末端給水事業
簡易水道事業
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財政力指数の分析欄地方税は対前年度比１．３％の減となっており、類似団体と比較すると基準財政収入額が少なく、普通交付税の算定時に算出される基準財政需要額は多いため、類似団体内平均値を下回っている。基幹産業である農林業の振興に寄与する企業参入に対する支援や、現在大分県と整備を進めている玖珠工業団地に対する企業誘致の取組を行い、雇用の確保・町民所得の向上に努める必要がある。また、町税徴収率についても関係機関と連携して実施している対策を継続し、歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄歳入経常一般財源は、地方税や普通交付税などが減額となり、対前年度比で１１２，８１７千円、２．４％の減となっている。一方、歳出経常経費充当一般財源は、人件費と維持補修費を除く、すべての性質項目で増加し、対前年度比で５７，３７３千円、１．２％の増となっている。その結果、経常収支比率は前年度より３．４ポイント上昇し、類似団体内平均値上回っている。今後はより一層、行財政改革への取組を通じ、経常経費の抑制に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄維持補修費は類似団体内平均値を下回っているものの、人件費については、類似団体内平均を大きく上回っている。その要因は、人口１，０００人当たり職員数が類似団体と比較して多いことなどが挙げられる。職員の年齢構成比率にもよるが、適切な定員管理を行う必要がある。維持補修費については、人口１人当たりの決算額は増加傾向となっている。今後も公共施設の老朽化対策を実施していく見込みのため、公共施設等総合管理計画に基づき、ライフサイクルコストの抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄給与カットの終了等により、指数は上昇しており、類似団体内平均・全国町村平均との比較では高い水準となっている。現在、国の給与水準に倣った制度設計に向けた協議を継続して行っている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体と比較して、高い水準となっておりその差も大きい。職員の年齢構成上、今後は退職者が増加していく見込みであるため、過去に策定した定員管理計画の検証や、今後の人口推計を踏まえ適切な定員管理を行う必要がある。 | 実質公債費比率の分析欄公債費及び公債費に準ずる費用が類似団体と比較して少ないため、実質公債費比率は類似団体内平均値よりも低い水準となっている、今後の見込としては、地方債元利償還金が増加し、その大半は普通交付税の基準財政需要額に算入されるものの、水準は高くなっていく見込みである | 将来負担比率の分析欄地方債残高などの将来負担額に対して、充当可能基金や基準財政需要額算入見込額などの充当可能財源が多くなっているため、将来負担比率はマイナスとなる。しかしながら、平成３１年４月に開校した新設中学校（くす星翔中学校）の建設事業などで、地方債現在高が増加し、基金残高が減少していく見込みである。地方債発行額の適正な管理を行い、将来負担の抑制に努める。 |
人件費の分析欄前年度と比較すると経常収支比率に占める人件費の割合は増加し、類似団体内平均値よりも高い水準となっている。要因としては、職員数が類似団体と比較して多いことなどが挙げられる。適正な定員管理や、国の給与水準に倣った制度設計を進める必要がある。 | 物件費の分析欄前年度と比較すると、経常収支比率に占める物件費の割合は、前年度と比較して１．３ポイント増加しており、類似団体内平均値よりも若干高い水準となっている。要因としては、公共施設老朽化に伴う修繕や電算関係のシステムリース料などに係る物件費の増加によるものである。今後も、活用できる財源の検討と行政経費の抑制を図っていく。 | 扶助費の分析欄経常収支比率に占める扶助費の割合は、前年度と比較して０．４ポイント増加しており、類似団体内平均値よりも若干高い水準となっている。要因としては、施設型給付費や障がい福祉サービス介護等給付費などが増加している。福祉サービスの充実は必要であるものの、給付の適正化を図り特定財源の確保について検討する。 | その他の分析欄前年度と比較して０．２ポイント増加しており、歳出経常経費充当一般財源も減少した。主な要因としては、後期高齢者医療事業や国保基盤安定事業など特別会計への繰出金が増加したことによるものである。今後も健康増進や生活習慣病の予防などに重点を置きつつ、効果的な健康教育、健康相談などの保健事業を展開し、医療費の抑制に努める。 | 補助費等の分析欄前年度と比較して０．５ポイント増加しており、歳出経常経費充当一般財源は増加となっている。その要因は、玖珠九重行政事務組合負担金や過疎バス路線対策費などが増加したことによるものである。恒常的な町独自の補助金については、事業効果を検証し、見直し・縮小・廃止を行う方向で検討する。 | 公債費の分析欄前年度と比較して改善されており、その要因は一般単独事業債の元利償還金の減などによるものである。類似団体内平均値と比較しても前年度と同様に低い水準となっている。しかしながら、平成３１年４月から開校した新設中学校（くす星翔中学校）の建設事業などで、地方債現在高が増加しているため、発行額の適正な管理に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度と比較して２．７ポイント増加しており、歳出経常経費充当一般財源も増加した。類似団体内平均値と比較すると差が拡がっており、主な要因としては、物件費、扶助費、補助費等の増加が考えられる。各性質ごとに記載している分析内容を踏まえ、健全な財政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・平成３０年度決算で類似団体平均値よりも高い項目⇒議会費、民生費、農林水産費、教育費、災害復旧費民生費は、福祉サービスにおいて町独自の事業を行っているため、高い水準となっている。農林水産業費は、日本型直接支払制度の実施や、畜産振興対策、有害鳥獣対策に取り組んでいるため高い水準となっている。教育費は、新中学校（くす星翔中学校）の平成３１年４月開校に向けた本格的な建設事業などの実施により大幅に高い水準となっている。災害復旧費は平成３０年７月豪雨の災害復旧事業の実施により高い水準となっている。・平成３０年度決算で類似団体平均値よりも低い項目⇒総務費、衛生費、労働費、商工費、土木費、消防費、公債費公債費は、元利償還金、公営企業に要する経費の財源とする地方債の償還の財源に充てたと認められる繰入金が類似団体平均値よりも低いため、低い水準となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・人件費は、住民一人あたり９７，１６５円となっており、過去５年間をみても類似団体平均値とくらべて高い水準にある。これは、人口１，０００人当たり職員数が類似団体と比較して多いことなどが挙げられる。職員の年齢構成比率を踏まえ、適切な定員管理を行う必要がある。・扶助費は、住民一人あたり８４，６５３円となっており、平成２６年度と比較すると１６．６％増加している。要因としては、障害福祉・児童福祉に関わる経費の増加が挙げられる。・補助費等は、住民一人あたり７２，２２９円となっており、類似団体平均値より高い水準になっている。これは、類似団体平均と比べ、一部事務組合に対する負担金が２７．６％、補助交付金が５７．０％高いためである。・普通建設事業費は、住民一人あたり２２４，３７１円となっている。うち更新整備分の増加が大きい。これは、既存施設を改修した新中学校（くす星翔中学校）建設事業の実施によるものであり、平成３１年４月の開校に向け本格的な工事等を実施したことによる大幅な増加となっている。・災害復旧費では、平成３０年７月豪雨に係る災害復旧事業等により類似団体平均値よりも高い水準となっている。 |
基金全体（増減理由）基金全体としては871百万円の減少となった。主に減債基金・ふるさと応援基金・公共施設等総合管理基金などの積立による増と平成31年4月に開校したくす星翔中学校の施設整備のため次世代教育環境整備基金を816百万円、収支調整のため財政調整基金を259百万円、玖珠工業団地の進入路整備などのため地域振興基金を97百万円取崩したことによる減などである。（今後の方針）今後も特定防衛施設周辺整備調整交付金を財源とした、基金に積立を行い、事業に充当する。財政調整基金が減少傾向にあることから、行財政改革プランの実施により、財政調整基金の取崩しを抑制し、可能な範囲で積立を行う。 | 財政調整基金（増減理由）普通交付税や町税の減のため259百万円の取崩しを行った。（今後の方針）今後も人件費や物件費などで新たな負担が発生するため基金残高は減少基調となる。災害など不測の事態に備えるため、一定程度額を保持するよう努めていく。 | 減債基金（増減理由）借入れていた起債の償還に対応するため37百万円の取崩しを行った。（今後の方針）新設中学校（くす星翔中学校）の建設事業などで起債額が多額となり、起債残高も過去最大となった、今後の公債費償還に備え、減債基金への積立を行い、負担の平準化を図る。 | その他特定目的基金（基金の使途）地域振興基金地域における豊かで快適な生活環境基盤の整備、福祉の充実及び定住促進のための事業に充当。ふるさと応援基金公営塾運営費や新設中学校（くす星翔中学校）の開校に係る経費に充当。公共施設等総合管理基金公共施設等管理総合計画を推進する事業に充当学力向上推進事業基金町立小中学校の児童生徒の学力向上及び学習環境の向上のための経費に充当。人材育成基金童話の里の町づくりを担う人材の育成を目的とした事業に充当。（増減理由）地域振興基金玖珠工業団地進入路整備や企業誘致関連経費などの事業のため取崩した。公共施設等総合管理基金新たに基金を創設し、100百万円を積立てた。学力向上推進事業基金事業のため取崩しを行った。人材育成基金事業のため取崩しを行った。（今後の方針）地域振興基金玖珠工業団地などへの企業誘致関連経費の他、公共施設等の新規・転用へ充当を行う。福祉基金果実運用基金として引き続き基金管理を行う。わらべの館運営基金果実運用基金として引き続き基金管理を行い、施設管理基金としての運用を検討する。学力向上推進事業基金年度別の事業計画に沿って基金の取崩しおよび積立を行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率については、類似団体平均を下回っているが、今後上昇していくと考えられる。平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、今後３０年間に公共施設等の延床面積を１５％削減するという目標を掲げ、平成３０年度には施設類型ごとに個別管理計画を策定し、令和７年度までを第１期計画期間（集中及び見直し期間）と位置付け、施設の維持管理を適切に進めていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率については、類似団体平均を下回っているが、今後も大型事業による地方債償還と基金残高の減少により、将来負担額が上昇していくことが見込まれる。地方債の適正な発行管理を行い、将来負担の抑制に努めていく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率及び有形固定資産減価償却率については、類似団体平均を下回っているが今後上昇していくと考えられる。また、大型事業の実施により今後は地方債発行額が多くなり、基金残高が減少する見込みであり、将来負担比率も上昇していく。平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画及び平成30年度に策定した個別管理計画に基づいた、施設の維持管理を適切に進めていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率及び将来負担比率は類似団体と比較して低い水準にある。しかしながら、平成27年度から新設中学校（くす星翔中学校）建設事業などの大型事業を実施し、既に事業も完了しており、来年度以降から償還が始まり、実質公債費比率・将来負担比率ともに上昇すると考えられることから、今後も、地方債の適正な発行管理を行い、将来負担の抑制に努めていく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、児童館、認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設である。いづれの施設も、老朽化により今後維持補修費が増加していくと考えられる。平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画および平成３０年度に策定した個別管理計画に基づき、施設の維持管理を進めていく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、保健センター・保健所、福祉施設、市民会館である。一般廃棄物処理施設については、玖珠九重行政事務組合の施設であり、事務組合及び玖珠町、九重町の３者で協議し修繕、更新等を計画的に行っていく必要がある。その他の施設も、老朽化により今後維持補修費が増加していくと考えられる。平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画および平成３０年度に策定した個別管理計画に基づき、施設の維持管理を適切に進めていく必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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