町税等の徴収体制の強化や受益者負担の適正化による財源の確保、さらには、引き続き事業の優先度・緊急度を踏まえた選択と集中を行うなど、持続可能な健全財政の運営に努めていく。（令和元年度のその他会計（赤字）については、下水道事業特別会計において令和２年度からの企業会計移行に伴い打ち切り決算を実施した影響で、通常は出納整理期間中に収納される２か月分の使用料収入（88,939千円）が歳入額に含まれていないため赤字となったもの）
実質公債費比率（分子）の構造（2023年度）
分析欄
実質公債費比率の分子は、令和４年度に引き続きプラスとなった。増加の主な要因としては、元利償還金が増加したことや、災害復旧費等に係る基準財政需要額が減少したことによるものである。今後、公共施設の老朽化に対応するための施設の更新や大規模改修などにより、地方債の活用も想定されるため、公債費が過度に増大することの無いよう、引き続き十分配慮する。
将来負担比率（分子）の構造（2023年度）
分析欄
将来負担比率の分子については、将来負担額よりも充当可能財源等が多いことから、マイナス状態が続いている。令和５年度は一般会計等に係る地方債の現在高や公営企業債等繰入見込額の減などにより将来負担額は減少したが、充当可能基金、充当可能特定歳入及び基準財政需要額算入見込額の減少により、充当可能財源等が減少したことにより、前年度より黒字額は減少した。今後も将来負担比率が低い水準を維持できるよう努める。
基金残高に係る経年分析（2023年度）
基金全体
（増減理由）令和５年度はふるさと納税の寄附額の減や、財源不足を補うための繰入額の増などにより、取り崩し額が積み立て額を上回り、前年度と比較し基金全体で294百万円の減額となった。（今後の方針）多様化する住民ニーズや突発的な大規模災害及び感染症対策への備えとして、また、公共施設の老朽化に対応するための施設の更新や大規模改修などの備えとして、決算剰余金が生じた場合は可能な限り積み立てを行っていく。
財政調整基金
（増減理由）財源不足を補うための繰入額の増などにより、取り崩し額が積み立て額を上回り、前年度と比較し143百万円の減額となった。（今後の方針）多様化する住民ニーズや突発的な大規模災害等への備えとして、決算剰余金が生じた場合は可能な限り積み立てを行い、年度間の財源調整を維持していく。
減債基金
（増減理由）（今後の方針）
その他特定目的基金
（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設の整備ハートピア基金：社会福祉の増進文化・スポーツ振興基金：文化およびスポーツの振興いのちを守る基金：感染症に係る地域経済対策、予防対策等（増減理由）ハートピア基金については、ふるさと納税寄附金の減により、取り崩し額が積み立て額を上回ったことにより3百万円の減となった。いのちを守る基金については、物価高騰対策事業の財源として積み立て額を上回る取り崩しを行ったため、90百万円の減となった。公共施設整備基金についても、各公共施設の長寿命化に向けた改修工事等の財源として、積み立て額を上回る取り崩しを行ったため、56百万円の減となった。（今後の方針）今後、個別施設計画に基づく公共施設の長寿命化や統廃合等を実施していくため、これに備え、決算剰余金が生じた場合は、新たな財政需要や財政調整基金残高などを見据えた上で、積み立てを行っていく。ハートピア基金、文化・スポーツ振興基金については、ふるさと納税による寄附金や運用による利子収入を確保し、いのちを守る基金については、ふるさと納税による寄附金を確保し、基金を積極的に活用し感染症対策等を実施していく。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2023年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
本町では、1965年から1995年までの30年間で人口が3倍に膨らみ、これに合わせ数多くの公共施設等を整備してきたが、これらの老朽化が進んでいる。令和元年度から有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値を3.0ポイント上回り、令和2年度は3.8ポイント、令和3年度は4.3ポイント、令和4年度は5.0ポイント、令和5年度は5.1ポイントとさらに差が広がる結果となった。
債務償還比率の分析欄
地方債の借入について、償還額以下での借入となっていることから、将来負担額は減となったものの、基金残高について、普通交付税の大幅な減額、臨時財政対策債の皆減等により取り崩し額を上回る積み立てを行うことができず減少した。このことから債務償還比率は前年度に比べ増加したが、類似団体内平均値は下回る結果となった。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率については、財政調整基金や公営住宅使用料などの充当可能財源等が地方債残高や退職手当負担見込などの将来負担額を超過しているため、引き続きマイナスとなっている。有形固定資産減価償却率については、本町では1965年から1995年までの30年間に整備した公共施設の老朽化が進んでいるため、類似団体平均値を上回っている。将来負担比率における数値では健全な財政運営を行えているが、公共施設等については個別施設計画を基に、長期的な視点に立った財政負担の軽減や平準化、及び持続可能な行財政運営と公共施設等の適正な配置の実現に努めていく。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率は令和4年度に引き続きマイナスとなっており、実質公債費比率は増加したものの、類似団体平均値を下回っている。引き続き長期的な視点に立った財務負担の軽減や平準化、及び持続可能な行財政運営と公共施設の最適な配置の実現に向けて努めていく。
施設類型別ストック情報分析表①（2023年度）
施設情報の分析欄
類似団体内平均値と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、保育園と学校施設である。保育園については、昭和40～50年代に建築され、町内6園すべてが築40年以上となっており、有形固定資産減価償却率が高くなっている。学校施設についても、多くの施設が昭和39～59年に建築されたもので、保育園と同様に有形固定資産減価償却率が高くなっている。保育園・学校施設については、公共施設全体の総延床面積の多くを占めており、統廃合や他施設との複合化などのほか、建物の長寿命化など、個別施設計画に基づき適切な施設管理が必要である。道路橋りょう及び公営住宅については、類似団体内平均値を下回っており、特に道路橋りょうについては維持補修計画を基に、計画的な維持補修に努めている。
施設類型別ストック情報分析表②（2023年度）
施設情報の分析欄
類似団体内平均値と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、福祉施設、一般廃棄物処理施設及び庁舎である。福祉施設については、昭和47年、53年に建築され、築40年以上が経過し、有形固定資産減価償却率が高くなっている。一般廃棄物処理施設については、昭和63年に建築され、築30年以上が経過し、有形固定資産減価償却率が高くなっている。庁舎については、大部分が昭和48年～平成3年の間に建築され、築30年以上が経過し、有形固定資産減価償却率が高くなっている。保健センターは平成25年に建設したため、類似団体内平均値を大幅に下回っているが、それ以外の施設については老朽化が進んでおり、個別施設計画を基に最適な配置の実現に向けて、統廃合や建物の長寿命化などを着実に進めていく必要がある。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2023年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2023年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等については、資産総額が1,383百万円の減少(2.8%)となったものの、資産総額のうち有形固定資産の割合が89.6%となっており、これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設の適正管理に努める。
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用は14,478百万円となり、前年度比401百万円の増加(+2.8%)となった。これは、令和5年度に実施した価格高騰緊急支援給付金にかかる追加給付事業費の皆増(+264百万円)などによる補助金等の増や、障害者介護給付・訓練等給付費の増による社会保障給付の増により移転費用が増加(+474百万円)したことによるものである。また、3年に1度の線下補償金の皆減などによる経常収益の減少(▲39百万円)や資産売却益の減(▲23百万円)などにより、純行政コストは前年度比477百万円の増加となった。なお、翌年度も低所得者世帯支援給付金給付事業に係る費用が生じるため、純行政コストは横ばいとなる見込みである。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、税収等の財源(12,877百万円)が純行政コスト(13,893百万円)を下回っており、本年度差額は1,016百万円となり、純資産残高は1,007百万円の減少となった。事業の優先度・緊急度を踏まえた選択と集中を行い、経費の削減を行う一方で、国県支出金などあらゆる財源を確保しながら、健全な財政運営に努める。
4.資金収支の状況
一般会計等については、業務活動収支は臨時収入の減少(▲658百万円)により、前年度比▲652百万円の719百万円となったが、投資活動収支は財政調整基金等の積立額減少及び取崩額の増加により、前年度費+451百万円の▲427百万円となった。財務活動収支は地方債の償還支出が発行収入を上回ったことから、▲378百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から▲87百万円減少し、670百万円となった。地方債の償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。
財務書類に関する情報②（2023年度）
1.資産の状況
有形固定資産減価償却率については、整備から30年以上が経過した資産が多く、更新時期を迎えていることなどから、類似団体平均値より高い水準にある。また、これらの公共施設の老朽化に伴い、前年度より1.7ポイント上昇している。公共施設等総合管理計画に基づき、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正な管理に努める。
2.資産と負債の比率
純資産比率は、類似団体平均値を上回っており、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産は減少したものの、地方債の償還が進み負債合計は減少したことにより、昨年度から0.3ポイント増加している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、事業の優先度・緊急度を踏まえた選択と集中を行い、経費の削減を行うことにより、行政コストの削減に努める。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは、類似団体平均値を下回っているが、価格高騰緊急支援給付金等の影響により、前年度に引き続き高い数値となっている。また、給付金等の影響を除いても、社会保障給付の増により行政コストが増加している状況にあることから、施設の集約化等、公共施設の適正管理等を行い、経費の削減に努める。
4.負債の状況
住民一人当たり負債額については、類似団体平均値を大きく下回っており、基礎的財政収支についても類似団体平均値を下回っているものの黒字であることから、今後も適正な地方債活用を行うなど、過度に負債が増加しないよう努める。
5.受益者負担の状況
前年度と比較して経常収益は減少し、経常費用は増加したことから、受益者負担の割合は0.4ポイント減少したが、類似団体平均値を上回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的に高くなっている。公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うことにより、受益者負担の適正化に努める。
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
このページで何が分かりますか？
神奈川県愛川町の2023年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。
データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
関連する地方公営企業も見られますか？
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