特定地域生活排水処理施設
簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
個別排水処理
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財政力指数の分析欄関西電力㈱変電所や宇治田原工業団地への企業立地により、固定資産税や法人町民税の税収が多いことから、財政力指数は類似団体を上回る０．５６となっている。今後も財政基盤強化のため、税の徴収強化や企業立地促進等による歳入増など継続的な行財政改革に努めていく。 | 経常収支比率の分析欄町税の減収による経常収入の減と人件費と公債費並びに扶助費の増による経常支出の増により、２．７ポイント悪化した。今後、新庁舎建設や主要幹線道路整備などの投資的事業に伴う、公債費の増加が見込まれることから、義務的経費の抑制及び町税等収入の確保に取り組み、経常収支比率の上昇抑制に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費並びに物件費及び維持補修費の合計額の人口１人当たりの金額が類似団体平均を下回っているのは、一部の公共施設について指定管理制度を導入していることが主な要因である。今後は人件費の削減が厳しい状況におかれることから、ごみ収集業務民間委託の拡充や学校給食調理についても民間委託の検討を進めるなど、コストの低減を図っていく方針である。 | ラスパイレス指数の分析欄国に準拠した給与体系を採用しており、ラスパイレス指数は前年度と同じ値となった。今後も適正な人員配置と行政効率の高い組織づくりを進めていくとともに、国基準を基本に給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄第７次定員適正化計画（計画期間：令和２年度から令和６年度）に基づく定員管理を行っており、人口１，０００人当たり職員数は類似団体平均を下回っている状況である。主要幹線道路整備など、本町にとって大きな事業を抱えているが、民間委託等を検討していく中で、引き続き適正な定数管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄新庁舎建設事業や主要幹線道路や下水道設備の整備による借入の増加に伴い、一般会計及び下水道会計の元利償還金が増加し、昨年度から０．８ポイント悪化した。新庁舎建設に伴う償還の本格化や主要幹線道路・公共施設の長寿命化に向けた整備による公債費は増加していくことが見込まれることから、計画的な起債の発行に努める。 | 将来負担比率の分析欄新庁舎建設事業や新市街地都市公園整備事業の終了による起債発行額の減と減債基金の積立等による充当可能基金の増加に伴い、前年度に比べ４．９ポイント改善した。しかし、上記事業や主要幹線道路整備に伴う地方債残高の高止まりにより、今後の同程度以上の将来負担比率の算定が見込まれることから、財政の硬直化を防ぐためにも、平成２９年度に定めた臨時財政対策債分を除く建設事業債の起債残高の上限５５億円を堅持し地方債残高の抑制に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係るものは、令和５年度において昨年度から１．１ポイント増となり、依然として類似団体に比べて高い傾向にある。これは、ごみ収集や学校給食調理、保育所運営などを直営で行っていることが要因と考えられる。今後も適正な人員配置と民間委託化を含めた行政効率の高い組織づくりを進めていくとともに、国基準を基本に給与の適正化に努める。 | 物件費の分析欄会計年度任用職員制度の導入と一部の公共施設について指定管理制度を導入していることにより、令和５年度経常収支比率についても、１１．３％と類似団体を２．９ポイント下回る状況となった。今後も引き続き行財政改革を進め、経常的なコスト削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率が類似団体を上回っている要因として、障がい者自立支援給付の増加や福祉医療費助成制度の充実などが挙げられる。子育て支援医療についても、令和５年度から高校生世代終了まで拡充したことから、今後も増加傾向が続くと予測されるため、町単独制度の内容を精査し、必要以上の扶助費支出を抑制するなど適正な支出に努める。 | その他の分析欄その他については、各特別会計への繰出金が大半を占めており、令和５年度は９．９％と類似団体を２．５％下回る状況となった。今後も、各特別会計での基準外繰出を抑制できるよう経費節減に取り組み、税収を主な財源とする普通会計の負担額を減らしていくように努める。 | 補助費等の分析欄ごみ・し尿処理を一部事務組合方式で実施しており、また、消防業務においても近隣市に委託していることから、令和５年度の補助費等の割合は１５．５％と全国平均や京都府平均を上回っている。新たな補助制度についてはサンセット方式を原則とするなど内容の精査及び適正な支出に努める。 | 公債費の分析欄計画的な起債事業を実施してきたことから、類似団体よりも低い水準を維持しているが、令和２年度に完了した新庁舎建設事業や令和５年度に完了した新市街地都市公園整備事業並びに現在実施している主要幹線道路整備などにより、令和７年度以降は公債費の負担が大きく増加することが見込まれる。今後も計画的な起債の発行に努め、平成２９年度に定めた臨時財政対策債分を除く建設事業債の起債残高の上限５５億円を堅持していく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率については、行政改革の取組を継続した結果、令和５年度は類似団体平均を下回る状況となった。今後も行政改革の取組を通じて、人件費の抑制に努めるとともに、町単独制度の内容の精査に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は住民一人当たり１１７，０３０円となっており、昨年と比較して１７，３７８円減少している。これは主に役場庁舎跡地整備事業の終了によるものである。土木費は住民一人当たり７７，４２１円となっており、昨年と比較して１３，２０８円減少している。これは主に新市街地都市公園整備事業の減少によるものである。消防費は住民一人当たり２８，６７５円となっており、昨年と比較して６，６２７円減少している。これは主に前年度に消防自動車の更新を行った影響によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算額は、住民一人当たり５９３，０１６円となっている。（５，２３５，７４０千円÷８８２９人）主な構成項目である人件費は、住民一人当たり１３３，９０８円となっており、類似団体平均は下回っている。普通建設事業費は住民一人当たり５０，９２９円となっており、類似団体平均は下回っている。普通建設事業費（うち更新整備）は住民一人当たり１３，８４３円となっており、昨年と比較して１４，１９４円減少しているが、公共施設の長寿命化計画により今後は増加すると見込んでいる。公債費は住民一人当たり６０，１４０円となっており、類似団体平均は下回っているが、新庁舎建設や新市街地都市公園並びに主要幹線道路整備に伴い増加している。公共施設の長寿命化計画により普通建設事業費（うち更新整備）が増加していることから、今後も増加すると見込んでいる。今後、主要幹線道路整備並びに公共施設の更新整備が控えており、これまで以上に厳しい財政運営となる見通しであることから、普通建設事業費の事業内容などの精査や事業の取捨選択を徹底していくことで、コスト縮減に努めていく。 |
基金全体（増減理由）・令和5年度末の基金残高は、普通会計で約15億2千万となっており、昨年度末から約1億円の増加となっている。・地方交付税の増加などから財政調整基金に約9千万円、減債基金に約3千万円、ふるさと応援基金に約2億2千万円の積立を行ったことが増加要因である。（今後の方針）・主要幹線道路や公共施設の長寿命化に向けた整備により、基金の取り崩しが想定されるので、事務事業の適正化や見直しを図り、健全な財政運営に努めていく。 | 財政調整基金（増減理由）・令和5年度末の基金残高は約4億7千万円となっており、前年度とほぼ同額となっている。・令和5年度においては、財源不足により約9千万円の取り崩しを行ったが、地方財政法に基づく決算積立により9千万の積立を行ったため、基金残高はほぼ同額となった。・財政調整基金の取り崩しについては、移住定住施策や教育環境の充実、観光の推進など、町政推進の「最重要三本柱」に掲げている「未来づくり」を積極的に行うために取り崩しを行っている。（今後の方針）・主要幹線道路や公共施設の長寿命化に向けた整備により、取り崩しが想定され、基金残高は減少していく見通しである。 | 減債基金（増減理由）・令和2年度までは基金利息の積立のみによる変動であったが、令和3年度以降においては普通交付税の臨時財政対策償還基金費分等の積立を行ったことにより、前年度より3千万の増加となっている。（今後の方針）・主要幹線道路や公共施設の長寿命化に向けた整備により、公債費は令和12年度頃をピークに年々増加する見込みであるため、基金を一定額確保する必要がある。 | その他特定目的基金（基金の使途）・ふるさと応援基金：未来を担う子どもたちのための施策に活用する。・庁舎建設基金：新庁舎建設に係る一連の費用と建設の公債費の償還に活用する。・公共施設整備基金：公共用施設（保育所・学校・調理場等）の整備を図るために活用する。・地域づくり振興基金：活力に満ちた魅力ある地域社会を形成することを目的に、創意工夫が活かされた自主的・主体的な地域づくりを図るために活用する。・豊かな森を育てる基金：森林整備及びそれに係る人材の育成、森林の重要性に関する普及啓発、森林資源の循環利用の推進、その他森林整備の促進を図る。（増減理由）・ふるさと応援基金：本町に対するふるさと納税が好調であり、令和4年度は2億1,300万円、令和5年度は2億1,800万円積立を行ったため増加している。・庁舎建設基金：新庁舎建設の公債費の償還に取り崩したために、2,100万円の減少となっている。・公共施設整備基金：町有地売払収入や町有林樹木伐採売払収入、インターネット公有財産売却収入の積立により約150万円増加している。（今後の方針）・その他特定目的基金を過度に取り崩さないように、事業実施の適正化や見直しを図り、健全な財政運営に努めていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２７年度に策定し、令和３年度に改訂した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を５％削減する目標を掲げ、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めている。有形固定資産減価償却率については、令和２年度の新庁舎完成により、類似団体並びに京都府平均よりも若干下回っているが、既存施設の老朽化に伴い上昇することが見込まれる。 | 債務償還比率の分析欄令和２年度から２年間は減少となったが、令和４年度並びに令和５年度は微増となった。今後の見通しについて、新庁舎や都市公園・道路整備といった大型公共施設の整備に伴い起債が増えることが予想され、債務償還比率についても、増加もしくは高止まり状態が続くと見込まれる。第７次行政改革大綱による「持続可能な財政基盤の構築」を推進し続けることが必要である。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、新庁舎や都市公園・道路整備といった大型公共施設の整備に伴う起債により、類似団体と比べ、高い水準にあり、今後も道路整備や公共施設の長寿命化による整備により、高止まりになると見込まれる。有形固定資産減価償却率については、令和2年度の新庁舎完成により、類似団体並びに京都府平均よりも若干下回っているが、既存施設の老朽化に伴い上昇することが見込まれる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析新庁舎や都市公園・道路整備といった大型公共施設の整備に伴う起債により、将来負担比率・実質公債費比率共に類似団体と比べ高い水準にあり、今後も道路整備や公共施設の長寿命化による整備により、高止まりになると見込まれる。より一層厳しくなる財政状況の中で、持続可能な財政基盤の構築を図る必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、橋りょう・トンネルであり、特に低くなっている施設は、認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設である。平成２７年度に策定し令和３年度に改訂した公共施設等総合管理計画では、橋りょうについては、橋梁長寿命化修繕計画に沿って計画的かつ予防的な修繕を図るとともに、道路の延長の縮減に伴い本数の縮減を検討する。学校施設については、今後小中一貫教育推進の方向性により、学校施設の在り方について検討を行う。上記のような取組を行うことにより公共施設等総合管理計画で定めた令和１２年度までに、本町が所有する公共施設の総延床面積５％削減の目標達成を目指す。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、福祉施設、消防施設、体育館・プールであり、特に低くなっている施設は、保健センター・保健所、庁舎である。福祉施設については、老人福祉センターやふれあい福祉センターが法定耐用年数が経過しているためである。消防施設については、大規模改修を行い、長寿命化対策を図る。プールは解体を行い、体育施設の集約化を図る。保健センター並びに庁舎については令和２年度に新築したためである。公共施設等総合管理計画で定めた令和１２年度までに、本町が所有する公共施設の総延床面積５％削減の目標達成を目指すとともに、経年劣化を考慮し、出来る限り集約して再整備をする方向で進める。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産総額が1億8,600万円(1%)減少となった。令和7年度以降の新庁舎建設に伴う起債の本格償還に備えて、基金を3,000万円積み立てた。また、宇治田原山手線の一部開通によりインフラ資産の土地の取得をした。しかし、これら以上に有形固定資産の減価償却累計額による減が上回った。負債総額についても、1億8,400万円(2.5%)減少となった。要因としては地方債であり、地方債償還額が発行額を上回り、2億8,100万円減少した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、経常費用が47億2,900万円となり、1億5,900万(3.5%)の増となった。そのうち、人件費等の業務費用が1億1,000万円の増、社会保障給付等の移転費用が5,000万円の増となっている。今後、扶助費の増加が見込まれることから、施設の集約化に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めるとともに事業の見直しにより経費の縮減を行う必要がある。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、前年度末純資産残高(113億8,000万円)から100万円減の113億7,900万円となった。税収等や国県等補助金といった財源(46億1,800万円)が純行政コスト(46億2,300万円)を下回ったためである。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は前年度とほぼ横ばいであった。投資活動収支は2億5,600万円の改善となった。主たる要因は公共施設等整備費支出が前年度から1億9,600万円減の3億7,700万円となった事と基金積立金支出が前年度から4,000万円減の3億6,200万円になった事である。財務活動収支は▲2億7,700万円となり、2億1,700万円悪化した。主な要因は地方債発行収入が前年度から2億1,000万円減の2億3,400万円となった事である。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額210.1万円は昨年とほぼ横ばいであり、類似団体平均を大幅に下回っている。要因としては、老朽化した施設が多いことに加えて、町道や町有林、河川のうち、取得価額が不明であるために1円で評価しているものがあることが影響している。現在実施している道路整備や都市公園整備等の大型投資的事業の終了や公共施設の長寿命化により増加する見込みである。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は61.3%と増加したが、依然として類似団体平均値を下回っている。また、将来世代負担比率についても25.9%と減少したが、類似団体平均を上回っており、将来世代への負担が大きいことを意味している。地方債の新規借入を抑制する必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは52.4万円と類似団体平均値を下回っているが、前年度より1.4万円増加している。今後、扶助費等の増加に伴い行政コストが上昇することが見込まれる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は81.3万円であり、前年度より1.4万円減少している。地方債発行収入が地方債償還支出を下回ったためである。今後、道路整備や公共施設の長寿命化による地方債の発行により、負債額は増加すると見込まれる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は2.3%と類似団体平均を大幅に下回っている。第7次行政改革大綱の取組方針に定めた「受益者負担等の適正化」により一層取り組むとともに、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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