公共下水道
農業集落排水
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度
財政力指数の分析欄工業団地を有し、安定的な固定資産税収入により類似団体の平均を上回っている。推移としては、平成２７年以降は横ばいの傾向となっているが、単年度としては令和３年度から１を切り交付団体となり、令和５年度から３か年平均も１を切る状況なっており、今後も同程度で推移すると見込んでいる。 | 経常収支比率の分析欄人件費の増加や物価高騰の影響を受けた光熱水費の上昇、高齢化や子育て支援事業の充実によって経常経費が増加している。今後も税収、交付金等の増加も見込んでいるが、それを上回る物価上昇、人件費上昇が見込まれるため、経常収支比率は高い水準での推移が見込まれる。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均に近い水準で推移しているが、増加傾向にある。今後も物価上昇に合わせて増加が見込まれるが、適正な執行と健全な財政運営に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体より高い水準にある。今後も制度や近隣、類似団体の動向も把握しなが、給与体系、人事管理を適切に行っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体と比較すると比率は低い傾向となっている。今後も業務委託やＤＸの推進による業務の効率化、合理化を進め適切な人事管理を行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄地方債の償還が進んだことから数値が減少したが、今後ＬＲＴ整備事業を始めとした借入れが据置期間を終了したものから償還が開始し、令和８年度には、事業期間に借入れをした償還が本格化することから、今後実質公債費率は増加していくことが見込まれる。 | 将来負担比率の分析欄ＬＲＴ整備事業や第２産業団地整備事業など大規模整備事業の実施によって町債残高が増加し、活用した基金の減少によって将来負担比率が増加したが事業が完了し、償還も進んだことから数字が改善した。今後、土地開発基金で購入予定の大型案件も控えており、今後数年間は同程度での推移を見込んでいる。 |
人件費の分析欄大型事業などで、職員の時間外手当が高い水準を維持したことや、常勤職員及び会計年度任用職員人件費の伸びも大きく、１．５ポイントの増となった。引き続き職員の給与体系や職員手当の適正な運用に努めていく。 | 物件費の分析欄令和５年度は、令和４年度から０．４ポイント上昇している。光熱費が上昇していることや施設の老朽化などによって運営、維持管理費が増加しているので、施設の適正管理や、省エネルギーの取組みなどを行い、支出の水準を抑制できるよう取り組んでいく。 | 扶助費の分析欄令和５年度は、前年度と同水準を維持した。今後も高齢化などにより扶助費の増加が見込まれるため、事業の適正化を図りながら進めていく。 | その他の分析欄類似団体と比較し、低い水準となっている。繰出金については、特別会計の運営において、一般会計などに基準外の繰出しを求めることのないように引き続き健全な財政運営に努めていく。 | 補助費等の分析欄類似団体平均に近い水準となっている。経常経費全般も増加傾向であることから、補助金等の見直しの取組みを進め、財政硬直化を防ぎ、補助金の適正な運用を図る。 | 公債費の分析欄大型事業に備えて借入れを抑制してきたことに加え、令和２年度以降の大型事業の借入れが据置期間であることから、公債費が抑えられており、類似団体と比較しても低くなっている。今後、特に令和２年度から令和４年度起債の償還が本格化することから徐々に増加し、令和８年度から大幅に増加する見込みであることから、今後も計画的に借入と償還に努めていく。 | 公債費以外の分析欄公債費を除く義務的経費が増加していることに加えて、物件費、補助費等経常一般財源に対して経常経費が伸びているため、ＤＸの推進や業務や補助金等の見直しを行い、物価上昇に伴った歳入の見直し行い、健全な財政運営の取組みを進めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄各目的別歳出額についても、類似団体平均に近い水準で推移している。特徴的なものとしては、性質別決算分析表と同様に、令和２年度から令和４年度までの３か年においては、ＬＲＴ整備事業によって大幅に増加したが、令和５年度には整備完了、芳賀・宇都宮ライトレールが開業し、令和５年度は、事業開始前の水準まで減少した。衛生費は、ごみ処理や公衆衛生を、芳賀地区広域行政事務組合で共同実施していることから歳出額の水準は抑えられているが、今後、斎場の建替え整備のため増加が見込まれている。公債費は、性質別歳出決算分析表に記載のとおりで、類似団体のうちでも最低水準となっているが、今後ＬＲＴ整備事業等大型建設事業の実施のため起債した償還が順次開始していくため、公債費が伸びていく予定である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、人口１名当たり５７２千円となり、前年度の９５５千円から大幅減（－３８３千円）となった。主な理由としては、ＬＲＴ整備事業を含む大規模建設事業が終了したことによるもので、ＬＲＴ整備事業の主期間（令和２年度から令和４年度まで）では、普通建設事業費（うち新規整備）が類似団体平均を大きく上回る決算額となっていたが、令和５年度の整備事業が完了、芳賀・宇都宮ライトレールが開業したことに伴い、従来の水準まで低下した。各性質別で顕著なものは、公債費が大規模事業に備えて償還が進み、かつ大規模建設事業を実施した財源としての借入れが据置期間中であったことから、公債費が類似団体のうちでも最低水準となっている。しかし、今後この建設事業費実施のため起債した償還が順次開始していくため、今後は公債費が伸びていく予定である。 |
基金全体（増減理由）令和４年度までは、大規模建設事業の実施に合わせて財政調整基金も取崩しを行い、計画的に実施してきたところ、令和５年度上半期には事業を完了し、令和５年度は令和４年度同水準を維持した。基金全体でも、基金ごとの増減は多少あるものの、取崩しを行いながら年度末には積み立てを行い、同水準を維持しながら町政運営を行った。（今後の方針）令和５年度上半期完了の大規模建設事業の実施のため、基金残高を減らしながら事業を実施してきた。今後公債費の増加や公共施設の老朽化などから修繕費用の増加、高齢化による扶助費等の増加も見込まれるため、一定の基金残高を維持しつつ、計画的に運用していく。 | 財政調整基金（増減理由）令和４年度までは、大規模建設事業の実施に合わせて取崩しを行ってきた。令和５年度上半期には事業を完了し、令和５年度は、年度末に積立てを行い、同水準を維持できる額の積立てを行うことができた。（今後の方針）ＬＲＴ整備事業を始めとした複数の大型整備事業が完了したことから、今後も計画的な運用を行い、一定の基金残高を維持しつつ、町第７次振興計画に定める重点事業を進めていく。 | 減債基金（増減理由）令和５年度は、普通交付税の再算定で措置された臨時財政対策債償還基金費の積立てを行った。（今後の方針）令和５年度の償還基金費分は、令和７年度当初予算に計上し、取り崩す予定で、令和６年度の普通交付税の再算定で措置された額は、令和８年度に取り崩す予定。今後、公債費が増加していくため、然るべき時期の公債費に１００百万円を取り崩す予定 | その他特定目的基金（基金の使途）積立金額が１番大きいものが、教育施設等整備基金で352百万円で、教育施設の建替えや更新などを行うためのもの積立金額が２番目に大きいものが、環境保全基金で213百万円で、公害発生に伴う被害者救済に必要な資金の円滑な融資を図るためのもの積立金額が３番目に大きいものが、地域福祉基金で52百万円で、高齢者の保健福祉と健康増進等地域福祉の向上に資する事業の財源に充てるためのもの（増減理由）教育施設の整備のため取崩しを行ったが、教育の充実のために50百万円の個人の寄附もあったことから、前年度と同水準の残高となった。地域福祉基金は、町敬老祭事業とシルバー人材センターの運営の補助に10百万円取崩し、残高が52百万円となった。（今後の方針）教育施設整備基金は、今後教育施設の更新整備が控えていることから、起債と基金の取り崩しを併用し、計画的に更新を進めていく。環境保全基金は、基金設立の趣旨から原因の発生が無ければ、非常時に備え、現在の額を維持していく。地域福祉基金は、目的に合致する事業に取崩して充当しながら事業を実施していく。芳賀工業団地排水処理センター運営基金は、センターの維持修繕等運営に当たって活用していく。森林環境整備基金は、基金の目的に合致する産材を利用した事業、桜堤遊歩道整備、桜植樹事業に活用していく予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄資産形成に係る公共施設の改修費用が少なく、既存資産の減価償却が進んだため前年度より２．０％増加した。今後も引き続き活用していく施設については、公共施設等総合管理計画や、個別施設の長寿命化計画をもとに計画的な施設の長寿命化を実行し、その他の施設については統廃合・複合化などを検討して適切に公共施設のマネジメントを行っていく。 | 債務償還比率の分析欄令和２年度から令和４年度にかけて社会基盤整備のための各種大型建設事業が本格化し、その財源として地方債を起債したため債務償還費率が増加したが、令和４年度は将来負担額に影響する債務負担行為額に基づく支出予定額が減少したことにより４２．４％減少し３９９．７％となり、類似団体平均より１．８％低い数値となり、令和５年度は、同水準を維持し、平均より４．４％低い数値となっている。令和６年度は、増加要因もあることから引き続き予算管理の徹底により収支の改善に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は６７．６％と類似団体より４．５％高い数値となっている。これは類似団体より早い段階で小学校の統合をはじめとした施設の統廃合に着手したことによるものや、大型建設事業が完了し、将来負担比率が令和３年度にピークを迎えたことから、将来負担比率の上昇を抑制することに取り組んでいる結果の表れでもある。有形固定資産減価償却率の上昇傾向もあるので、今後も公共施設等の更新時期に併せた統合・複合化などコストの縮減を図りながら、効果的に地方債・基金を活用して長期的な視点で公共施設の適正管理に努めていく。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあり、近年横ばいとなっているが、将来負担比率については複数年度に渡る大型建設事業の本格化を受け、令和３年度に７４．６％と上昇し、令和４年度３８．９％、令和５年度２１．１％と類似団体より高い数値となっている。将来負担比率については、大型建設事業の大部分が令和４年度に完了したため減少しているが、実質公債費比率については令和６年度以降上昇し、令和８年度から高い水準が続くことから、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄本町の有形固定資産減価償却率は、保育所、橋りょう、学校施設で類似団体平均を上回っている。学校施設については、他市町より早い段階で統廃合を実施したことから類似団体平均を上回っている。今後は既存の施設の長寿命化を適切に実施していく予定である。橋りょうについては、点検を計画的に実施する。点検の結果、老朽化が進み改修が要する橋りょうについては計画的に長寿命化の更新工事を行っていく予定である。保育所については、運営に支障が生じないよう予防修繕に努め、安全な施設の利用を継続していく。その他施設についても「公共施設等総合管理計画」及び「個別施設計画」に基づき、老朽化度合いや利用需要を見極めながら、長期的な視点で施設の適正管理に努めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄本町の有形固定資産減価償却率は、庁舎、保健センター、市民会館、体育館は類似団体平均より高いが、その他の資産については、類似団体と同程度か低い数値となっている。老朽化が進んでいる施設については、施設の長寿命化を計画的に行い、適正な運用を行っていく。図書館については、「芳賀町総合情報館」が築年数が比較的新しいため有形固定資産減価償却率が低くなっている。今後は、「公共施設総合管理計画」及び「個別施設計画」に基づき、老朽化の状態や利用需要を見極めながら、長期的な視点で施設の適正管理を実施していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等で負債が609百万円増となったのは、前年度に引き続き、令和5年8月のLRT整備事業において開業に向けて事業を進めてきた中、その財源として地方債を発行し、その額が償還額を上回ったことなどが主な要因となっている。また、施設の減価償却が進んだ結果、資産額が127百万円の減となっている。大型建設事業が一段落したことから、近年大幅な増額となった負債(地方債)については、伸びが鈍化し、次年度決算においては資産・負債ともに減少の見込みである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等については、純経常行政コストが7,846百万円となり、前年度比で664百万円の減となった。主な理由としては、補助金等の移転費用が378百万円の減となったことなどが主な要因である。対前年度と比較し減少しているが、近年大幅に増加する以前の数字と比較すると以前の水準にまでは下がっていないのは、物価高騰等によるもので、今後は施設の統廃合や更新に併せて業務効率化など計画的に行うことでコスト削減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(7,735百万円)が、純行政コスト(7,846百万円)を111百万円下回ったことから、本年度純資産変動額が減少し、純資産残高は24,228百万円となった。今後財源の確保による税収等の増加と、歳出構造の見直しにより純行政コストの削減に取り組む。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等については、業務活動収支が302百万円となり、前年度比で193百万円の増、投資活動収支が△852百万円となり、前年度比で2,481百万円増となった。主な理由としては、令和4年度のLRT整備事業(3,017百万円)の大幅な減や、道の駅はが及び芳賀温泉ロマンの湯レジリエンス事業864百万円の皆減など投資支出の減による。財務活動収支については、引き続き償還が減少した中、地方債を発行し、大規模建設事業を実施してきたことから609百万円の増となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路など取得価格が不明であるため、備忘価格1円で評価しているものなどがあるためである。また、LRT整備事業をはじめとした大規模事業による施設整備を行ったため、令和3年度までは資産額が大きく増加しているが、令和4年度は基金全体で778百万円の取崩しを行い、積立460百万円であり、△317百万円となったことから減少、令和5年度についても、教育施設等整備基金の62百万円の取崩しなど、基金の取崩しを行い事業を実施したことから減少した。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率令和5年度には、引き続き大型建設事業の財源として多額の地方債を起債したことにより、令和5年度末の地方債残高は+6615百万円となり、(社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す)将来世代負担比率は、類似団体平均より+14.9%となっている。今後は、大型建設事業の大部分が完了したため地方債の発行額を抑えながら財政運営を行って行く予定である。今後の借入についても、引続き有利な起債メニューの活用や、高利率の地方債借り換えなど行うことで、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コスト(50.6万円)は、類似団体より9.9万円低くなっている。今後は、人件費や公債費の増加などが見込まれることから、経費削減に取り組み、効率的な行政活動に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、前年度比で4万円増加し、46.4万円と継続して大きく増加しているものの、類似団体平均は下回っている状況。LRT整備事業等によって地方債残高が大きくなったことが大きな要因である。令和6年度以降は、地方債の抑制と計画的な償還により、将来世代の負担軽減を図っていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率(3.4%)は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担割合は比較的低くなっている。今後、物価高騰による行政コストの上昇や、老朽化した公共施設の統廃合、改修を予定していることから適宜使用料の見直しや使用料減免団体の見直しなどを図り、受益者負担の適正化に取り組んでいく。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,