末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
工業用水道事業
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財政力指数の分析欄原子燃料サイクル施設の立地に伴う関連事業所等の集中による固定資産税及び法人村民税等の村税収入が要因となり、類似団体平均を上回る１．６１という指数になっている。今後は、人口減少や高齢化の進行による村民税の減収や、大規模償却資産に係る固定資産税の減収が見込まれることから、村の歳入の根幹をなす税収には引き続き注視していき、財政の健全化を維持していく。 | 経常収支比率の分析欄指定管理委託料やシステム改修委託料等の物件費及び村の地理的要因による人員配置等に係る人件費、また特に令和２年度及び令和３年度は大雪に伴う除排雪委託料の増により経常的経費が多額となったことから、近年は経常収支比率が高い数値で推移している。令和４年度及び令和５年度については除排雪委託料が令和３年度よりも減となったことから８５％前後の数値となっている。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄村の地理的要因により、出張所やこども園、診療所などの出先機関が多く設置されていることや、原子燃料サイクル施設の立地に伴う特殊業務に対応するための人員配置等により、類似団体を大きく上回る数値となっている。今後も引き続き、適正な人員配置及び定員管理をはじめとする人事管理を適切に行っていく。物件費については、令和４年度及び令和５年度はシステム更新等に係る委託料や物価高騰による光熱水費等の増のため、前年度よりも数値が増となっており、ランニングコストの検証や光熱水費の縮減を図り、費用を抑える。 | ラスパイレス指数の分析欄給料表は、国の給与改定に準じて定めており、引き続き国に準じるとともに、定員管理計画の推進等により、適正数値の維持を図っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄村の地理的要因により、出張所やこども園、診療所などの出先機関が多く設置されていることや、原子燃料サイクル施設の立地に伴う特殊業務に対応するための人員配置等により、類似団体を大きく上回る数値となっている。今後も引き続き、適正な人員配置及び定員管理をはじめとする人事管理を適切に行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄平成２６年度から実施している起債の新規借入抑制策により、起債償還額が年々減少しており、類似団体平均を下回る数値となっている。今後も起債については村長期事業整備計画及び村財政運営計画を基に慎重に検討していくこととし、数値の低減化を図る。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額に対し、充当可能財源等が上回っているため、将来負担比率は生じていない。今後、起債の残高は年々減少する見込みであるが、財政調整基金及び減債基金についても取崩しにより減少していることから、引き続き充当可能財源の確保に努めていく。 |
人件費の分析欄村の地理的要因により、出張所などの出先機関が多く設置されていることや、原子燃料サイクル施設の立地に伴う特殊業務に対応するための人員配置等により、県平均を上回る数値となっているが、類似団体内においては最小値寄りの数値となっている。今後も引き続き、適正な人員配置及び定員管理をはじめとする人事管理を適切に行っていく。 | 物件費の分析欄物価高騰や光熱水費高騰の影響を受けた需用費及び指定管理委託料等の増により、前年度数値及び類似団体内平均値を上回っている。今後、光熱水費の縮減及び指定管理委託料の精査を行い、数値の低減化を図っていく。 | 扶助費の分析欄類似団体平均を下回る数値となっており、今後も引き続き資格審査等の適正実施や各種手当への村独自加算制度の見直しを行うなどし、数値の上昇抑制を図っていく。 | その他の分析欄令和２年度及び令和３年度は大雪に伴う除排雪経費の増や特別会計繰出金の増などにより、令和元年度以前よりも高い数値となっているが、令和４年度及び令和５年度は除排雪経費が減となり、当該数値も減となっている。引き続き、物価高騰や光熱水費高騰の影響による特別会計繰出金の増額が見込まることから、精査を徹底し、数値の低減化を図っていく。 | 補助費等の分析欄令和５年度については、主に一部事務組合への負担金の増が要因となって前年度から数値が上昇している。近年、類似団体内平均値を大きく上回っている状況であることから、今後、負担金及び補助金の精査を徹底し、数値の低減化を図っていく。 | 公債費の分析欄平成２６年度から実施している起債の新規借入制限策により、毎年度の起債償還額が年々減少しており、類似団体平均を下回る数値となっている。今後も、起債については村長期事業整備計画及び村財政運営計画を基に慎重に検討していく。 | 公債費以外の分析欄令和２年度及び令和３年度は大雪に伴う除排雪経費の増や特別会計繰出金の増、また、システム改修等の物件費の増により、過去と比較すると高い数値となっていた。令和５年度は主に物件費及び補助費等の増により、前年度よりも増となった。経常収支比率については、数値が高いほど財政の硬直化が危惧されることから、精査を徹底し、数値の低減化を図っていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄前年度より大きく増となっているのは、衛生費、教育費及び民生費であり、衛生費については村営墓地整備事業費の増、教育費については教員住宅工事請負費の増、民生費については千歳平小学校放課後教室整備事業費の皆増によるものである。一方、前年度より大きく減となっているのは、総務費及び土木費であり、総務費については旧千歳中学校利活用防災資機材庫改修工事請負費の皆減、土木費については除排雪委託料の減によるものである。今後の見通しについては、公共施設の老朽化に伴う改修・更新事業費や法改正に伴うシステム改修費等の増加が見込まれることから、費用の年度間の均衡を図るなどし、数値の低減化を図っていく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄類似団体を大きく上回っているのは、人件費、物件費、維持補修費、補助費等、普通建設事業費である。普通建設事業費のうち、新規整備については村営墓地整備事業の増、更新整備については千歳平小学校整備事業及び千歳平３号線外１整備事業が事業完了に伴い減となった一方、新規事業として地域情報基盤移転整備事業及び教員住宅改修事業の増により、差し引きして若干の減となった。投資及び出資金について前年度から大幅な増となったが、これは公営企業会計への出資金の増による。今後も公共施設の老朽化に伴う改修・更新事業費が見込まれることから、公共施設等総合管理計画や各種更新計画を策定及び活用し、また、費用の年度間の均衡を図るなどし、数値の低減化を図っていく。 |
基金全体（増減理由）普通建設事業費及び物件費に係る一般財源について財政調整基金で補てんしたことから財政調整基金については減となったが、特定目的基金の積立てを行ったことから、基金全体の年度末残高は令和４年度よりも増となった。（今後の方針）今後、老朽化した施設の修繕等に係る費用が増加することが見込まれるため、公共施設の整備及び維持補修のための基金は減少していく見込みである。 | 財政調整基金（増減理由）普通建設事業費及び物件費に係る一般財源について財政調整基金で補填したことから財政調整基金については減となった。（今後の方針）村長期事業整備計画及び村財政運営計画を基に、他歳入の見込みを精査した上で、財政調整基金を確保していく。 | 減債基金（増減理由）毎年度、起債の償還費用に充当しているため年々減少している。（今後の方針）今後も引き続き、起債の償還費用に充当していくこととしており、年々減少していく見込みである。 | その他特定目的基金（基金の使途）新庁舎建設準備基金：老朽化が顕著となり、また、津波浸水想定範囲内に位置する現庁舎の建替え費用に充てるための基金。電源立地地域対策交付金事業基金：電源立地地域対策交付金よる公共用施設の整備及び利便性向上等事業計画の実施に要する経費に充てるための基金。地域企業長期発展推進基金：物価高騰の影響を受ける地域企業の事業継続又は再構築を支援するための基金。公共用施設維持補修基金：公共用施設の維持補修に要する財源に充てるための基金。駐留軍等再編対策事業基金：駐留軍等の再編により影響を受ける住民生活の利便性向上及び産業の振興に寄与する事業に充てるための基金。（増減理由）新庁舎建設準備基金：前年度までに積立てた元金に生じた利子分61千円の積立てを行ったことから増となった。電源立地地域対策交付金事業基金：富ノ沢浄・配水場整備事業に要する経費に充てるため約10億５千万円の積立てを行ったことから増となった。地域企業長期発展推進基金：奨学資金返還支援補助事業に充てるため約６百万円を取崩したことから減となった。公共用施設維持補修基金：前年度までに積立てた元金に生じた利子分３千円の積立てを行ったことから増となった。駐留軍等再編対策事業基金：乳幼児等医療給付事業費用に充てるため約２千８百万円を取崩したことから減となった。（今後の方針）新庁舎建設準備基金：約50億円の積立を目標額としているため、今後も増加する見込みである。電源立地地域対策交付金事業基金：富ノ沢浄・配水場整備事業に要する経費に充てるため年度計画をもって積立てと取崩しを行っていく。地域企業長期発展推進基金：奨学資金返還支援補助事業に充てるため減少する見込みである。公共用施設維持補修基金：今後計画されている各種施設の整備費用に充てるため減少する見込みである。駐留軍等再編対策事業基金：今後の乳幼児等医療費給付事業費用に充てるため減少する見込みである。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較しほぼ同水準となっており、ほとんどの施設が有形固定資産減価償却率が５０％を超えていいる。今後さらに老朽化が進み、公共施設等を計画的に改修していく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄普通会計における新規の借入制限策や起債償還額が年々減少傾向にあることから、将来負担額に対して充当可能財源が上回っていることから、債務償還能力は十分に高いといえる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担額に充当可能な財源が、将来負担額を上回っているため、将来負担比率は該当なしとなっているが、将来負担比率が低下している一方で、有形固定資産減価償却率については、上昇傾向にある。公共施設の老朽化に備え、計画的に老朽化対策を行う必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担額に充当可能な財源が、将来負担額を上回っているため、将来負担比率は該当なしとなっており、起債の新規借入抑制策により実質公債費率も減少している。今後、将来負担に備えた充当可能財源の残高維持を努めることにより、将来負担比率についても引き続き数値を維持していく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄当村において、道路の有形固定資産減価償却率は類似団体と比較し非常に高い水準をとなっており、今後計画的に工事を行っていく必要がある。また、公営住宅、橋りょう・トンネル、港湾・漁港、公民館は有形固定資産減価償却率５０％を超えており、老朽化が進んでいる。公営住宅においては、道路の次に老朽化が進んでおり、類似団体と比較し、一人当たりの面積が１．７９９㎡多い状態であることから、公共施設総合管理計画及び個別施設計画に基づき適切に、維持修繕を進めていく。認定こども園・学校施設については、千歳平小学校や泊こども園等の建設に伴い有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値よりも低い水準となっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館、体育館、福祉施設、市民会館及び一般廃棄物処理施設は、有形固定資産減価償却率が５０％を超えており、老朽が進んでいる。また、一人当たりの面積についても類似団体内の中でも高い水準にある。また、庁舎については、有形固定資産減価率は１００％となっており、今後令和１３年の新庁舎供用開始に向けて検討を進めていく。消防施設については、第六分団屯所が建設されたことにより令和４年度と比較し有形固定資産減価償却率が低くなった。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、総資産額が前年度から1,320百万円の減少となった。変動が大きいものは、流動資産のうち歳計外現金であり前年度と比較し999,196百万円減少し、また減債基金は取崩しにより294百万円減少したが、資産については、有形固定資産が大半を占めており、将来の維持管理の負担を考慮して、施設の適正管理に努めていく必要がある。また、負債総額は前年度末から1,591百万円の減少となった。減額の要因として、流動負債のうち預かり金の一時借入金の減少が最も大きかった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等については、経常費用は13,514百万円となり、前年度から874百万円の増加となっている。また、経常収益は115百万円増加となった。経常費用の増加に伴い、純経常行政コストは759百万円増加した。また、臨時に発生する損失、利益を加味された純行政コストは前年度から565百万円増加しており、一般財源等賄うべきコストが増加している。経常費用の増加の要因としては、物価高騰による物件費等の増、人件費の増や他会計への繰出し金の増があげられる。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等については、純行政コストは12,746百万円となっており、前年度から565百万円増加したのに対し、税収等や国県等補助金が減少したことにより、本年度差額は、896百万円減少した。本年度差額は減少したが、令和5年度は、税収及び国県等補助金の財源により賄われたといえる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支2,436百万円、投資活動収支が△2,236百万円、財政活動収支が△302百万円となり、本年度資金収支額は△102百万円となった。業務活動収支については、全ての支出が増加傾向にあり、主に人件費や物件費等、社会保障給付、他会計への繰出支出等がそれぞれ増額になっているのに対し、収入については、税収等が減少しており、業務収入が減少している。投資的活動収支については、前年度と比較し、公共施設・インフラ整備に対する支出が抑制されている。また、財務活動収支については、新規借入制限策や毎年度の起債償還額が年々減少していることから減少傾向にある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は、令和元年度から令和4年度までは、資産合計が増加しているが、令和5年度は一時借入金や減債基金の減少により資産が減少したが、類似団体と比較すると一人当たりの資産額を上回っている。歳入額対資産比率は、類似団体とほぼ同じ水準となっている。有形固定資産減価償却率については、令和5年度は64.4%で、年々増加していることから、公共施設等の老朽化が進んでいるといえる。また、類似団体平均値と比較するとほぼ同じ水準となっていることから、類似団体においても同様の状況となっている。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率については、類似団体平均値と比較し高い水準を維持しており、資産と負債の差額である純資産はこれまでの世代の負担を意味し、総額で47,389百万円である。将来世代負担比率については、類似団体平均値を下回っており、地方債の新規借入制限策や毎年度の起債償還額が減少していることにより将来世代負担比率は減少傾向にある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況人口は減少傾向にあるが、行政コストは年々増加傾向にあり、住民一人当たりに対するコストも増加している。人件費、物件費、社会保障給付、他会計への繰出支出の増加によるコストが増となったためである。類似団体平均値と比較しても、村は一人当たりの行政コストが2倍ほど高い状態である。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況類似団体平均値と比較し、負債額は少ない。また、負債額は年々減少しており、これは地方債新規借入抑制策や毎年度の起債償還額が年々減少しているからである。業務・投資活動収支については、業務活動収支が投資活動収支の赤字部分を上回ったため530百万円となった。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担率は類似団体平均値よりも下回っているが、行政サービス提供に要する経常費用については、令和3年度から増加傾向であるため、受益者負担率は、3.4%となり、前年度から0.7%増加している。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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