長洲町

地方公共団体

熊本県 >>> 長洲町

地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用） 個別排水処理施設 公共下水道 特定地域排水処理施設

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202214,800人15,000人15,200人15,400人15,600人15,800人16,000人16,200人16,400人16,600人16,800人17,000人17,200人17,400人17,600人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

産業構造

5.5%38.9%55.6%050010001500200025003000350040004500第１次産業第２次産業第３次産業

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

平成３０年度は、基準財政収入額、基準財政需要額ともに同程度増加し、財政力指数は横ばいとなっていますが、自主財源の根幹である町税収入の大幅な増加は見込めない状況にあります。その中においても、多様化する住民ニーズに対応するため限られた財源を有効に活用しながら、最小の経費で最大の効果を挙げるべく行政改革に取り組んでまいります。

類似団体内順位：12/31
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220.460.480.50.520.540.560.58当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

基準財政需要額の増加により普通交付税が増加したものの、地方税の減収により経常一般財源は、前年並みとなりましたが障害福祉費の増加、後期高齢者医療特別会計への繰出金の増加、下水道事業会計への負担金の増加等により経常経費充当一般財源等が大きく増加したため比率は悪化しています。比率については類似団体の平均を上回っている状況にありますので、引き続き歳出改革に取り組んでまいります。

類似団体内順位：31/31
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202282％84％86％88％90％92％94％96％98％100％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費は、人事院勧告による職員給の増加、特別職の期末手当率の改定による増加要因はありますが、平成２９年度末の退職者数に対する採用数を抑制しました。また物件費は、平成３０年度予算にてマイナスシーロング（５％）を実施し、経常経費の抑制に努めた結果前年並みとなっているため類似団体平均を大きく下回っています。

類似団体内順位：3/31
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202280,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数については、類似団体の平均を下回っておりますので、引き続き給与の適正化に努めてまいります。

類似団体内順位：7/31
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202286889092949698100102104当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

これまで行財政改革の一環として定員適正化計画に基づき、職員を削減しながら適正管理に努めてきた結果、類似団体の平均を下回っております。今後も人件費の抑制を図りながら、最小の経費で最大のサービスが提供できるよう、人材育成に取り組んでまいります。

類似団体内順位：2/31
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120226.5人7人7.5人8人8.5人9人9.5人10人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は、比率分子が前年並みであったことに対し、比率分母である標準財政規模が普通交付税の増加により前年から増加したことにより改善しています。今後は、９％前後を推移していくことが見込まれますが、引き続き地方債の適正な管理・運用に取り組んでまいります。

類似団体内順位：17/31
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120226％8％10％12％14％16％18％20％22％24％26％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は、平成２９年度から下水道事業会計が公営企業会計に移行し、繰出金の一部を実質公債費比率の算定から除外する出資金で支出することになったため元利償還金に対する繰出し割合が大きく下がったことが大きく影響し減少しています。しかしながら、類似団体の平均を上回っているため地方債の適正管理・運用、充当可能財源である基金の計画的な積み増しに引き続き取り組んでまいります。

類似団体内順位：22/31
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220％20％40％60％80％100％120％140％160％180％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

人事院勧告による職員給の増加、特別職の期末手当率の改定による増加要因はあるものの、平成２９年度末の退職者数に対する採用者数を抑制したため比率は前年並みとなっています。

類似団体内順位：12/31
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202218％19％20％21％22％23％24％25％26％27％28％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

物件費は、平成３０年度予算編成においてマイナスシーリングを実施し、経常経費の抑制に取り組んだため改善し、類似団体の平均を下回っています。

類似団体内順位：8/31
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120228％9％10％11％12％13％14％15％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

既存保育所・幼稚園の認定こども園移行により施設型給付費が前年から増加するとともに、障害福祉費の増加に比例して経常経費充当一般財源が増加していることから比率は年々悪化しています。

類似団体内順位：28/31
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120223.5％4％4.5％5％5.5％6％6.5％7％7.5％8％8.5％9％9.5％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

国民健康保険特別会計への繰出金が、被保険者の減少により減少する一方で、後期高齢者医療特別会計への繰出金が被保険者数の増加により前年から大きく増加しており、比率を悪化させる要因となっています。

類似団体内順位：24/31
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202212％14％16％18％20％22％24％26％28％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

事業の見直しにより補助金等の削減に努めていますが、下水道事業会計負担金、一部事務組合への負担金が増加傾向にあり、類似団体を大きく上回っています。

類似団体内順位：31/31
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202212％14％16％18％20％22％24％26％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

施設建設に伴う高額の長期借入が終了し、償還額が減少しているため比率は改善し、類似団体の平均も下回っています。今後、償還額を借入額が上回り地方債残高の増加による一時的な償還額の増加も見込まれますが、財政計画に基づいて公債費を適正に管理することで比率は現状を維持する見込みとなっています。

類似団体内順位：7/31
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202212％13％14％15％16％17％18％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

経常経費における補助費及び繰出金等の構成比が特に高く、類似団体を大きく上回っております。また、扶助費の伸びも見過ごすことがでいない状況となっており、引き続き社会保障関連経費の抑制に努める必要があります。

類似団体内順位：31/31
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202266％68％70％72％74％76％78％80％82％84％86％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120225,200円5,400円5,600円5,800円6,000円6,200円6,400円6,600円6,800円7,000円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202212,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円100円200円300円400円500円600円当該団体値類似団体内平均値

総務費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202210,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円当該団体値類似団体内平均値

民生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202230,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

全体的に類似団体の平均を下回っておりますが、土木費は定住化政策として地域優良賃貸住宅の整備に取り組んだため大きく増加しております。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202255,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-1,000円0円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-0円1円2円3円4円5円6円7円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120221,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202230,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202245,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202210,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

性質別歳出決算分析表を見ますと、人件費、物件費、公債費、繰出金等の凡そは類似団体の平均を大きく下回っており行政改革の取り組みの成果が表れております。しかしながら、扶助費は引き続き類似団体を大きく上回り財政を圧迫する要因となっていることから、更なる予防事業等の取組を進めていく必要があります。また、普通建設事業費（うち更新事業費）は、類似団体の平均を下回っておりますが今後公共施設等総合管理計画による公共施設等の総合管理を進めていく中において増加が見込まれるため、中長期の視点で需要額を算定し、財政負担の平準化を図っていく必要があります。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-10％-5％0％5％10％15％20％25％30％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

私立保育所・私立幼稚園の認定こども園移行による社会福祉費、その他教育費の基準財政需要額の増加により、普通交付税が増加しことから標準財政規模が増加した一方で、経常経費の増加により実質収支額が減少したため実質収支比率は減少しています。また、ふるさと納税の伸びにより財政調整基金の取り崩し額を上回る積立てを行いましたが経常経費の増加により単年度収支が大幅に悪化し、実質単年度収支も比例して悪化しています。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-2％0％2％4％6％8％10％12％14％16％18％20％22％24％その他会計（赤字）その他会計（黒字）一般会計下水道事業会計介護保険特別会計公共下水道特別会計国民健康保険特別会計後期高齢者医療特別会計水道事業会計浄化槽施設整備事業特別会計老人保健特別会計

分析欄

平成３０年度は、全会計黒字決算となっているため引き続き健全な財政運営に取り組んでまいります。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円一時借入金利子債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額積立不足額考慮算定額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

一般会計の元利償還金が減少する一方で、下水道事業会計の維持管理費の増加により負担金が増加し公営企業会計繰入金が増加したため比率分子は前年並みとなっています。なお、地域優良賃貸住宅の整備運営に係る事業費として７５５百万円が「公債費に準ずる債務負担行為に基づく支出額」に新たに生じていますが、全額を社会資本整備総合交付金、住宅使用料で賄っているため、分子要因の増減に影響はありません。

分析欄：減債基金

ここに入力

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

下水道事業会計において地方債残高の減少及び元利償還金に充てた一般会計からの繰入金の割合（３年平均）の減少により、公営企業債等繰入見込額が４億９，６６１万円減少するとともに、地域優良賃貸住宅の１期目の整備が完了し、債務負担行為に基づく支出予定額が減少したことにより、将来負担額が前年から１１億５，７５０万円減少したことから比率は減少しました。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）平成３０年度は、財政調整基金を５，０００万円、環境整備協力費基金３，０２４万円取り崩したものの、財政調整基金を１億２，５１５万円、環境整備基金を３，０１３万円積み立てました。また、あらたに地域福祉の向上を目的として福祉のまちづくり基金を設置し、５，３３５万円を積み立てたため年度末残高は、６億８，１０８万円と前年度末から１億３，３２４万円増加しています。（今後の方針）基金は長期的に安定した財政運営を行う上で必要不可欠であり、そのためにも、緊急時の備えとしてある一定額以上を保つ必要があります。そのことから中期財政計画において、本町の標準財政規模（約４０億円）の２０％にあたる８億円を基金残高（財政調整基金＋減債基金合計）を目標値として設定しておりますので、令和５年度末の目標目標残高確保を目指して引き続き取り組んでいきます。

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円1,200百万円1,300百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）平成３０年度は、５，０００万円を取り崩したものの、平成２９年度決算剰余金、一般財源増収分の合計１億２，５１５万円積み立てたため年度末残高増加し、４億９，２３０万円となりました。（今後の方針）基金は長期的に安定した財政運営を行う上で必要不可欠であり、そのためにも、毎年度適正な予算執行を行い、決算剰余金を確実に積み立て、歳入歳出予算による積立も検討し、安定的な基金積立を行っていきます。

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）公債費の増減により地方財政の弾力性が失われ行政サービスに影響が出ないよう公債費の計画的な償還のために積立てる基金であり、繰上償還等に備えて保有しています。平成３０年度末残高は約５千万円となっており、増減はありません。（今後の方針）現在の残高を維持します。

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-5百万円0百万円5百万円10百万円15百万円20百万円25百万円30百万円35百万円40百万円45百万円50百万円55百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）その他の特定目的基金で主な基金は環境整備協力費基金であり、①未来を担う子どもたちの教育及び子育て環境の整備に要する財源とするとき、②豊かな自然を守るための環境保全に要する財源とするとき、③地域福祉の向上と地域づくりに要する財源とするときに取り崩して使用します。（増減理由）平成３０年度は、３，０１３万円を積み立て、３，０２４万円を取崩しましたので残高はほぼ変わらず６，５６７万円となっています。（今後の方針）毎年度約３，０００万円の収入があり、同額を積み立てますので、基金目的に合致する事業を３，０００万円実施しながら地域福祉の向上に取り組みます。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202260百万円70百万円80百万円90百万円100百万円110百万円120百万円130百万円140百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

平成２９年度から平成３０年度にかけて有形固定資産減価償却率は低下傾向にはありますが、類似団体平均を大きく上回っている状況にあり、老朽化の進行が伺えます。このことから、今後の公共施設等に要する維持保全費の増加が懸念されますので、公共施設等総合管理計画に基づいた個別施設計画を策定し、公共施設の長寿命化、適正配置に取り組みながら、公共施設等に要する経費の削減に取り組んでまいります。

類似団体内順位：7/25
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202258％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

平成３０年度では債務償還比率が類似団体平均を下回っております。引き続き地方債の適正な管理に努めていきます。

類似団体内順位：13/31
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022350％400％450％500％550％600％650％700％750％800％850％900％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

平成30年度は平成29年度に比べ、将来負担比率及び有形固定資産減価償却率ともに低下しておりますが、類似団体を上回っている状況にあるため、施設の保全費用等により将来負担比率の上昇に繋がることのないよう、公共施設等総合管理計画を着実に遂行し、総費用の圧縮を図ります。また、有形固定資産減価償却率を見ますと平成30年度は平成29年度に比べ低下しておりますが、これは地域優良賃貸住宅整備によるものであり、施設全体の老朽化は進行している状況にあります。今後も施設の老朽化に伴い有形固定資産減価償却率は上昇する見込みとなっておりますので、施設の長寿命化、更新を検討しながら施設を適切に維持保全するとともに比率の抑制に努めてまいります。

57.7％61.9％64％64.1％66.3％66.4％68.1％30％40％50％60％70％80％90％100％110％120％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体の平均を上回っておりますが、一般会計、下水道事業会計ともに計画的に地方債を償還しているため、比率は着実に減少してきております。今後、公共施設の更新費用を地方債等で賄っていくことが想定されますが、施設の長寿命化による総事業費の抑制、更新費用の基金積立を行い、比率の抑制に努めてまいります。

6.9％7.6％9.1％10.7％13.2％15％30％40％50％60％70％80％90％100％110％120％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202260％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％84％86％88％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202258％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220％30％40％50％60％70％80％90％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220％10％20％30％40％50％60％70％80％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202250％55％60％65％70％75％80％85％90％95％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202256％58％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

児童館

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202210％15％20％25％30％35％40％45％50％55％60％65％70％当該団体値類似団体内平均値

公民館

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202256％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

平成３０年度を見ますと、類似団体に比べ、道路、保育所の有形固定資産減価償却率が高くなっており、平成３０年度において町全体の有形固定資産減価償却率の平均である６６．３％を超えています。保育所については、令和元年度に施設の民営化を行っているため、大幅な低下が見込まれます。道路については、財源等の問題もありこれまで事後保全型の管理となっていましたが、長寿命化計画の策定に取り組み予防保全型管理への転換を図ることで良好な道路環境を維持してまいります。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202242％44％46％48％50％52％54％56％58％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202260％65％70％75％80％85％90％95％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202245％50％55％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202235％40％45％50％55％60％65％70％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202230％35％40％45％50％55％60％65％70％75％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240％45％50％55％60％65％70％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202245％50％55％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202250％55％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

平成３０年度において町全体の有形固定資産減価償却率の平均である６６．３％を超える施設のうち、福祉施設、体育館、庁舎が類似団体の平均を上回っている状況にあります。福祉施設、体育館については、現状の利用状況を踏まえ集約化、複合化も視野に入れながら今後の在り方を検討します。また、庁舎については、平成２６年度に耐震改修工事を実施しておりますので、引き続き予防保全型管理に取り組み、適切な維持保全に取り組みます。

財務書類に関する情報①（2018年度）

資産合計

20162017201820192020202120,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

2016201720182019202020216,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

平成30年度において長洲町では、一般会計等ベースで約218億円の資産を保有している。その資産のうち、94.9%は土地や建物、工作物などの有形固定資産及びソフトウェアなどの無形固定資産で形成されている。また、基金は平成29年度では約5億円の所有となり資産に占める割合は2.7%に減少していたが、ふるさと納税による基金の一部積立等により平成30年度では固定資産、流動資産合わせて約7億円の所有となり、資産の3.1%を占めている。一方で、将来世代が負担すべき負債は約76億円となっており、資産に対して34.8%となっている。負債の多くを占めるのは、地方債、約58億円である。また、地方債の中には、国からの地方交付税措置を受ける臨時財政対策債が約34億円含まれている。全体会計、連結会計についても負債額合計が資産に対してそれぞれ53.5%、53.6%となっており、その大半を地方債が占めている。地方債に関しては、実質公債費比率が上昇しないよう、財政計画に基づく適正な管理が必要であると考える。

純経常行政コスト

2016201720182019202020215,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円9,000百万円10,000百万円11,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円15,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

2016201720182019202020215,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円9,000百万円10,000百万円11,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円15,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

毎年継続的に発生する費用である経常費用は平成30年度では約60億円となっており昨年度から約1億円の増加となっている。経常費用は業務費用と移転費用に分かれており、人件費や物件費などの業務費用が約27億円で45.5%、補助金や他会計への繰出金など外部へ支出される移転費用が約33億円で54.5%となっている。また、貸借対照表で計上している有形固定資産や無形固定資産の1年間の価値の目減り分である減価償却費は約7億円計上されている。一方で、サービスの対価として徴収する使用料や手数料、受取利息などが該当する経常収益は平成30年度では約4億円となっており、経常費用に対し、6.2%となっている。この数字は昨年度の約4%から若干の増加となっているが、過年度から見て減少傾向にあるため引き続き受益者負担が適正かどうかを注視する必要がある。臨時的に発生した損益を含めて、最終的な行政コスト(純行政コスト)は約56億円となっている。本町では社会保障費の伸びにより、経常費用が一般財源を圧迫している状況にあるため、長洲町中期財政計画に基づき、事業の効率化を進め、限られた財源の中で補助金などを有効的に組み合わせ、経常費用の抑制に取り組んでいく。

本年度差額

201620172018201920202021-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202113,000百万円14,000百万円15,000百万円16,000百万円17,000百万円18,000百万円19,000百万円20,000百万円21,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-3,500百万円-3,000百万円-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

平成30年度では行政コスト計算書で計算された純行政コスト約56億円に対して、町税や各種交付金、分担金や負担金、他会計からの繰入金である税収等は約44億円、国県からの補助金が約18億円となっており、純行政コストと財源の差額は約6億円となっている。また、全体会計、連結会計についての差額は、それぞれ約4億円、約5億円となっている。無償で取得した資産等の増減を加味した平成30年度の純資産変動差額は約6億円となっており、現世代の負担によって将来世代も利用可能な資源を蓄積していることを示唆している。また、全体会計、連結会計についての差額は、それぞれ約7億円、約8億円となっており、平成29年度に比べ大きく増加している。これは下水道事業が平成29年度に公営企業会計へ移行し、財務書類を新たに作成したことが影響している。

業務活動収支

201620172018201920202021200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

経常的な業務活動収支においては、約10億円の黒字となっており、それに対し、投資活動収支は約4億円の赤字となっている。主な投資活動支出として、公共施設等整備支出で約3億円、基金の積立支出約2億円が挙げられる。また、主な投資活動収入として、公共施設整備に係る補助金が約2億円、基金の取崩収入が約1億円である。財務活動収支は町債の償還と発行やリース債務、PFIなどに係る負債の支払が関わっており、約7億円の赤字となっている。この支出のうち、約7.5億円はPFI取得のための支出であるため、町債だけでみると、償還額より発行額の方が多くなっている。

財務書類に関する情報②（2018年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

201620172018201920202021120万円140万円160万円180万円200万円220万円240万円260万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

2016201720182019202020212.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年4.2年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

20162017201820192020202162％63％64％65％66％67％68％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たりの資産額が平成28年度から平成30年にかけて類似団体平均を大きく下回っている。本町においては、公共施設等、資産の老朽化に伴い資産価値が減少している傾向にあるため、公共施設管理計画及び今年度策定中の個別施設計画に基づき計画的に施設の改修、更新等検討していく。

④純資産比率（％）

20162017201820192020202161％62％63％64％65％66％67％68％69％70％71％72％73％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

20162017201820192020202110％11％12％13％14％15％16％17％18％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均とほぼ同程度推移しており平成28年度と平成29年度にかけて資産合計、純資産ともに減少傾向にあったが平成30年度についてはPFI事業等の影響により資産合計、純資産ともに増加している。臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた地方債残高を分子として、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均をやや下回っている状況となっている。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

20162017201820192020202135万円40万円45万円50万円55万円60万円65万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは平成28年度から平成30年度にかけて類似団体平均を下回っており、限られた財源の中で、事務の効率化を図りながら、補助金などを有効的に活用し事業を行っているといえる。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

20162017201820192020202140万円42万円44万円46万円48万円50万円52万円54万円56万円58万円60万円62万円64万円66万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

201620172018201920202021-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は平成28年度から平成30年度にかけて類似団体平均を下回っているが、負債の大半は地方債が占めるため、引き続き地方債の適正な管理に努めていく。また、基礎的財政収支については平成30年度において業務活動収支が大きく投資活動収支のマイナスを賄っている。

⑨受益者負担比率（％）

2016201720182019202020213％3.5％4％4.5％5％5.5％6％6.5％7％7.5％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は平成29年度では類似団体平均を下回っていることができていたが、平成30年度では上回っている。公共施設の使用料や公有財産の貸付料等適正な受益者負担となるよう、引き続き検討を進めていく。

類似団体【Ⅳ－１】

帯広市 弘前市 七戸町 金ケ崎町 山田町 涌谷町 羽後町 河北町 川西町 南会津町 会津坂下町 矢吹町 石川町 三春町 城里町 大子町 那珂川町 吉見町 三鷹市 調布市 中能登町 御代田町 辰野町 南箕輪村 神戸町 御嵩町 森町 玉城町 久御山町 福崎町 香美町 八頭町 北広島町 まんのう町 長洲町 都城市