末端給水事業
公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄単年度指数では前年度と比較すると０．０１ポイント上昇している。３か年平均も前年度比０．０１ポイント上昇しており，類似団体平均と比較するとほぼ同水準の数値である。今後も，緊急に必要な事業を峻別し投資的経費を抑制する等，歳出の徹底的な見直しを実現するとともに，圏央道境古河インターチェンジ周辺地区への企業誘致や税の徴収率向上対策を中心とする歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄固定資産税における評価替え等の影響により地方税が前年度比８，１１３千円増加（２．３％）したほか，公債費は前年度比１１，５９０千円減少（－１．１％）したものの，人件費が増加したことにより，９２．６％と前年度の数値より０．４ポイント上昇した。類似団体平均と比較して引き続き高い状態にとどまっているため，行財政改革への取組みを通じて義務的経費の削減に努め，財政の健全化を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成２９年度までは人件費，物件費及び維持補修費の合計額の人口１人当たりの金額が類似団体平均を下回っていた。令和元年度は，ふるさと納税関連事業の減少等を理由に，物件費の減少が見られたものの，類似団体平均と比較すると，やや高い状態にある。今後は行財政改革を進め，物件費の削減並びに施設の統廃合，民営化など運営形態の見直しや更なるコスト低減を図るとともに，人件費の抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２７年度に，職務・職責に応じた給料体系となるよう，給料表の見直し（６級制から７級制）を行い，平成２６年度に比べ３．８ポイント（平成２６年度ラスパイレス指数：９２．９）上昇した。令和元年度は，採用・退職や他職種との人事異動により類似団体平均を１．１ポイント下回っている。今後も，人事院勧告に準じた給与構造改革等により引き続き給与の適正化に努める．。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄令和元年度の職員数は前年度から３名増加し，人口１，０００人当たりの職員数は０．１６人増加した。しかしながら，類似団体平均と比較すると，ほぼ同水準で推移している。今後は，組織機構改革やさらなる事務等の効率化により，適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄町民税所得割や固定資産税の増加により基準財政収入額が増加したほか，土地改良区関係事業に係る債務負担額が減少したことにより０．４ポイント低下した。類似団体平均と比較すると依然として高い数値であり，主な要因は元利償還金と公営企業への繰出金である。今後は，起債の新規発行を必要最小限に抑え，実質公債費比率の上昇を抑えていく。 | 将来負担比率の分析欄ふるさとづくり基金積立による充当可能基金が平成３０年度と比較して若干減少したものの，農業集落排水事業特別会計における元金償還額の増に伴う地方債の現在高減少により，前年度指数から２．１ポイント低下した。しかしながら，依然として類似団体平均を上回っている主な要因は，地方債残高，公営企業における公債費の償還財源として繰出される準元利償還金等があげられる。今後は，地方債の発行を必要最小限のに抑え，公債費等義務的経費の削減を中心とする財政改革を進め，財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄平成３０年度は公立保育園を廃止したことにより，０．２ポイント低下したものの，令和元年度は，職員数が前年度から３名増加したことによる人件費の増加により，前年度から０．３ポイント上昇した。類似団体平均を３．３ポイント上回っているため，今後も施設の民間委託の推進を含め，さらなる定員の適正化を図り，人件費の抑制に努めていく。 | 物件費の分析欄内部管理的経費の徹底した削減により，類似団体平均と比較して引き続き低い水準で推移している。また，ふるさとづくり寄付金等の活用によりヒブ予防接種委託や需用費の一般財源負担額が減少し令和元年度は前年度比０．１ポイント減少した。今後も事業の見直しや，経費節減に努めていく。 | 扶助費の分析欄令和元年度は，地域生活支援事業，子ども・子育て施設施設型給付費の一般財源が前年度より減少したことにより，０．２ポイント低下した。今後も社会保障費は増加していくことが見込まれることから，引き続き安定財源の確保に努めていく。 | その他の分析欄国民健康保険事業特別会計への繰出金が前年度比１３，２１４千円増加したことにより，数値が前年度比０．８ポイント上昇した。また，類似団体平均と比較し５．４ポイント上回っているのは，下水道事業への繰出金が主な要因である。今後は経営戦略に基づき施設の新設，改修及び修繕を計画的に行い，起債の抑制や経費の節減等，一般会計への負担を減らすよう努めていく。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は，類似団体平均と比較してほぼ同水準で推移しており，各種団体への負担金・補助金の見直しによる減により前年度と比較して０．２ポイント低下している。今後も負担金や補助金交付事業の精査を行い，事業の見直しや廃止等の検討を進める。 | 公債費の分析欄公債費は，前年度数値と比較すると０．２ポイント低下している。平成２８年度をピークに新規地方債発行の抑制や償還終了分により減少傾向にある。令和元年度における公債費の一般財源は，１，０１０，５１６千円であり，前年度数値と比較すると，１１，５９０千円の減（－１．１％）となっている。しかしながら，類似団体平均数値と比較すると未だ高い水準であることから，今後も地方債の新規発行を必要最小限に抑え，財政の健全化に努めていく。 | 公債費以外の分析欄物件費や補助費等については，前年度と比較すると同様または減少しているが，他会計繰出金にあたるその他の数値が上昇したことにより，前年度比０．６ポイント上昇，類似団体平均と比較すると０．３ポイント上回った。今後は，社会保障費の増加が見込まれることから，事業の見直しや経費の節減に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄歳出決算総額は，住民一人あたり６６３，３３６円となっている。総務費は住民一人あたり２８６，３００円となっており，前年度比３９．１％減少している。これは，ふるさと納税推進事業等の減少が主な要因である。民生費は住民一人あたり１３０，０８３円となっており，前年度比８．９％増加している。これは，子育て・地域コミュニティ活性化拠点整備事業（地方創生拠点整備交付金）を重点的に取組んだことが主な要因である。商工費は住民一人あたり１０，５０８円となっており，前年度比６８．９％減少している。これは，国の交付金を活用した観光拠点施設の整備事業等の減少が主な要因である。公債費は住民一人あたり４０，７８０円となっている。平成２８年度をピークにその後は減少傾向となり，令和元年度は前年度比０．６％の減少となっている。土木費は住民一人あたり７８，６４１円となっており，前年度比１０６．４％増加している。これは，地域優良賃貸住宅整備事業（ＰＦＩ）等定住促進関連事業を重点的に取組んだことが主な要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は，住民一人あたり６６３，３３６円となっている。主な構成項目として，積立金１２４，２２４円，普通建設事業費１２４，８８７，補助費等９８，５０７円，物件費７８，２４１円である。積立金は，ふるさとづくり基金積立金等によるものであり，前年度決算と比較すると４６．６％減となっている。普通建設事業費は平成２７年度から増加傾向にあり，前年度決算と比較すると１３０％増となっている。主な要因は，地域経済振興宿泊施設等整備事業（地方創生拠点整備交付金）や地域優良賃貸住宅整備事業（ＰＦＩ）等である。補助費等も，前年度比は３４．９％の減となっている。主な要因は，ふるさとづくり寄付報償費の減少である。物件費は，令和元年度７８，２４１円となり，４６．９減少している。主な要因については，ふるさと納税推進事業等における経費の減少である。 |
基金全体（増減理由）特定目的基金であるふるさとづくり基金へふるさとづくり寄付金から2,989.1百万円積立て，各種充当事業費として2,988百万円取り崩した。ふるさとづくり基金からの取り崩しのうち21.4百万円については，子ども未来基金へ積替えを行った。また，東京オリンピック・パラリンピック基金75百万円，森林環境譲与税基金1.1百万円を新設した。（今後の方針）新たに開始する事業の継続性を確保するため，事業ごとの特定目的基金を新設し，基金の使途の明確化を図っていく。 | 財政調整基金（増減理由）太陽光発電事業からの売電収入寄付金の一部と余剰金を積立てたため，財政調整基金として16百万円増加した。（今後の方針）財政再生基準を目安とした，標準財政規模の20％である12億円を目標額とする。 | 減債基金（増減理由）地方債の償還として活用がなく，積立て，取り崩しを行わなかったため増減なし。（今後の方針）将来にわたる町財政の健全な運営を行うため，地方債の償還に必要な財源を確保する。 | その他特定目的基金（基金の使途）・ふるさとづくり基金：「境町を応援したい」「境町の発展のために貢献したい」という方から広く寄附金を募って，まちづくりへ活用する。・英語教育基金：小学校及び中学校における先進的な英語教育によりグローバル社会で活躍できる人材を育成するための事業を安定的かつ継続的に運営する。・子ども未来基金：子ども及び子育て並びにひとり親家庭の支援に関する事業に活用する。・友好都市交流基金：国際交流及び国内の都市間交流を推進する事業に活用する。（増減理由）・子ども未来基金：21.4百万円をふるさとづくり基金から積替え，充当事業へ0.3百万円取り崩したため，21.1百万円増加した。・東京オリンピック・パラリンピック基金（新設）：2020東京オリンピック・パラリンピック競技大会の成功を目指し，大会開催時のアルゼンチン共和国選手団の事前キャンプ実施，大会関連事業及び同国との交流に係る事業に活用する。75百万円をふるさとづくり基金から積替えたことによる皆増。・森林環境譲与税基金（新設）：森林の整備に関する施策，森林の整備を担うべき人材の育成及び確保，森林の有する公益的機能に関する普及啓発，木材の利用の促進その他の森林の整備の促進に関する事業に活用する。1.1百万円を積み立てたことによる皆増。（今後の方針）ふるさとづくり基金：令和２年度のふるさとづくり寄付金から392.6百万円積立てし，平成30年度に行ったふるさと納税返礼品の見直しにより，今後も大きな増減はない予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和元年度数値は，昨年度と比較すると１．８ポイント低下しており，類似団体平均を下回る数値となった。しかしながら，境町公共施設等総合管理計画における将来の見通しでは，２０年後には公共施設の約８５％が築３０年以上経過するとなっていることから，今後は資産の老朽化が顕著となることが予想される。総合管理計画に基づき，個別施設計画の策定等を行い計画的かつ効率的な資産管理に取組んでいく。 | 債務償還比率の分析欄令和元年度の債務償還費率は，昨年度と比較すると３．８ポイント上昇したが，平成２７年度からの経年比較では低下傾向にある。これは，平成３年度及び平成４年度に実施された公営住宅建設事業，平成７年度に実施された地域総合整備事業等に係る既発債の償還が終了したことが主な要因である。しかしながら，類似団体等と比較すると依然として高い数値となっていることから，今後も地方債の新規発行を最小限に抑えていくことによりさらなる財政の健全化に取組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析当町の将来負担比率は前年度から2.1ポイント低下している。これは，公営企業債現在高の減少により繰入見込額が111,554千円減少したことが主な要因である。依然として類似団体平均値を上回っている状況であるが，平成27年度からの数値は47.2ポイント低下しており，財政の健全化が図られている。今後も数値の減少に努め，財政健全化に取組む。また、有形固定資産減価償却率は，昨年度と比較すると1.8ポイント低下している。減価償却率が高い施設については，公民館，体育館及び道路となっている。老朽化等が進む道路等について改修を行っており，今後も計画的かつ効率的に改修及び修繕を行うことで，施設等の老朽化対策に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は，前年度と比較すると2.1ポイント低下した。平成27年度には152.4％であった同比率は4年間で47.2ポイント低下となった。実質公債費比率については，前年度比0.4ポイント低下した。平成27年度からの経年比較では，平成27年度に15.7％だった数値が令和元年度には15.2％と0.5ポイント低下している。これは，地方債の発行を最低限に抑えたことにより平成27年度には10,476百万円だった地方債残高が令和元年度には649百万円減の9,827百万円となったことが主な要因である。当町の将来負担比率及び実質公債費比率は依然として全国平均を大きく上回っているが，数値は確実かつ大幅に減少しており，今後においても減少していく見込みである。今後も両比率の減少に努め，財政健全化に取組む。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は，道路，公民館であり，特に低くなっている施設は学校施設及び公営住宅である。道路については，改修工事及び維持補修工事を行い長寿命化を図っているが，数値は前年度比１．３ポイント上昇し，７３．７％となった。これは，類似団体の平均値と比較すると，１２．５ポイント上回っている状況であるため，今後とも計画的かつ効率的に道路の長寿命化に取組んでいく。公民館については，中央公民館及び文化村公民館が昭和５０年代に建設された建物であることから，類似団体平均を１２．８ポイント上回っており，昨年度と比較しても１．９ポイント上昇している。これらの建物の大規模改修には莫大な費用を要するため，今後，個別施設計画等を策定し計画的かつ効率的な維持補修を行い施設の長寿命化に取組んでいく。他の施設（学校，公営住宅等）については，比較的新しい建物が多いため類似団体平均よりも低い数値となっている。学校施設については平成２０年代に校舎の耐震補強工事や建替えを実施した。公営住宅は平成１０年代にコミュニティーホームあさひが丘住宅が建設されたことから数値が低くなっている。しかしながら，数値が低い項目についてもすでに耐用年数を経過している施設もあることから個別施設計画等の計画を立て，今後の更新需要の把握及び施設の長寿命化に取組んでいく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体平均と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は体育館・プールであり，特に数値が低くなっている施設は庁舎である。体育館・プールについては，すでに耐用年数を経過している体育館があるため個別施設計画を策定し施設の長寿命化等に取組む必要がある。庁舎については，平成１４年度に竣工したことから比較的新しい建物であり，類似団体平均を下回っている。しかしながら，将来，更新時期は到来することから，個別施設計画の策定を行い更新需要の把握等，準備を進めておく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては,資産総額が前年度末から2,223百万円の増加(+8.7%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産であり,境町研究開発施設(S-Lab)の整備,境古河IC周辺地区公園整備,またPFI事業による地域優良賃貸住宅の取得等により2,577百万円増加した。ただし,資産総額のうち有形固定資産の割合が87.0%となっている。また,公共施設総合管理計画に基づき,施設の適正な管理に努める。負債総額においては、前年度末から441百万円の増加(+3.7%)となった。金額の変動が大きいものは,PFI事業における地域優良賃貸住宅に係るその他の負債となっている。全体では,資産総額は前年度末から2,514百万円増加(+6.4%)し,負債総額は前年度末から378百万円(+2.1%)増加した。資産総額は,上水道管,下水道管等のインフラ資産を計上していること等により,一般会計等に比べて13,692百万円多くなるが,負債総額も下水道事業における未整備地区内下水管渠の整備に地方債(固定負債)を充当したこと等から,6,163百万円多くなっている。連結では,資産総額は前年度末から2,446百万円増加(+5.8%)し,負債総額は昨年度末から352百万円増加(+1.8%)した。資産総額は,土地開発公社が保有する公有用地や一部事務組合が保有する資産を計上していることにより,一般会計等に比べて16,884百万円多くなるが,負債総額も土地開発公社及び一部事務組合の借入金等があること等から,7,480百万円多くなっている |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては,経常費用は10,803百万円となり,前年度比2,883百万円の減少(△21.1%)となった。そのうち、人件費が1,653百万円(経常費用の15.3%)となり,物件費等は4,487百万円(41.5%)と経常的な行政活動によるコストである経常費用のうち5割以上を占めている。業務費用は6,266百万円,他団体等への負担金や福祉・社会保障給付である移転費用は4,536百万円となっている。移転費用のうち他会計への繰出金は1,432百万円と前年度末より72百万円の増加(+5.3%),補助金及び社会保障給付における費用は342百万円の減少となった。今後も高齢化の進展等により,この傾向が続くことが予想されることから、事業の見直しや介護予防の推進等により,経費の抑制に努める。全体では,水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため,一般会計等と比べて経常収益が842百万円多くなっている一方で,国民健康保険税や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため移転費用が3,724百万円多くなり、純行政コストは4,363百万円多くなっている。連結では,連結対象企業等の事業収益を計上したため一般会計等と比べて、経常収益が1,603百万円多くなっている一方,人件費が773百万円多くなっている等,経常費用が8,051百万円多くなり、純行政コストは6,451百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計においては、税収等の財源(12,233百万円)が純行政コスト(10,619百万円)を上回ったことから,本年度差額は1,614百万円となり前年度末より779百万円増加(+93.2%)となった。これにより無償所管換等を含めた本年度末純資産残高は1,782百万円の増加となった。特に本年度は,国県等補助金が前年度末より964百万円増加した一方、税収等についてはふるさとづくり寄付金の減少等により3,085百万円減少した。純行政コストの減少幅が財源の減少幅を上回ったため,無償所管換等を含めた当期変動額は前年度より920百万円増加した。全体では,国民健康保険特別会計,介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから,一般会計等と比べ税収等が1,971百万円多くなっており,本年度差額は1,968百万円となり,純資産残高は2,136百万円の増加となった。連結では,茨城県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから,一般会計等と比べて財源が6,824百万円多くなっており、本年度差額は1,988百万円となり,純資産残高は2,094百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計において業務活動収支は1,305百万円であったが,投資活動収支については、公共施設等整備事業等を行ったことから△1,397百万円となった。財務活動収支については,地域経済振興宿泊施設等整備事業債等の地方債の発行収入が償還支出を上回ったことから67百万円となり、本年度末資金残高は前年度から25百万円減少し,324百万円となった。全体では、国民健康保険税等や水道料金等の使用料等が業務収入に含まれることから,業務活動収支は一般会計等より616百万円多い1,921百万円となった。投資活動収支では,未整備地区の下水道管敷設工事等を実施したことにより△1,806百万円となった。財務活動収支は,地方債の償還額が地方債発行額を上回ったことにより△61百万円となり、本年度末資金残高は前年度から53百万円増加し,1,948百万円となった。連結では、一部事務組合等における使用料等が業務収入に含まれるため,業務活動収支は一般会計等より831百万円多い2,136百万円となった。投資活動収支については,さしま環境管理事務組合における施設の維持補修工事や基金積立を行ったことから,△1,913百万円となった。財務活動収支は,地方債の償還額が地方債発行額を上回ったことから△202百万円となったが,本年度末資金残高は前年度から20百万円増加し2,147百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は,類似団体平均値を下回っている状況であるが,前年度と比較すると、新たに取得した資産額が減価償却による資産の減少を上回ったことにより9.3万円上昇している。歳入額対資産比率については,類似団体平均値を下回る結果となった。歳入総額が前年度よりも3,973百万円減少(△19.0%)し,資産が前年度よりも2,223百万円増加(+8.7%)したため、現在形成される資産について1.64年の歳入が充当されていることになる。有形固定資産減価償却率については,新規取得資産のほかに更新時期を迎える資産があることなどから類似団体平均値よりも1.6ポイント上回っており、前年度と比較しても1.1ポイント上昇している。公共施設等総合管理計画では,20年後には公共施設の約85%が築30年以上経過する見通しとなっていることから,当該計画に基づき老朽化した施設の点検,診断及び計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど公共施設の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均値を下回っている。前年度と比較すると一般会計では特に資産の増加が大きかったため,比率として増加した。加えて、新たに整備した施設等による資産の増加を背景に,純資産比率は前年度より2.1ポイント上昇した。将来世代負担比率は類似団体平均を上回っているものの、前年度と比較すると数値は資産の増加(+10.9%)により,1.5ポイント改善している。一方で,類似団体と比較すると地方債残高は未だ多い状態であるため,今後も地方債の新規発行を最小限に抑え、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均値を上回っている状況であるが,前年度と比較すると大きく減少している。これはふるさと納税関連事業の支出の減少によるものである。また,補助金及び社会保障給付については,高齢化の進展により今後も増加していくことが予想されることから、事業の見直しや介護予防の推進等により,経費の抑制に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均値を上回っており、前年度から20万円増加した。負債の大半を占める地方債については,教育・福祉施設等整備事業債の増加により地方債残高が前年度より増加しているが,地方債の49%を占める臨時財政対策債の残高は前年度より46百万円少ない4,832百万円となっている。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を下回ったため,△110百万円となっており,類似団体平均値を大きく下回っている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均値を下回っており,行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。前年度からは増加しており、特に経常収益が前年度から26百万円増加している。今後は公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなど、受益者負担の適正化に努めていくとともに,施設の老朽化に伴い維持補修費の増加が予想されることから,公共施設等総合管理計画に基づき,施設の長寿命化等を行い経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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