末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
漁業集落排水
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財政力指数の分析欄経済基盤が脆弱で市税等の自主財源割合が低いことにより、類似団体平均を０．３４ポイント下回っている。基準財政収入額においては、制度改正や消費税率上昇に伴い地方譲与税や地方消費税交付金が増加していくものの、基準財政需要額においては、社会保障関係費が増加する見込みで、本指数は今後も横ばいで推移するものととらえている。このため、類似団体平均との差を縮めるべく、働き方改革と連動した行革努力による人件費の削減や地方債を活用した普通建設事業の抑制を行うなどの取り組みを展開するとともに予算規模の大きい普通建設事業の縮小や廃止を検討し、財政力の向上に努める。 | 経常収支比率の分析欄青森県内最大の行政面積であり、市域の大半が過疎地域かつ連担性が低く、行財政の効率化を進め難い側面があること等から、類似団体平均を５．１ポイント上回っている。令和４年度は、原油価格高騰の影響による燃料費の増及び物価高騰による物件費が増となった一方で、地方交付税の減が大きかったこと及び普通建設事業においては下北地域広域行政事務組合による新ごみ処理施設の建設事業に係る負担金の増が要因となり、前年度比で２．２ポイント悪化した。公債費繰上償還の実施、会計年度任用職員の適正配置に努めるほか、公共施設等総合管理計画に基づき、施設等の集約化・適正配置を進めつつ経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均を３１，４７５円上回っている主な要因としては、青森県内最大の行政面積を有する等の地勢・地理的要因が挙げられる。除排雪経費や公共施設に係る管理運営経費等、地勢・地理的要因等から削減が難しい経費が多く、行政コストが嵩む傾向があるものの、地域・社会環境に即した事務事業の見直しや組織改正や組織の統廃合により庁舎・施設に係る管理運営経費の最適化を継続して行う。 | ラスパイレス指数の分析欄全国市平均から１．５ポイント、類似団体平均から１．０ポイントそれぞれ下回っている状況にあり、低い水準を継続しているが、年々改善傾向にある。職員構成のバランス維持を継続し、給与水準の適正化維持に向けた取り組みを継続していく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄市町村合併以降、退職者一部不補充等を進め、職員数の適正化を推進してきたものの、旧町村３地区にそれぞれ分庁を設置していること等により、未だ類似団体平均を１．３７人上回っている。定年退職者数が大量だった時期が終わり、これまでのように退職者一部不補充による大幅な職員数の削減は難しくなるため、今まで以上に各地区の行政ニーズの的確な把握に努め、事務事業の見直しや民間委託・市民協働の推進などを進めることで、最小限の人員で最大限の効果を発揮できるよう、効率性の追求に取り組んでいく必要がある。 | 実質公債費比率の分析欄比率は昨年に比べ０．９ポイント改善しているが、依然として類似団体平均を８．３ポイント上回っている。新規地方債の発行にあたっては、厳選かつ計画的な事業の進捗を図ることで抑制しつつ、交付税措置率の高い地方債の活用や繰上償還の実施で更なる比率の改善に努める。 | 将来負担比率の分析欄類似団体平均を１１９．８ポイント上回っている。一般会計の地方債残高及び一部事務組合の地方債残高に係る財政負担のほか、一部事務組合下北医療センターの債務負担行為に対する財政負担が要因と考えられるが、公債費が減少傾向ではあったが、（仮称）むつ市防災食育センター建設事業やむつ総合病院一般病棟建設事業などの大規模普通建設事業が進捗中であり、前年度とほぼ同様であった。大規模普通建設事業が進行中ではあるが、今後も指標改善に向けて地方債の抑制を図るとともに、下北医療センターの経営健全化に係る取組を重点的に支援していく必要がある。 |
人件費の分析欄類似団体平均から３．４ポイント下回っており、比較的低水準にあるといえる。これは、一般職給与の削減を取りやめた後でもなお、給与水準が類似団体よりも低いことによるものであり、今後も研修などによる職員の資質向上、行政改革・事務事業の見直しによる業務効率化に注力し、組織体制の維持・安定を図りながらも人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄類似団体平均と比較すると５．１ポイント下回っている。これは、ごみ処理業務等を一部事務組合で実施していることから、各種業務に対する物件費等の経費を負担金として支出していることが要因として挙げられる。このことは、類似団体に比べ物件費の比率が低い一方で、補助費等の比率が高いことでも現れている。また、物価高騰による物件費の単価の上昇も要因と考えらる。 | 扶助費の分析欄前年度と比較し０．４ポイント減少、類似団体平均から１．９ポイント下回っている状況にある。今後においても、社会保障施策の充実等により扶助費の増加が見込まれることから、各種制度においては対象者の適正化により、時代やニーズにあった制度構築に努める。 | その他の分析欄類似団体平均と比較すると０．１ポイント上回っている。５ヶ年の推移では、冬期間の除排雪に係る道路の維持補修費の発生状況により、指標に増減があるものの横ばいで推移し、全国平均とほぼ同様の数値となっている。今後においても、維持補修費の推移に注視しながら、各特別会計に対する繰出金の適正化について意識的に取り組み、財政負担の抑制に努める。 | 補助費等の分析欄類似団体平均と比較すると１１．３ポイント上回っている。これは、ごみ処理業務等を一部事務組合で実施していることにより、各種業務に係る経費を負担金として支出していることに加え、一部事務組合下北医療センターに係る負担金が要因として挙げられる。補助費等はその大半が一部事務組合負担金であるため、その推移を注視し、負担規模の適正化に十分留意していく必要がある。 | 公債費の分析欄類似団体平均と比較すると４．１ポイント上回っている。これは、平成１３年度から発行が認められた臨時財政対策債や合併団体に活用が認められ平成１７年度から発行している合併特例債に対する元金償還の負担が大きく影響している。令和４年度は前年度比較で０．７ポイント減少し、主な要因としては下北地域広域行政事務組合による新ごみ処理施設建設事業に係る負担金などの増によるものであると考えられる。今後も普通建設事業の厳選、補助金の活用等により新規発行債の抑制を行い、指標の改善に努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均と比較すると１．０ポイント上回り、前年度と比較し１．５ポイント減少した。今後も引き続き働き方改革と連動した行革努力により時間外勤務手当の縮減に努めるとともに、事務事業の見直しや公共施設等総合管理計画、個別施設計画に基づき庁舎・各種施設に係る経費の最適化を図る。また、一部事務組合負担金や各特別会計繰出金、除排雪経費等の推移についても十分留意し、各種補助金等の活用を図ることで指標の改善に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体平均と比較し、突出して高い水準となっている項目は、衛生費、商工費、土木費、消防費、公債費である。衛生費は住民一人当たり１４８，３２８円と類似団体の約３．３倍となっている。平成２９年度から下北医療センターへの短期貸付を開始したことにより大きく増加したことに加え、新型コロナウイルス感染症に係る接種事業により高い水準となった。商工費は住民一人当たり１７，６１６円と類似団体の約２．２倍となっている。新型コロナウイルス感染症に係る経済対策により、前年度と同様に高い水準となっているが、経済対策に係る経費は減少傾向である。消防費は住民一人当たり３４，２０８円と類似団体の約２．３倍となっている。大半は一部事務組合の負担金であることから、負担規模の適正化に十分留意していく。土木費は住民一人当たり６７，８３０円と類似団体の約１．６倍となっている。（仮称）田名部まちなか団地整備事業に係る事業費の増により例年に比べて増加した。また、公債費は、住民一人当たり６１，７０４円と類似団体平均の約１．７倍となっている。将来世代に過度な負担を残さないよう、普通建設事業の厳選・精査、補助金の積極的な活用により新規発行債を抑制し、指標の改善に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり７１３，０２９円となっている。類似団体平均と比較し突出して高水準となっている項目は維持補修費、扶助費、補助費等、普通建設事業費（更新整備）、公債費、積立金、貸付金である。維持補修費は、住民一人当たり１６，５１０円と類似団体平均の約３．８倍となっている。令和４年度は前年度に引き続き大雪による除排雪経費の負担が大きく、天候による変動要素が行政経営に深刻な影響を及ぼす。扶助費は、住民一人あたり１４０，２８４円と類似団体の約１．２倍となっている。令和４年度は住民税非課税世帯等に対する給付金等が減少により、前年度から減となった。補助費等は、住民一人当たり１５４，８０７円と類似団体平均の約２．８倍となっている。また、一部事務組合への負担については、その推移を注視し負担規模の適正化に十分留意していく。普通建設事業（更新整備）は、住民一人当たり５６，４２６円と類似団体平均の約２．２倍となっている。更新整備については、廃止・縮小・再構築を進めていくよう努める。公債費は、住民一人当たり６１，７０４円と類似団体平均の約１．７倍となっている。将来世代に過度な負担を残さないよう、普通建設事業の厳選・精査、補助金の積極的な活用により新規発行債を抑制し、指標の改善に努める。また、貸付金は一時借入金利子低減のための一部事務組合下北医療センターへの短期貸付金、積立金は電源立地地域対策交付金を財源とした地域振興基金積立て等により類似団体平均との差が大きくなっている。 |
基金全体（増減理由）除排雪経費をはじめとする補正財源として約300百万円、ごみ処理施設に係る下北地域広域行政事務組合負担金や人件費の財源として財政調整基金を約409百万円取り崩した一方で、前年度決算剰余金等により財政調整基金へ約682百万円積立てたが、財政調整基金では約81百万円の増であり、基金全体では50百万円減少した。（今後の方針）特定目的基金は、特定の事業に要する財源として基金を取り崩して事業実施していくため中長期的には減少していく。財政調整基金は、繰上償還、除排雪経費、災害等に対応に要する財源として取り崩して実施していく予定であるため、国、県等の補助金の活用や内部経費の抑制を図ることにより、財政調整基金の着実な積立てに努める。 | 財政調整基金（増減理由）普通交付税の増による積立て前年度決算剰余金の積立て（今後の方針）災害や除排雪への備え等のため、引き続き標準財政規模の5～6％程度となる10億円を維持する。 | 減債基金（増減理由）後年度の市債償還に必要な財源を確保するため、令和4年度においては積み立てた分を維持（今後の方針）財政調整基金の積立てを最優先としながら、財政状況、起債の償還予定を勘案しつつ積立てを行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域振興基金：公共用の施設の整備、市民生活の利便性の向上及び産業の振興に寄与する事業の促進・地域基盤安定化基金：地域住民の連帯強化及び生活基盤の安定化を促進し、地域の一体的な発展及び住民福祉の向上を図る。・過疎地域自立促進基金：地域の持続的発展を支援し、雇用機会の拡充、住民福祉の向上等に寄与を図る。・関根浜沿岸漁業振興基金：関根浜地区における沿岸漁業の構造改善を促進し、沿岸漁業の振興及び発展を図る。・育英基金；向学心強く優秀な者に対し学費を貸与し、人材を育成を図る。（増減理由）・地域振興基金：電源立地地域対策交付金を原資として約309百万円を積立てした一方で、常備消防に係る下北地域広域行政事務組合負担金へ約450百万円充当したことにより約141百万円減少・過疎地域自立促進基金：過疎対策事業債を原資として49百万円積立てしたことによる増加・関根浜沿岸漁業振興基金：関根浜沿岸漁業振興対策事業へ約49百万円充当したことによる減少（今後の方針）・地域基盤安定化基金：平成30年度に行った約570百万円の積立てをもって、旧合併特例事業債を原資とした積立ては終了した。原資となった起債の元金償還が進むにつれ処分可能な額が増えるため、対象事業を選択しながら充当していく。・過疎地域自立促進基金：過疎地域自立促進市町村計画に基づき実施する事業へ充当していく。・地域振興基金：電源立地地域対策交付金交付規則に基づき基金を積み立て、常備消防に係る下北地域広域行政事務組合負担金へ計画的に充当していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体に比べ高い傾向にあり、老朽化した施設が多く、統合、集約等の検討が必要であるため、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、建替、統合、集約または廃止とする施設を具体的に判断し、人口減少が進む時代に即した施設数の維持とその管理をしていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体を上回っている。更に今後は、（仮称）むつ市防災食育センター建設事業やむつ総合病院一般病棟建設事業などの大規模普通建設事業により、起債残高が増加する可能性もあるため、効率的な財政運営による経費の低減はもちろん、普通建設事業の精査による起債発行額の抑制に努める必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体に比べ高い水準にあるが、既発債の償還終了や一部事務組合下北医療センター及び下北地域広域行政事務組合に対する公債費負担金の支払い、一部事務組合下北医療センターへの債務負担行為の着実な履行に努める。減価償却率は類似団体に比べ高く、施設の更新を要する時期が到来していることから、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき老朽化が進んだ施設の廃止、集約化に積極的に取り組んでいく。また、建替施設についてもランニングコストが多額とならないよう、維持管理のあり方を含め長期的な視点に立った建設事業の実施が必要である。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率とも、類似団体平均に比べ極めて高い数値で推移している状況であり、これは大規模建設事業により、比率が悪化しているものである。積極的な繰上償還の実施、普通建設事業の精査による起債発行額の抑制及び交付税措置率の高い起債の活用、債務負担行為の着実な履行等を行うことで各比率の低減に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄【公営住宅】むつ市公営住宅長寿命化計画に基づき、建替や改善、用途廃止を組み合わせ、コンパクトなまちづくりと安心して暮らすことのできる住環境づくりに努めている。【公民館】地区公民館の経年劣化が進んでいるが、防災や地域コミュニティの活動拠点となっていることから、引き続き適切な維持管理に努める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄【福祉施設】該当する老人福祉センターは、建設から５０年が経過し、老朽化は否めないが、通年一定数の利用者に親しまれている施設であり、必要な修繕を行いながら維持管理に努めている。【市民会館】築３５年ほど経過した文化会館が移管されたもの。大規模改修後、誘致した高等教育機関を新しい機能として加え、施設の再生と有効活用を図っている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度から1,394百万円の減となった。減少となった主な要因は、事業用資産のうち建物減価償却累計額によるものである。財政調整基金については前年度から増となっているものの、依然として当該基金残高は低水準であることから、事業の見直し等による経費縮減に努め、着実な積み増しを図る。また、資産総額に占める固定資産の割合が依然高く、それに伴う維持管理経費の費用も嵩むことから、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づく施設集約化を進め経常経費の圧縮を図る必要がある。一方で、負債総額は前年度から1,082百万円の減となった。減少となった主な要因は、固定負債のうち地方債によるものである。水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から1,443百万円減少し、負債総額は1,563百万円減少した。資産総額は、上下水道管や浄水施設、下水処理施設等のインフラ資産を計上したこと等により一般会計等に比べ41,363百万円多くなり、負債総額は水道事業の建設改良工事や下水道管の敷設工事等に起債を充当しているため34,298百万円多くなっているものの、前年度からは減少している要因としては一般会計等の要因に起因しているものである。下北地域広域行政事務組合等を加えた連結では、資産総額は、病院施設等に係る資産を計上していること等により一般会計等に比べ62,035百万円多くなり、負債総額も病院等の地方債等があること等から50,286百万円多くなっているものの、前年度からは975百万円減少しているのは地方債の償還等によるものである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用が32,552百万円となり、前年度比は維持補修費の増等により891百万円の増となった。そのうち、人件費等の業務費用は14,460百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は18,092百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのが、補助金等(9,567百万円)、次いで社会保障給付(6,788百万円)であり、これらで純行政コストの約51%を占めている。今後も、高齢化等によりこの傾向は続くと見込まれるため、デジタル化の推進等により人件費等に係る経費の抑制に努める。全体では、水道使用料、下水道使用料等により、一般会計等に比べ経常収益が1,302百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険等に係る補助金、社会保障給付費等により移転費用が9,161百万円多くなり、純行政コストは一般会計等より10,974百万円多くなっている。連結では、連結対象企業等の事業収益を計上し、一般会計等に比べ経常収益が11,227百万円多くなっている一方、物件費等が10,286百万円増加する等の理由により、経常費用が28,631百万円多くなり、純行政コストは一般会計等より17,363百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては税収等、国県等補助金の総額が31,774百万円であり、純行政コスト32,096百万円に対し純資産残高が322百万円の減少となった。地方税の収納強化や、交付税措置率の高い起債の活用を始め、財源の確保に努めるとともに、純行政コストの縮減を図る。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が4,503百万円多くなっているが、本年度差額は108百万円となり、純資産残高は119百万円の増加となった。連結では、一般会計等に比べ、青森県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が18,774百万円多くなっており、本年度差額は1,089百万円となり、純資産残高は1,432百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支については247百万円となり、投資活動収支については、公共施設整備費支出の減等により765百万円となっている。また、財務活動収支については、地方債の発行額が地方債の償還支出を下回ったことから827百万円減となっており、本年度末現金預金残高については、前年度から184百万円増加し950百万円となった。全体では、国民健康保険料や水道料金、下水道料金等の業務収入等により、業務活動収支については一般会計等より1,185百万円多い1,432百万円となった。投資活動収支については、一般会計等より818百万円少ない△53百万円、財務活動収支については、地方債の発行額が地方債の償還支出を下回ったことから1,373百万円減となった。本年度末現金預金残高については、前年度から6百万円増加し、2,468百万円となった。連結では、下北地域広域行政事務組合等の収入が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支については一般会計等より1,983百万円多い2,230百万円となった。投資活動収支については、一般会計等より1,955百万円少ない△1,190百万円、財務活動収支については、地方債の発行額が地方債の償還支出を下回ったことから383百万円減となった。本年度末現金預金残高については、前年度から657百万円増加し、3,615百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は前年度に比べ減少しているが、これは事業用資産のうち建物減価償却累計額の減によるものである。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を上回っている状況であるが、これは公共施設の老朽化により、修繕料等の経費が多いためであると考えられる。また、行政面積が広大であることから、同種の施設が分布することとなり、維持管理費も多額となっている状況であるため、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、平成27年度から40年間の取組として施設数や配置等の検討、統廃合や利活用の促進など公共施設の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を下回っており、前年度に比べ増加しているが、これは事業用資産のうち建物減価償却累計額の減によるものであると考えられる。将来世代負担比率は、前年度同様に類似団体平均を上回っているが、これは地方債残高の増によるものである。今後も大規模事業の実施が見込まれているが、起債を主な財源として活用していくことが想定されるため、高利率の地方債の借換えや繰上償還を進め、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、また、前年度に比べ増加しているが、これは社会保障経費が高いこと等が要因と考えられる。公共施設等総合管理計画等に基づいた既存施設の統廃合の検討、維持管理経費の削減及び働き方改革による会計年度任用職員を含む職員人件費の抑制に向けた取り組みをより一層強化することにより、経常費用の抑制に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っており、依然として高い水準であるが、これは合併特例債や過疎対策事業債など交付税措置率の高い起債を積極的に活用し事業を進めているためである。基礎的財政収支は、業務活動収支及び投資活動収支ともに黒字であったため、1,088百万円となっているが、類似団体平均を下回っている状態である。地方債の繰上償還を計画的に実施するなど、地方債残高の縮小に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。また、前年度に比べ比率の変動はないが、これは、経常収益の増加率と経常費用の増加率が同一であったことによるものと考えられる。既存施設の統廃合、DXの推進による働き方や生活様式等への取り組みをより一層強化すること等により経常費用の抑制に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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