北海道津別町の財政状況（2016年度）

財政力指数の分析欄

平成２３年度以降は０．２０を超えることなく推移しており、平成２８年度は０．１９となった。依然として類似団体平均を下回っている。平成１４年度から平成１９年度までの退職者不補充や平成１５年度からの給与の独自削減（５年間で１７８百万円の効果額）により人件費の削減を実施するとともに、投資的経費の抑制や事務事業の見直しにより歳出の徹底的な見直しを図ってきた。定員管理計画の将来職員数を鑑み平成２０年度を第１次改革年としてグループ制を導入し、平成２４年度をめどに、町長部局の８課２７係、他の執行機関の６課・局８係を、町長部局は５課１１グループ、他の執行機関を５課・局３グループに再編するグループ制本格導入の目標年とした。今後も人口の減少と高齢化の進展（２９年３月末４３．５％）が予想されることから、平成２２年度を始期とする「第５次総合計画」に基づき活力あるまちづくりを展開しつつ、平成２７年２月策定の中期財政計画により行政の効率化に努め財政の健全運営を図る。

経常収支比率の分析欄

平成１３年度までの大型事業実施に伴う公債費の負担が大きかったが、投資的経費の抑制により新規発行を控え平成１６年度をピークに減少傾向であったが、平成２６年度から上昇傾向に転じている。２０年度から２６年度末までに団塊世代の大量退職が進み、定員管理計画に基づき新規採用を控え、人件費の削減など行財政改革への取り組みを進めてきた。今後も義務的経費の削減に努め、事務事業の見直しによる経常経費の削減を図る。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均を上回っており、全国北海道平均を大きく上回っている。人件費については、定員管理計画に基づき職員数の適正化や給与水準の適正化に努めているが、町有施設の老朽化による維持補修費の増加や委託料等の物件費の増加もあり、今後施設維持管理の平準化を図り、また、委託業務の見直しにより更なる削減に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

過去の大量採用、退職者不補充等により職員の年齢構成に極端な偏りがあり、大量採用時職員の年齢上昇等により全国町村、類似団体平均を上回っている。平成２４年度は東日本大震災の復興財源とする国家公務員の給与削減により類似団体、全国市・町村平均の数値はいずれも１００．０を超えていたが、２８年度は９７．７となった。今後、定員管理計画に基づく新規採用人員の抑制により給与水準の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成２４年度までには、町営バスの運行、特別養護老人ホーム、学校給食センターの運営等、地域の特性に伴う事業実施に伴い類似団体平均を上回っている。町営バスの運行は平成２４年９月末で事業を終了し、路線は混乗スクールバス化及び民間移譲したことと、平成２６年４月からは、特別養護老人ホームを民間へ経営移譲したが、依然として類似団体平均は上回っており、定員管理計画に基いた職員数の適正化に努める。

実質公債費比率の分析欄

平成８年度から１３年度までの大型事業の実施に伴う起債増により公債費の負担が大きく、平成１９年度まで類似団体平均を上回っていたが、その後の新規発行の抑制により公債費の償還額も平成２０年度より減少したことから類似団体平均を下回った。標準財政規模等が地方交付税の交付額により左右され比率に直接影響することから、今後も投資的経費の圧縮を図るとともに起債依存型の事業実施を見直す。

将来負担比率の分析欄

財政調整基金及び減債基金等の積立による充当可能基金の増額等により平成２０年度以降は将来負担比率は生じていない。

人件費の分析欄

平成１４年度から平成１９年度の退職者不補充や平成１５年度からの給与の独自削減により圧縮に努めて来た。類似団体平均値を上回っており、２０年度から２６年度末までに団塊世代の大量退職により世代交代が進み、定員管理計画に基づき新規採用を控え、人件費の削減など行財政改革への取り組み進めてきた。今後も人件費の削減を図るとともに、給与水準の適正化に努める。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は、北海道平均、類似団体平均を上回っている。予算編成より事務事業の見直しを図っているが、電算関連経費を始め全体的な物件費の削減には繋がらず増加傾向となってたが、平成２８年度は減少した。今後も、委託料など事業廃止等を含めた見直しを行い、物件費の削減に努める。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回っている。障害福祉サービス費等の扶助費は横ばい傾向であるが、急激な少子高齢化に対応しつつ、児童福祉、老人福祉及び障害福祉の動向に注意していく必要がある。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は、類似団体平均、全国平均、北海道平均いずれも下回っているが、上昇傾向にある。高齢化に伴う介護保険事業特別会計や後期高齢者医療特別会計への繰出金が、今後ますます大きな負担となることが危惧され、高齢者医療の動向に注視しつつ、国民健康保険特別会計においても保険税の適正化により財政基盤の強化を図り、普通会計からの繰出金を減らしていくように努める。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回っている今後とも単独補助金等の見直しなど、補助金の整理合理化を図り補助費等の増の抑制に努める。

公債費の分析欄

平成８年度から１３年度までの大型事業の実施に伴う起債増により公債費の負担が大きく、２２年度までは類似団体平均を超えていたが、２３年度より下回ったところである。投資的経費の抑制により地方債の新規発行を控えたことにより公債費の償還額は平成１６年度をピークに減少してきたが、分母となる標準財政規模等が地方交付税の交付額により左右されるとともに、人口の減少にも影響を受けることから、今後も投資的経費の圧縮を図るとともに起債依存型の事業実施を見直す。

公債費以外の分析欄

公債費以外に係る経常収支比率は、類似団体平均、全国平均、北海道平均いずれもを下回った。平成２７年度は類似団体平均を上回ったが、主に補助費、その他がその要因となっている。今後とも、定員管理計画による人件費の削減など各費目の歳出削減に努める。

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還可能年数の分析欄

債務償還可能年数は総務省で算出式を精査中であり、財政状況資料集においては、平成２９年度より公表する。

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は、財政調整基金等の積立による充当可能基金の増額等により生じていない。有形固定資産減価償却率は、施設の老朽化が進行している状況から、今後計画的に維持更新のための投資を進めていく必要がある。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率は、財政調整基金等の積立による充当可能基金の増額等により生じていない。実質公債費比率は、過疎対策事業債など財政運営に有利な地方債の借入により減少傾向にある。